Расписание семинаров

Зарегистрированные участники семинара

Скрыть список участников

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Фиксированные платежи в ПФР

13.07.2016, Янченкова Лидия Николаевна

Добрый день!

Прокомментируйте, пожалуйста, письмо Минфина от 13.05.16 №03-11-11/27630.

Спасибо.

Ответить

Документальное оформление транзитной поставки

30.06.2016, Лайдинен Светлана Юрьевна

Документальное оформление транзитной поставки таким способом, чтобы конечный покупатель не видел цен от первого поставщика.

Ответить

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

По организации выездного семинара

29.06.2016, Александрова Татьяна Геннадьевна

Почему удостоверение выдается за 16 часов за три дня. В Санкт-Петербурге 1 день занятий 16 часов также. Вопрос возникает по цены услуги. Получается остальные дни просто отдыхаем.Это экономически не выгодное обучение и оплачивать по программе обучения руководитель отказывается. Ведь в командировки мы будем находиться три дня.

Ответить

Скрыть список вопросов

Зарегистрированные участники семинара

Скрыть список участников

Заказчики «Пакета заочного слушателя»

Скрыть список заказчиков

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

МПЗ или ОС

26.07.2016, Ковальчук Татьяна Ивановна

Приобрели оборудование 1 шт. стоимостью 66 тыс.руб., срок службы более 12 месяцев. Что это - МПЗ или ОС и как списать в расходы при методе учета Доход-расход при УСН. Заранее спасибо.

Ответить

Отпускные в 6-НДФЛ

19.07.2016, Сиганенкова Елена Владимировна

Добрый день!
Отпускные выплачены 01.06.2016 за июнь, при этом удержан НДФЛ, отпуск с 06.06. Как заполнить строки 100, 110 и 120 в 6 НДФЛ? Срок уплаты с отпускных НДФЛ 2-го или 30-го июня?

И чисто риторический вопрос, почему отчет 6 НДФЛ за 1-е полугодие с кодом 31, ведь мы заполняем его за квартал, или я что-то не понимаю?

Ответить

Действующие ставки по УСН

15.07.2016, Ковальчук Татьяна Иванова

Какие в 2016г. действуют ставки по УСН в СПб с объектом налогообложения "Доход" и "Доходы - расходы"?.
Заранее спасибо за ответ. Гл. бухгалтер Ковальчук Т.И.

Ответить

Ограничения по территории трудовой деятельности для гр.Украины со стасусом беженца

13.07.2016, Иванова Ирина Абрамовна

Организация зарегистрирована в СПб, оказывает услуги по предоставлению в аренду строительной техники с оператором.Планирует принять на работу экскаваторщиков являющихся гражданами Украины ,получившими статус беженцев.Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ выдано УФМС России по Новгородской области,поставлены на учет в отд.УФМС России по Новгородской обл.
Вопрос: могут ли данные граждане Украины заключить трудовой договор с организацией в СПБ и быть направлен в командировку для работы 1)в Новгородскую область,2)в другой регион РФ,распространяются ли на них правила о том,что временно проживающий в России иностранец может работать в другом регионе 90 календарных дней,если его работа носит разъездной характер и 40календарных дней ,если он находится в командировке в течение 12месяцев ,можно ли считать,что работа экскаваторщика (гусеничного) носит разъездной характер?


Если такие граждане могут быть приняты в организацию в СПб и без ограничений по территории работать,то вопрос:
1) какой адрес места осуществления трудовой деятельности следует указывать в Уведомлении о заключении трудового договора, если сотрудник будет работать на разных объектах в разных регионах,надо ли подавать Уведомление при смене региона,если указывать не адрес регистрации организации.
2) следует ли уведомлять миграционную службу по месту регистрации данных граждан в Новгородской области и каким способом,или достаточно отправить Уведомление по адресу регистрации оргснизации в СПб?

Ответить

Транзитные поставки

11.07.2016, Лайдинен Светлана Юрьевна

Документальное оформление транзитной поставки, чтобы конечный покупатель не видел цен 1 поставщика.

Ответить

6-НДФЛ

05.07.2016, Полупанова Марина Николаевна

Добрый день.
В письме от 18 марта 2016 г. № БС-4-11/4538 написано "В случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то данная операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать данную операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года."
А в письме от 16.05.2016 г. № БС-4-11/8609 пишут, что В ситуации, когда заработная плата за март выплачена в апреле, НДФЛ удерживается в апреле. Соответственно, сумма налога с мартовской зарплаты отражается только в строке 040 «Сумма исчисленного налога» раздела 1 расчета за первый квартал 2016 года. А в строках 070 и 080 раздела 1 проставляется «0», уточнили авторы письма. Аналогичным образом следует заполнить строки 070 и 080 раздела 1 расчета за полугодие 2016 года в случае выплаты июньской зарплаты в июле.
КАК ПРАВИЛЬНО, и как быть с отчетом за 1кв (я его сделала по 1-му варианту).
• Эти письма не противоречат друг другу.
В письмах от 18.03.16 № БС-4-11/4538, от 23.03.16 № БС-4-11/4900, от 25.02.16 № БС-4-11/3058 ФНС лишь сообщала, что зарплату за март, выданную в апреле, надо отразить в разделе 1 расчета. А как именно заполнять строки 070 и 080, не разъясняла.

В письме № БС-4-11/8609 чиновники уточнили: в строку 070 6-НДФЛ попадает только налог, удержанный на отчетную дату. Поэтому сумма удержанного НДФЛ с мартовской зарплаты по строке 070 расчета 6-НДФЛ за I квартал не отражается. Ее надо отразить по строке 070 раздела 1 расчета за полугодие.
•
А надо сдавать корректирующий отчет за 1 квартал?.

Как отразить зарплату за март
Если зарплата за март 2016 года выплачена 5 апреля, а НДФЛ перечислен 6 апреля, то сумма удержанного и перечисленного НДФЛ включается только в раздел 1 расчета за I квартал. В расчете за полугодие 2016 года данная операция отражается в разделе 2 следующим образом:
• по строке 100 «Дата фактического получения дохода» указывается 31.03.2016;
• по строке 110 «Дата удержания налога» — 05.04.2016;
• по строке 120 «Срок перечисления налога» — 06.04.2015;
• по строкам 130 «Сумма фактически полученного дохода» и 140 «Сумма удержанного налога» — соответствующие суммовые показатели.
Здравствуйте! В данной статье написано, что зарплата за март, выплаченная в апреле проставляется в строку 040 отчета за 1 квартал, а в 070 и 080 - нет. А ниже, в письме ФНС России от 18.03.16 написано, что "В случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то данная операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать данную операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года." Так все-таки как правильно? Зарплату за март отражаем, или нет в 070 строке? Сейчас уже актуальнее зарплату за июнь ,выплаченную в июле ? Спасибо.
КАК ПРАВИЛЬНО, и как быть с отчетом за 1кв (я его сделала по 1-му варианту).

Ответить

Списание расходов в валюте (оплаченных в рублях) и предъявление НДС

01.07.2016, Трондина Татьяна Александровна

Здравствуйте,
Прошу разъяснить, по какому курсу списывать расходы по оказанным услугам и выписывать счет фактуру, если:
1) Договор заключен в евро;
2) Акт выполненных услуг предоставлен в евро;
3) Оплата производится в рублях по курсу на дату оплаты: два авансовых платежа, последний платеж по факту оказания услуг после подписания акта.
4) Счет-фактура оформляется в рублях.

Ответить

НДС у организации на УСН

16.06.2016, Сиганенкова Елена Владимировна

Добрый день!.
Заказчик по договору подряда просит выставить счет-фактуру подрядчика, находящегося на УСН. При этом подрядчик нанимает на часть работ субподрядчиков, которые тоже являются плательщиками НДС. Может подрядчик принять к вычету НДС по счетам - фактурам от субподрядчиков или он заплатит НДС в полном объеме по счету-фактуре, выставленному им Заказчику?

Ответить

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Отличия в исчислении и уплате налогов российской организацией со100% иностранным УК и филиалом иностранной компании

13.07.2016, Иванова Ирина Абрамовна

Есть ли отличия в исчислении и уплате налогов российской организацией со100% иностранным УК и филиалом иностранной компании при осуществлении строительства объекта недвижимости на территории РФ по заказу российской организации

Ответить

Списание товара в рекламных целях

13.07.2016, Цыганкова Людмила Владимировна

Оптовая торговля строительными товарами.
Списываем краску - передача застройщикам с целью выкрасов на объекте (или для образцов)
Подскажите, как классифицировать данный расход в БУ и НУ.
Что с налогом на прибыль в данном случае и НДС.
Документальное оформление - достаточно приказа руководителя и требования-накладной по форме М-11?

Аналогичный вопрос по материалам для колеровки краски - специальная паста (есть колеровочный аппарат).
Можно ли списывать на 44 "Материалы" не трогая себестоимость проданного товара?..

Ответить

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Удостоверение

15.07.2016, Ланцова Алевтина валентиновна

Добрый день ,Светлана Вячеславовна.Извините за беспокойство.
Вчера 14.07.2016 не обнаружила себя в списках для получения Удостоверения.
Мои удостоверения:
14 0552875 от 04.02.2015
7827 00003057 от 14.10.2015
7827 00035286 от 22.12.2015
7827 00035588 от 18.03.2016
7827 00036233 от 14.07.2016
с уважением Ланцова А.В

Ответить

НДФЛ при внеплановом или завышенном авансе

13.07.2016, Цыганкова Людмила Владимировна

По заявлению сотрудника выплачивается внеплановый аванс фиксированной суммой.
Платить ли в данном случае НДФЛ?
Или за 1 половину месяца выплачивается сумма больше, чем расчетная (тоже по заявлению).
С разницы уплачивать НДФЛ? Или можно все по сроку основной выплаты перечислить?

Ответить

6-НДФЛ перечисленный налог

13.07.2016, Цыганкова Людмила Владимировна

Зарплата за июнь выплачена 08.07.2016 (НДФЛ на следующий день).
В отчете 6-НДФЛ за 2кв.2016 года Строка 070 раздела 1 - указывать перечисленный НДФЛ в отчетном периоде, или все что начислено, то и перечислено указывать?

Ответить

Нулевые СЗВ-М, 6-НДФЛ

11.07.2016, Сиганенкова Елена Владимировна

Светлана Вячеславовна, добрый день!

Я не совсем поняла вопрос про нулевые отчеты СЗВ-М, 6-НДФЛ. Разъясните, пожалуйста.

У двух организаций, которые я веду, нулевая отчетность.

В одной организации, где директор и учредитель со 100 % долей одно лицо, деятельность не ведется, денежных оборотов нет, работников не числится, зарплата не начисляется. Учредитель не закрывает организацию на всякий случай. Руководитель, когда была деятельность, числился по-совместительству, на основании Решения единственного участника.В этом случае нужно сдавать нулевые отчеты СЗВ-М, 6-НДФЛ или нет? За нулевую отчетность в ФСС, ПФР, ФНС он расписывается как руководитель.

Вторая организация, является некоммерческим дачным кооперативом. В кооперативе избран общим собранием председатель кооператива, который действует на добровольных началах. Коммерческая деятельность не ведется, наемных работников нет, зарплата не начисляется. С расчетного счета платятся платежи за воду, вывоз мусора, банковские услуги, земельный налог, за счет членских взносов. Председатель кооператива расписывается за нулевую отчетность в ФСС, ПФР, ФНС как руководитель. В этом случае нужно сдавать нулевые отчеты СЗВ-М, 6-НДФЛ или нет?

Ответить

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Федеральный закон "О специальной оценке условий труда"

13.07.2016, Щербакова Галина Михайловна

Михаил Сергеевич, здравствуйте.
От фирмы, которая в 2014 году проводила нам СОУТ, получили письмо следующего содержания:
"1 мая 2016 года вступил в силу Федеральный закон N 136-ФЗ "О внесении изменений в статью 11 Федерального закона "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" и Федеральный закон "О специальной оценке условий труда".
В соответствии с п.4 статьи 3 ФЗ № 136 и п.1 статьи 11 обновленного ФЗ №426 рабочие места, которым был присвоен класс условий труда 1 или 2 по итогам СОУТ, подлежат декларированию (за исключением рабочих мест, указанных в части 6 статьи 10 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 426-ФЗ "О специальной оценке условий труда"), а работодателем подается уточненная декларация соответствия условий труда государственным нормативным требованиям охраны труда с включением в нее данных рабочих мест.
Исходя из вышесказанного предлагаем Вам помощь в оформлении деклараций."
Хотелось бы услышать Ваши комментарии по поводу этих деклараций. Что в очередной раз от нас хотят получить?!
Спасибо.

Ответить

Транспортная накладная

13.07.2016, Цыганкова Людмила Владимировна

Продаем транзитом (от нашего поставщика товар идет сразу к нашему клиенту) Транспортные услуги оказывает сторонняя организация, но не своими силами, а является посредником. То есть где-то находит машины и организовывает перевозку. В актах услуг указывают наименование - транспортные услуги или услуги по доставке. Добиться от них ТТН невозможно, в силу того, что они не перевозчики в полном смысле этого слова. Поставщик тоже не оформляет ТТН - для него это самовывоз. Как быть в данной ситуации?

Ответить

Требование ФНС явиться

08.07.2016, Сиганенкова Елена Владимировна

Михаил Сергеевич, добрый день!
ФНС прислала письмо следующего содержания:
"На основании статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекса), в связи с необходимостью проверки соблюдения налоговым агентом главы 23 «Налог на доходы физических лиц» части второй Кодекса руководителю (представителю) необходимо явиться для дачи объяснений (пояснений) по следующим вопросам: снижение сумм перечисляемого налога на доходы физических лиц за год - 2015 год относительно аналогичного периода 2014 год. В соответствии с пп.4 п. 1 ст. 31 Кодекса Межрайонная ИФНС России №10 по Санкт-Петербургу предлагает в пятидневный срок с момента получения данного Уведомления явиться в налоговый орган по адресу 190103,РОССИЯ, г. Санкт – Петербург, Лермонтовский пр-кт, 47, литера А, комн.527-2 для дачи пояснений по обстоятельствам, связанным с исполнением налоговым агентом законодательства о налогах и сборах. Неповиновение законному распоряжению или требованию должностного лица органа, осуществляющего государственный надзор (контроль), а равно воспрепятствование осуществлению этим должностным лицом служебных обязанностей влечет ответственность граждан и должностных лиц, предусмотренную частью 1 статьи 19.4 КоАП. Тел для связи 635-97-55 "
Письмо не на бланке, а так вот как есть, "Неформализованное". Сначала письмо было написано в одну длинную строку, не возможно было прочесть. Мы написали жалобу по ТКС, о том, что письмо не читается и с просьбой оформить должным образом обращение, на бланке ФНС. ФНС имеет право вот так писать всякие уведомления? Мы кроме такой жалобы, никак не отреагировали, и не явились в установленный срок. Может ФНС нас оштрафовать по той статье КОАП, по которой она грозиться?

Ответить

Скрыть список вопросов

Отзывы участников о семинаре 14.07.2016

Благодарность семинар 14.07.2016

14.07.2016, Ралдугина Светлана Александровна

Светлана Вячеславовна! Михаил Сергеевич! Алексей Александрович! Ходить к Вам на семинары - это всегда, как приятная встреча со старыми и добрыми знакомыми. Получаешь положительные эмоции и плюс, в хорошей доброй обстановке, получаешь качественную консультацию, ответы на свои вопросы и сомнения. Выходишь с семинара и понимаешь, что день не прошел даром. Дай Вам бог терпения, выносливости, преданности своему делу. Поверьте, что мы, ваши постоянные клиенты, будем преданы Вам. Удачи Вам!

Комментарий

Скрыть отзывы

Зарегистрированные участники семинара

Скрыть список участников

Заказчики «Пакета заочного слушателя»

Скрыть список заказчиков

Зарегистрированные участники семинара

Скрыть список участников

Заказчики «Пакета заочного слушателя»

Скрыть список заказчиков

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

CЗВ-М раньше срока

30.05.2016, Еременко Марина Николаевна

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, если отчет СЗВ-М за апрель отправлен 28 апреля по ТКС, он считается сданным или нет? ПФР прислал информационное письмо-рассылку всем не сдавшим отчет ("...Ставим Вас в известность, что по состоянию на 24.05.2016, Вашей организацией отчет по форме СЗВ-М «Сведения о застрахованных лицах» за апрель 2016 года не представлен.")
Спасибо!

Ответить

Восстановление уволенного по сокращению работника, по решению суда

27.05.2016, Худякова Наталья Сергеевна

Работника уволили по сокращению штата, было выплачено выходное пособие и сохраняемый заработок на время трудоустройства за 2 и 3 месяц.
По решению суда он был восстановлен на работе. В бухгалтерию предоставлен корректирующий табель в котором проставлен «Вынужденный Прогул» за весь период.
Какие документы должен потребовать бухгалтер, чтобы сделать начисления компенсации за время вынужденного прогула и сторнировать выходное пособие и сохраняемый заработок на время трудоустройства за 2 и 3 месяц.

Ответить

Дополнительный отпуск, командировка

19.05.2016, Рыжкина Людмила Николаевна

Сотруднику предоставляется отпуск ежегодный основной и дополнительный (общее количество дней 34 дня). С 23.05.16-13.06.16 ежегодный отпуск и с 14.06.16-20.06.16 дополнительный отпуск.
Нужно ли менять расчетный период для расчета дополнительного отпуска.?

Сотрудник уехал в командировку (в районе крайнего севера (РКС)) с 01.02.16-25.05.16 и в командировке заболел (15.04.16-24.04.16)
Включается в льготный стаж дни болезни?

Ответить

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Выплата процентов

31.05.2016, Фокина Власта Вячеславовна

Здравствуйте Алексей Александрович.
Прошу Вас высказать Вашу позицию по следующему вопросу: организация неправомерно излишне удержала НДФЛ с работника организации. По истечении определенного времени он обратился к работодателю и потребовал возврата излишне удержанного налога. При этом он требует выплаты ему компенсации по правилам ст. 236 ТК РФ, так как сумма заработной платы в размере излишне удержанного налога не была ему выплачена в срок. Кроме того, в связи с несвоевременным возвратом нормами ст. 231 НК РФ также предусмотрена выплата процентов за несвоевременный возврат налога налоговым агентом.
Судебная практика по разному решает вопрос об одновременном применении в таких случаях ст. 236 ТК РФ и ст. 231 НК РФ.
Отдельные суды приходят к выводу, что в таких случаях ст 236 ТК не должна применяться, а только 231.
Другие применяют 236 ТК РФ и 231 НК РФ одновременно, т.е. работнику присуждают проценты по ставке рефинасирования на одну и ту же сумму дважды с определенного периода времени.

Ответить

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Трудовой стаж

24.05.2016, Фадеева Марина Александровна

Включается ли в трудовой стаж время нахождения на учете в службе Занятости ?
Каким образом влияет , и влияет ли , трудовой стаж на величину назначаемой пенсии в настоящее время ?

Ответить

Начисление пенсии

24.05.2016, Фадеева Марина Александровна

Мой трудовой стаж исчисляется с 1986 года . Как будут учтены доходы для расчета пенсии по старости , полученные до 2015 года ? До года начала введения персонифицированного учета ?
Год начисления мне пенссии - 2018 , как понять стоит ли мне в последние годы до пенсии увеличить свои официальные доходы? Сколь существенно это повлияет на размер пенсии ?
Хотелось бы понять на цифрах как повлияет на размер пенсии продление трудового стажа ,например на три года ?

Ответить

Возраст выхода на пенсию

24.05.2016, Фадеева Марина Александровна

Дата рождения август 1964год - подскажите пожалуйста год моего выхода на пенсию в свете принятия нового закона?

Ответить

Расчет пенсии

24.05.2016, Короткова Светлана Александровна

Добрый вечер, Светлана Вячеславовна! Возможно ли изменять период, используемый для расчета пенсии с 1997-2001гг. на другой, если в указанном выше периоде женщина находилась в декретном отпуске и отпуске по уходу за ребенком?
Выражаю огромную благодарность за животрепещущую тему семинара!

Ответить

Скрыть список вопросов

Отзывы участников о семинаре 25.05.2016

Благодарность по итогам семинара 25.05.2016

01.06.2016, Еременко Марина Николаевна

Уважаемые Светлана Вячеславовна, Михаил Сергеевич и Алексей Александрович! Спасибо большое за актуальный и информативный семинар, много очень полезной и важной информации. Очень приятно было получить уже второе Удостоверение о повышении квалификации II уровня в твердой обложке. С 2010 года с удовольствием посещаю Ваши семинары, являюсь Вашей поклонницей с первой встречи! Семинары Центра финансовых экспертиз проходят всегда на высоком уровне, профессионально и компетентно! Спасибо за Вашу работу, помощь в решении различных вопросов, профессиональную поддержку!

Комментарий

Скрыть отзывы

Зарегистрированные участники семинара

Скрыть список участников

Заказчики «Пакета заочного слушателя»

Скрыть список заказчиков

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

расходы по переходу на новую платформу 1С

14.04.2016, Климова Ирина Борисовна

Организация приняла решение о переходе на новую версию платформы 1С. В связи с переходом были понесены следующие расходы:
- непосредственно стоимость самого программного обеспечения (в соответствии с лицензионным договором - срок полезного использования программного продукта составляет два года с момента его приобретения или установки)
- стоимость работ по конвертации и переносу данных из "старой" информационной базы, анализ целостности и корректности информационной базы и т.п.
Каким образом учитываются расходы по переходу на новую версию платформы 1С для целей налогообложения прибыли?

Ответить

расходы на озвучивание видеролика

14.04.2016, Климова Ирина Борисовна

Организация продает лабораторное оборудование, производителем которого является материнская компания резидент Германии. Материнская компания предоставила организации копии видеороликов о применении указанного оборудования на немецком языке.
Организация предполагает демонстрацию указанных видероликов во время участия в выставках, конференциях и семинарах с целью привлечения потенциальных клиентов.
Организация перевела эти видеоролики на русский язык с привлечением специализированной организации – ролики со звуковой дорожкой на иностранном языке были озвучены на русском языке, в роликах без звуковой дорожки (но сопровождающиеся субтитрами) субтитры на иностранном языке были заменены субтитрами на русском языке. Стоимость перевода составляет от 35 до 42 тыс.руб. за ролик. Каким образом учитываются указанные расходы в бухгалтерском и налоговом учете? Какие риски существуют, если в бухгалтерском учете в 2015 году эти ролики были учтены не в составе НМА, а признаны в качестве расходов?

Ответить

питание во время проведения бесплатного семинара

14.04.2016, Климова Ирина Борисовна

Компания проводит бесплатный семинар для потенциальных клиентов. В рамках семинара организовано бесплатное питание для участников. Можно признать стоимость питания в качестве расходов для целей налогообложения? Как быть с НДФЛ со стоимости предоставленного питания?

Ответить

НДС при раздаче рекламной продукции

14.04.2016, Климова Ирина Борисовна

При раздаче рекламной продукции, которая не является товаром (каталоги, рекламные брошюры, проспекты, буклеты, листовки и т.п.) НДС на ее стоимость не начисляется. "Входной" НДС по такой рекламной продукции к вычету не принимается и учитывается в ее стоимости. То есть необходимо вести раздельный учет "входного" НДС.
Можно ли избежать раздельного учета, если выполняются условия «правила 5%»?
Если условия «правила 5%» не выполняются, а рекламная продукция была принята на учет до 2014 года (то есть до выхода Постановления ВАС и Писем Минфина), что делать со «входным» НДС по такой рекламной продукции – восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету?
Если необходимо восстанавливать, то какой код операции, номер и дата какого счета-фактуры при этом регистрируется в книге продаж?

Ответить

6-НДФЛ, если зарплата выплачивается в последние дни месяца

11.04.2016, Пахадня Светлана Викторовна

Здравствуйте!
По локальным нормативным актам зарплата выплачивается последним днем месяца. Но по факту выплачивается на 2-3 дня раньше, НДФЛ и другие налоги перечисляются сразу. Я правильно понимаю заполнение формы 6 НДФЛ:
Строка 100-31.01.2016
Строка 110-27.01.2016
Строка 120-28.01.2016.
Чем грозит перечисление НДФЛ раньше даты фактического получения дохода?
Спасибо!

Ответить

ИП использование счета, открытого на физ.лицо

11.04.2016, Пронько Ирина Адамовна

День добрый.
ИП без открытия расчетного счета. Юр.лицо заключает с ИП договор, в котором в реквизитах ИП указан счет в банке (счет физического лица). Есть постановление и решение Конституционного суда (17.12.1996 № 20-П, 15.05.2001 № 88-О) где подтверждается, что ИП для осуществления своей деятельности может использовать любые свои счета.
1. Для ИП есть ли риски в использовании личного счета в предпринимательской деятельности, ведь нарушаются инструкции ЦБ. Назначение счета физ.лица (40817) – для операций не связанных с предпринимательской деятельностью. А значит, есть вероятность, что банк может в любой момент отказать ему в проведении операции.
2. Для юр.лица есть ли риск в признании его налоговым агентом, ведь юр.лицо оплачивает денежные средства на счет физ.лица

Заранее спасибо.

Ответить

Налог на недвижимое имущество

08.04.2016, Фадеева Марина Александровна

Добрый день! Просьба - рассмотреть на семинаре 15.04.16г. вопрос об изменениях в налоге на имущество на основе кадастровой стоимости .

заранее спасибо.

Ответить

Уплата страховых взносов в фиксированном размере индивидуальными предпринимателями

04.04.2016, Сиганенкова Елена Владимировна

Индивидуальные предприниматели не применяющие наемный труд, уплачивают страховые взносы в фиксированном размере. При доходе до 300 000 в ПФР уплачивается 19 356,48 руб. Если выше 300 000, то в ПФР уплачивается 19 356,48 руб. + 1% с суммы превышения, но не более чем 154 851,84 руб.
Если ИП осуществлял предпринимательскую деятельность не весь календарный год, например, только 6 месяцев, и его доход превысил 300 000 рублей, то соответственно страховой взнос в ПФР в фиксированном размере составит (154 851,84 руб./ 12)*6 мес. = 77425,92 руб.? В ФФОМС за 6 мес. - 1898,42 руб.?
Что может являться доказательством отсутствия предпринимательской деятельности ИП в течение какого либо периода в отчетном году?

Ответить

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Бухучет

18.04.2016, Баранова Наталья Ивановна

Добрый день !
Розничная торговля .
Обязательно ли использовать в учете хозяйственных и канцелярских товаров счет 10 или можно списать эти товары сразу на счет 44.



С уважением , Наталья
телефон ; 8( 921) 423-93-24

Ответить

6-НДФЛ при переносе отпуска на другой период

13.04.2016, Кухарева Инесса Геннадьевна

Как отразить в отчете 6-НДФЛ ситуацию, когда работник заболел во время ежегодного оплачиваемого отпуска и написал заявление о переносе отпуска на другой период?

Ответить

Кому адресовано: Петрова Юлия Викторовна

Выдача займов на нерыночных условиях: займы по процентным ставкам существенно ниже рыночных, беспроцентные займы

08.04.2016, Монакова Елена Юрьевна

Уважаемая Юлия Викторовна!
Прошу Вас, при освещении на семинаре вопроса о налоговых последствиях и рисках при выдаче беспроцентных займов и займов по процентным ставкам, существенно ниже рыночных, рассмотреть следующее:
- какими нормативными документами руководствуются налоговые органы, когда говорят о неправомерности сделок между юридическими лицами по предоставлению беспроцентных займов (как зависимым, так и независимым заемщикам);
- может ли налоговыми органами использоваться в качестве аргумента, вытекающее из Закона о бухгалтерском учете следствие, что если мы не находим в Российских нормативных актах (ПБУ) разъяснений по отдельным вопросам отражения в бухгалтерском учете фактов хозяйственной деятельности, то следует обращаться к стандартам МСФО;
- как определяется налоговыми органами величина рыночной ставки по договорам займа (имеются ввиду не банковские кредиты, а именно займы с заемщиками - взаимозависимыми и не взаимозависимыми юридическими лицами
- какова минимальная процентная ставка по договорам займа между юридическими лицами
- если выдавать займы по процентным ставкам существенно ниже рыночных, есть ли риск увеличения налоговыми органами процентов до рыночной ставки и доначисления доходов в виде разницы между процентными ставками
- когда следует начислять проценты, если согласно условиям договора все проценты выплачиваюся в конце срока действия договора (т. е. одновременно с возвратом тела долга)
- возможен ли случай, когда нерыночная ставка займа компенсируется получением вознаграждения, которое уменьшает либо нивелирует расход, возникший вследствие того, что заем был выдан на нерыночных условиях
С уважением. Монакова Е.Ю.

Ответить

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Срок давности по договору

29.04.2016, Сиганенкова Елена Владимировна

Добрый день!
Наша организация (заказчик) подала иск в суд по договору подряда на другую организацию. Договор долгосрочный с 2012 года, договором предусмотрено поэтапное закрытие. Распространяется ли срок давности по актам сдачи-приемки работ за 2012 год, если договор до сих пор действует? Оплата осуществлялась в целом по договору, было как частичное авансирование, так и а после подписания актов. Можно ли рассматривать платежи после подписанных актов, как продление срока давности по ним?

Ответить

Налог на имущество с кадастровой стоимости

09.04.2016, Кустова Галина Ивановна

Добрый день. Подскажите, пожалуйста
1. Можно ли сдавать в ИФНС по месту регистрации организации налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество по кадастровой стоимости (жилой квартиры), которая находится в другом районе Санкт-Петербурга.( на учет по месту нахождения квартиры на налоговый учет не вставали)
2. В связи с тем, что отчетные периоды по налогу на имущество с остаточной стоимости и с кадастровой стоимости теперь разные, как заполнять код налогового периода в титульном листе.

Ответить

Применение статьи 317.1 ГК РФ

09.04.2016, Кустова Галина Ивановна

Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, в связи с введением статьи 317.1 ГК РФ.
Необходимо ли включать в договоры ссылку на неприменение этой статьи?
Если в договорах нет ссылки на неприменение ст. 317.1 нужно ли начислять проценты в налоговом учете, как указано в письме ФНС СД-4-3/3618 от 04.03.16

Ответить

УСН

07.04.2016, Баранова Наталья Ивановна

Добрый день !

Спасибо за помощь !

Сеть розничных магазинов ( ЕНВД ) , При постановке на учет организации было подано заявление 29.06.2011 о
переходе на упрощенную систему налогообложения с 04,07.2011 г. и представлены налоговые декларации
по налогу , уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2013,2014,2015 годы , не представлены налоговые декларации по налогу , уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2011,2012 годы . Нами не было получено Уведомление о переходе на УСН .
Запросили у налоговой Уведомление о переходе на УСН . Получили информационное письмо ( ФОРМА №26,2-7 ) , где они указали за какие годы поданы декларации по УСН , за какие не поданы декларации по УСН.
Вопрос можно ли нам в 2016 году применять УСН , если у нас появятся операции облагаемые УСН.

Ответить

Скрыть список вопросов

Зарегистрированные участники семинара

Скрыть список участников

Заказчики «Пакета заочного слушателя»

Скрыть список заказчиков

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Командировки

24.03.2016, Браун Татьяна Николаевна

Как известно, командировочные удостоверения отменены, но в учреждении решено оставить документ, отразив это в приказе об учетной политике. Возникают вопросы и споры по этому факту, так как некоторые организации, куда направляются сотрудники, отказываются ставить отметку о прибытии-выбытии.
Вопрос: правильно ли поступает руководство, оставив в документообороте бланк командировочного удостоверения?

Ответить

Кому адресовано: Володина Елена Викентиевна

Учет банковских гарантий на забалансовом счете 10

25.03.2016, Герасимова Ирина Васильевна

Вопрос касается учета банковских гарантий на забалансовом счете 10. С каким КФО их правильно учитывать, с КФО «3», как средства во временном распоряжении, или с тем источником, по которому выполняется договор?

Ответить

Скрыть список вопросов

Зарегистрированные участники семинара

Скрыть список участников

Заказчики «Пакета заочного слушателя»

Скрыть список заказчиков

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Налог на имущество организаций

31.03.2016, Антонова Елена Витальевна

Здравствуйте!
Организация в 2015 году перешла с УСН (доходы минус расходы) на общий режим налогообложения. Нужно ли сдавать налоговую декларацию (расчеты) по налогу на имущество организаций за 2015 год? На отчетные даты оставались не самортизированными основные средства 4 группы, приобретенные в 2012 году и ОС 3 группы, приобретенные в 2014 году. Введены в эксплуатацию и оплачены в период приобретения. С налогом на прибыль ясно. А вот с имуществом нет. Я решила, что должны сдавать и сдала декларацию вовремя, а вот расчеты по авансам нет (вместе с декларацией). В разговорах с коллегами услышала разные мнения. Если не надо было сдавать, то не хочется быть наказанными за несвоевременно сданные расчеты. К сожалению,раньше не имела возможности задать вопрос.

Ответить

Бухгалтерская отчетность

30.03.2016, Анастасия Николаевна

Организация является СМП, микро-предприятием, но валюта баланса более 60 млн. (с 2013 г.)
Уточните, пожалуйста, какой комплект отчетности требуется сдавать за 2015 г.?
Имеем ли мы право сдавать отчетность по упрощенной форме?
Какая ответственность за непредставление аудиторского заключения в органы статистики?
Какая ответственность за непредставление полного комплекта отчетности в ИФНС?
Большое спасибо за разъяснения.

Ответить

Резервы по сомнительным долгам

17.03.2016, Сиганенкова Елена Владимировна

Когда организация была на ОСНО, были сформированы резервы по сомнительным долгам. В период нахождения на УСНО доходы минус расходы, заказчики заплатили по решению суда, резервы были восстановллены. Скажется ли на налогообложение при УСНО доходы минус расходы восстановление резервов по сомнительным долгам?

Ответить

Лимит дохода нахождения на УСНО

10.03.2016, Сиганенкова Елена Владимировна

Организация перешла с ОСНО на УСНО.
Часть доходов, относящихся к выручке прошлых лет, когда организация была на ОСНО, получена ею в 2015 году.
А также организация получила банковский кредит и займы. В книге доходов кредит и займы относятся к необлагаемым доходам.
В результате сумма полученных доходов в 2015 году превысила 68,820 млн. руб.
Потеряла ли организация право нахождения на УСНО?

Ответить

Экология на 2016 год

10.03.2016, Александрова Светлана Викторовна

Здравствуйте!
Меня интересует экология на 2016 год.
1. Отчетность 1 раз в год?
2. Расчет налога такой же как в 2015 году?
3. Куда сдавать?
Спасибо.
Будет ли этот вопрос освещен на семинаре 18.03.2016г.?

Ответить

Изменение места нахождения организации

10.03.2016, Дементьева Наталья Викторовна

Наша организация изменила адрес в пределах одного муниципального образования (переехала на соседнюю улицу). Изменения в ЕГРЮЛ внесли. Есть ли у нас обязанность известить об изменении адреса пенсионный и социальный фонд, а также орган статистики?
Благодарю за ответ.

Ответить

Принимаемые вычеты и расходы при УСН

09.03.2016, Ралдугина Светлана Александровна

1. При УСН с объектом налогообложения ДОХОДЫ:
- можно включить в уменьшение налогооблагаемой базы (в пределах 50% уменьшения) уплаченные страховые взносы сверх 300 тыс рублей-оплата произведена до сдачи декларации по УСН за 2015 год в марте 2016 г. ?
-можно ли включить в уменьшение налогооблагаемой базы уплаченные страховые взносы в ПФ и взносы в ФФМС в виде фиксированного платежа, но платеж произведен в 2016 году в марте ( а не в 2015 году) но взносы за 2015 год?
- какая максимальная сумма уплаченных взносов в ПФ может уменьшить налог-предельная сумма 148886-40. включает ЛИ ЭТА СУММА фиксированный платеж в ПФ-18610-80?
2. При УСН с объектом налогообложения ДОХОДЫ-РАСХОДЫ:
- можно включить в РАСХОДЫ уплаченные страховые взносы сверх 300 тыс рублей-оплата произведена до сдачи декларации по УСН в марте?
- каким образом рассчитать - сколько нужно оплатить в ПФР с дохода сверх 300 тыс рублей, если доход составил 67 млн и ИП начал свою деятельность с с 23.07.2015 г.?

Ответить

Авансы по налогу УСН доходы минус расходы

04.03.2016, Сиганенкова Елена Владимировна

По итогам 2014 года у организации по расчету вышел к оплате минимальный налог. Организация авансы не платила, т.к. думали, что пени на авансы по налогу УСН не должны начисляться, если по итогам года выходит минимальный налог. Налог УСН по итогам года не начисляется, равен 0, а начисляется минимальный налог, то вроде и пеней не должно быть.
И второй вопрос. Минимальный налог по итогам года получился меньше суммы авансовых платежей по налогу УСН, должны ли пересчитываться пени соразмерно начисленной сумме? В постановлении ВАСа №47 от 26.07.2007, которое почему то отменено 30.07.2013:
"Если по итогам налогового периода сумма исчисленного налога оказалась меньше сумм авансовых платежей, подлежавших уплате в течение этого налогового периода, судам необходимо исходить из того, что пени, начисленные за неуплату указанных авансовых платежей, подлежат соразмерному уменьшению.
Данный порядок надлежит применять и в случае, если сумма авансовых платежей по налогу, исчисленных по итогам отчетного периода, меньше суммы авансовых платежей, подлежавших уплате в течение этого отчетного периода."
Это постановление отменено и в этой части или только касательно страховых взносов.
Я сейчас спорю с налоговой по сумме пени по налогу УСН, начисленным на всю сумму авансовых платежей которая около 600 тыс, когда как минимальный налог 300 тыс. Или на перерасчет пени рассчитывать не приходится?

Ответить

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Статистическая отчетность

24.03.2016, Сиганенкова Елена Владимировна

Добрый день! Светлана Вячеславовна, скажите пожалуйста, а в статистику некомерческая организация, а именно ДСК, какой отчет должна предоставить за 2015 год? Коммерческая деятельность не ведется.

Ответить

Списание расходов при УСНО

22.03.2016, Короткова Светлана Александровна

Добрый день! Благодарю весь лекторский состав за прошедший 18.03.2016г. семинар!
Начали новый для нас бизнес - пансионаты для пожилых (проживание, уход). Не знаю, как списывать средства дезинфицирующие, моющие, салфетки гигиенические - в НУ и в БУ. Есть ли какие-то нормы для списания или можно списывать по мере использования, ведь люди больные - требуется всегда разное количество этих средств. Приобретаем оптом в больших количествах.
Простите, если вопрос некорректен.

Ответить

Бухгалтерская отчетность 2015

21.03.2016, Мороз Елена Владимировна

Здравствуйте.
ООО на УСН (доходы) по валюте баланса на 3.12.14 и 31.12.15 (> 60млн.) попадает под обязательный аудит. Бухгалтерская отчетность за 2014 год сдавалась по упрощенным формам (аудиторское заключение было, но никуда не предоставлялось).
За 2015 год тоже уже сдали и в статистику и в налоговую по упрощенному варианту (Баланс и отчет о прибылях и убытках).

Какие санкции могут быть? Посчитают как несданную отчетность? Аудиторское заключение будет позже.

Сейчас за 2015 год пока есть время лучше отправить отчетность по полной форме?

Ответить

НДФЛ по обособленым подразделениям

11.03.2016, Прудникова Светлана Сергеевна

У нас 2 обособленных подразделения в разных районах Санкт-Петербурга, подведомственны разным налоговым органам. Головная организация также зарегистрирована в Санкт-Петербурге. До этого момента мы перечисляли НДФЛ одной платежкой и отчитываться я собиралась в одну налоговую по месту регистрации головной организации. Но согласно письму Минфина от 19.11.15 №03-04-06/66970 перечислять НДФЛ и отчитываться нужно по местонахождению каждого обособленного подразделения. Как мне оформлять платежные поручения.? Куда отправлять 2НДФЛ, ведь платежи были в одну налоговую, а отчеты по идеи должны быть в разные. И главное, что делать в марте, продолжать платить по старому или все-таки разграничить платежи?

Ответить

Бухгалтерская отчетность

03.03.2016, Виноградова Милена Шотавна

Здравствуйте! Сдали бухгалтерскую отчетность в январе по блоку "Бухгалтерская отчетность субъектов малого предпринимательства. Код формы отчетности по КНД 0710098". Получена квитанция и извещение о вводе. В феврале вышло сообщение об отмене вышеуказанной формы, начиная с отчетности за 2015 год. Вопрос: Нужно ли еще раз сдать баланс и форму 2 за 2015 год уже по форме КНД 0710099 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»?

Ответить

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

О налоговых последствиях и рисках при выдаче беспроцентных займов и займов по процентным ставкам, существенно ниже рыночных

08.04.2016, Монакова Елена Юрьевна

Уважаемый Михаил Сергеевич!
Хотелось бы услышать Ваше мнение по этому вопросу, а также случаи из арбитражной практики.
Прошу Вас, при освещении на семинаре вопроса о налоговых последствиях и рисках при выдаче беспроцентных займов и займов по процентным ставкам, существенно ниже рыночных, рассмотреть следующее:
- какими нормативными документами руководствуются налоговые органы, когда говорят о неправомерности сделок между юридическими лицами по предоставлению беспроцентных займов (как зависимым, так и независимым заемщикам);
- может ли налоговыми органами использоваться в качестве аргумента, вытекающее из Закона о бухгалтерском учете следствие, что если мы не находим в Российских нормативных актах (ПБУ) разъяснений по отдельным вопросам отражения в бухгалтерском учете фактов хозяйственной деятельности, то следует обращаться к стандартам МСФО;
- как определяется налоговыми органами величина рыночной ставки по договорам займа (имеются ввиду не банковские кредиты, а именно займы с заемщиками - взаимозависимыми и не взаимозависимыми юридическими лицами
- какова минимальная процентная ставка по договорам займа между юридическими лицами
- если выдавать займы по процентным ставкам существенно ниже рыночных, есть ли риск увеличения налоговыми органами процентов до рыночной ставки и доначисления доходов в виде разницы между процентными ставками
- когда следует начислять проценты, если согласно условиям договора все проценты выплачиваюся в конце срока действия договора (т. е. одновременно с возвратом тела долга)
- возможен ли случай, когда нерыночная ставка займа компенсируется получением вознаграждения, которое уменьшает либо нивелирует расход, возникший вследствие того, что заем был выдан на нерыночных условиях
С уважением. Монакова Е.Ю.

Ответить

Отходы

22.03.2016, Короткова Светлана Александровна

Добрый день, Михаил Сергеевич!
Вид деятельности - Пансионаты для пожилых (проживание и уход). Памперсами постояльцев обеспечивают родственники. Выбрасываем в наши мусорные контейнеры, заключен договор на вывоз мусора. Чьи это отходы, должны ли мы их паспортизировать и т.д. Как минимизировать нашу ответственность?
С благодарностью за любой ответ!

Ответить

Экология

01.03.2016, Лупандина Елена Васильевна

Объясните пожалуйста, что изменилось в отчетности по экологии с 2016 года.

Ответить

Скрыть список вопросов

Отзывы участников о семинаре 18.03.2016

О семинаре для малого бизнеса 18.03.2016

29.03.2016, Лупандина Елена Васильевна

Семинар оказался очень полезным, всегда жду этого семинара. Организация как всегда на высоте.

Комментарий

Скрыть отзывы

Зарегистрированные участники семинара

Скрыть список участников

Заказчики «Пакета заочного слушателя»

Скрыть список заказчиков

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Возврат оборудования покупателем продавцу

10.02.2016, Доброхотова Любовь Васильевна

Наше предприятие в октябре 2015 г. по договору поставки продало оборудование Покупателю. Оформлены накладная и счет-фактура, право собственности перешло к Покупателю.
Договором предусмотрена рассрочка платежа за оборудование.
В январе 2016 года Покупатель не имеет возможности погашать задолженность по договору поставки и хочет вернуть оборудование.
Вопрос:
в случае возврата оборудования по причине не платежей за него какие документы должны быть оформлены у нас (Продавца), какие проводки возникают в бухгалтерском и налоговом учете, расчетах по НДС?

Позиция МинФина не совсем понятна - пересчет налоговой базы за октябрь 2015 г. по налогу на прибыль и вычет НДС в периоде возврата оборудования по счет-фактуре нашей, которая была оформлена на продажу.

Ответить

Обособленные подразделения и сдача отчетности 6-НДФЛ

04.02.2016, Куницына Людмила Ивановна

Добрый день!В нашей организации 2 обособленных подразделения, которые уже давно зарегистрированы.Но НДФЛ платили и отчетность сдавали, руководствуясь Вашими разъяснениями, по головному подразделению.Неужели с этого года придется все-таки разделять уплату налога по районам, где зарегистрированы подразделения( они не выделены на отдельный баланс), и сдавать отчетность в том числе и 6-НДФЛ, тоже в разные налоговые инспекции?

Ответить

Скрыть список вопросов

Зарегистрированные участники семинара

Скрыть список участников

Заказчики «Пакета заочного слушателя»

Скрыть список заказчиков

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Налог на недвижимое имущество

12.01.2016, Сиганенкова Елена Владимировна

Добрый день!
Застройщик (организация) проектирует и строит жилое здание, со встроенными нежилыми помещениями и гаражом. По мере принятия работ по капитальному строительству, застройщик формирует затраты на 08 счете, т.е. возникает объект незавершенного строительства (ОНС). Согласно п..п. 4 п.1 статьи 378.2 НК объектом налогообложения, в частности, являются "4) жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета."
Подлежит ли стоимость ОНС обложению налогом на имущество? ОНС же еще пока не является жилым домом.
Для физических лиц ОНС поименован как объект налогообложения налогом на имущество.

Ответить

НДФЛ у налогового агента

29.12.2015, Сиганенкова Елена Владимировна

Работник взял отпуск за свой счет 2 месяца ноябрь и декабрь. Перед отпуском ему выплачена заработная плата. Он имеет право вычета на 3-х детей. По итогам года получается у налогового агента по данному работнику НДФЛ к возврату. Имеет ли право организация вернуть излишне удержанный НДФЛ работнику из общей массы удержанного НДФЛ и, соответственно, уплатить НДФЛ в бюджет меньше на эту сумму?

Ответить

НДФЛ

29.12.2015, Сиганенкова Елена Владимировна

Здравствуйте!
Начиная с 01.01.16, НДФЛ налоговым агентом уплачивается не позднее следующего дня после выплаты заработной платы. НДФЛ с пособий и отпускных налоговый агент может платить в бюджет в конце месяца, в котором произошли эти выплаты.
По ТК заработная плата работодателем своим работникам должна выплачиваться не реже, чем 15 календарных дней (два раза в месяц).
Вопрос: НДФЛ с заработной платы тоже должен взиматься и оплачиваться два раза в месяц после выплаты заработной платы?

Ответить

Изменении места регистрации ИП

21.12.2015, Климова Ирина Борисовна

Индивидуальный предприниматель меняет место регистрации (был зарегистрирован в Колпинском районе Санкт-Петербурга, будет зарегистрирован в Московском районе Санкт-Петербурга) - нужно ли уведомлять налоговые органы и внебюджетные фонды об изменении места регистрации? Если нужно, то в какие сроки? Если ИП является плательщиком ЕНВД (розничная торговля) и торговые места остаются в Колпинском районе, то какие действия нужно предпринять в связи с изменением места регистрации ИП?

Ответить

Валютные командировочные при рублевом авансе

21.12.2015, Климова Ирина Борисовна

Работник направляется в зарубежную командировку в связи с чем на его личную банковскую карту перечисляется рублевый аванс на командировочные расходы. При этом в командировке часть расходов работник оплачивает наличной валютой, а часть банковской картой, справка о покупке валюты отсутствует. В свете письма Минфина № 03-03-07/50836 от 03.09.2015 - по какому курсу пересчитываются в рубли валютные расходы, оплаченные по банковской карте работника? По курсу ЦБ РФ на дату перечисления денежных средств на его банковскую карту или по выписке с карточного счета работника на основании указанных в ней списанных рублевых сумм? Если по выписке с карточного счета работника - то достаточно ли распечатки такой выписки из системы интернет-банкинга или работник должен заверить эту выписку в отделении банка, обслуживающем его личную карту?

Ответить

Оформление экспедиторских документов

21.12.2015, Климова Ирина Борисовна

Организация организует доставку товара покупателям с привлечением транспортно-экспедиционной компании по договору транспортной экспедиции. Транспортную накладную экспедитор оформлять отказывается, ссылаясь на отсутствие на балансе транспортных средств и организацию перевозки нашего товара в составе сборного груза с привлечением стороннего перевозчика. Достаточно ли ссылки в экспедиторских документах на номер и дату товарной накладной (по которой был отгружен товар поставщиком) или необходимо расшифровывать номенклатуру, количество и стоимость товара, передаваемого экспедитору, для подтверждения того, какая именно номенклатура была передана экспедитору и в конечном итоге покупателю? Можно ли для этих целей использовать в Экспедиторской расписке строку 15 "Особые отметки"?

Ответить

Восстановление НДС по недостачам товара

21.12.2015, Климова Ирина Борисовна

Нужно ли восстанавливать НДС по недостачам товара, выявленным при инвентаризации?
Если необходимо, то какой код вида операции нужно указать в книге продаж?
Если товар, в отношении которого выявлена недостача, импортный и ввозился на территорию РФ в течение года по разным ГТД, то какую информацию нужно указать в графах "Номер и дата счета-фактуры продавца" и "Наименование продавца" в книге продаж?

Ответить

Печать на первичных документах

21.12.2015, Климова Ирина Борисовна

Поставщик (монополист) предоставляет акты об оказанных услугах, в которых оттиск печати напечатан на цветном лазерном принтере, при это в документе стоят "живые" подписи уполномоченного лица со ссылкой на доверенность, на основании которой подписывается документ. Является ли такой документ оформленным должным образом или во избежание споров с налоговыми органами безопаснее попросить поставщика заменить документ?

Ответить

Проценты за пользование чужими деньгами по средней ставке по банковским вкладам

21.12.2015, Бомова Елена Геннадьевна

Добрый день! Правильно ли брать для расчета процентов за пользование чужими деньгами за период до 01 июня 2015г ставку рефинансирования 8,25 %. А после 01 июня 2015г рассчитывать по средней ставке по банковским вкладам. Общий период расчета процентов по договору с 01.05.2014 по 31.12.2015г.

Ответить

Беспроцентный договор займа

21.12.2015, Платова Елена Борисовна

Добрый день. Вопрос касается беспроцентного займа, полученного нашей организацией от физического лица, которое является учредителем ООО, в течение 2015 года. Учредитель имеет 50% в уставном капитале общества. Беспроцентный заем предоставлялся на приобретение материалов и комплектующих несколько раз. На каждое перечисление денежных средств составлялся отдельный договор. Полученные денежные средства отражены на счете 66.03. Проценты с момента получения денежных средств не начислялись. На текущий момент заем не возвращен. Погашение будет производиться в 2016 году. С какими претензиями и замечаниями со стороны налоговых органов может столкнуться наша организация и физическое лицо, предоставившее заем, в подобной ситуации? Как можно избежать налоговых последствий?
С уважением.

Ответить

Оплата налога юридического лица.

21.12.2015, Ярута Наталья Станисавовна

Добрый день,
Организации ( ООО) банк закрыл счет. Открыть новый счет пока не удается. Как заплатить НДС, налог на прибыль без открытого счета юр. лица?

Ответить

Вычет в виде страховых взносов 1% с доходов свыше 300000 руб.

17.12.2015, Стасько Татьяна Анатольевна

Может ли ИП УСН доходы (нет работников) при уплате налога по УСН вычитать уплаченные в ПФР налог 1% свыше 300т. р?

Ответить

Земельный налог

17.12.2015, Никитина Светлана Алексеевна

Здравствуйте,
подскажите, пожалуйста, в октябре 2015 года мы сменили разрешенное использование на земельном участке, соответственно кадастровая стоимость увеличилась. В этом случаем как рассчитать земельный налог за 2015 год? Исходя из кадастровой стоимости на начало года или разбить по месяцам?
Заранее спасибо!

Ответить

Ограничение по ОС для ИП на УСН и налог на имущество ФЛ

16.12.2015, Мороз Елена Владимировна

1. Обязаны ли ИП для целей применения УСНО соблюдать условие по размеру остаточной стоимости основных средств в 100 млн. И если соблюдать это ограничение, то какую стоимость брать, если у ИП нет бухгалтерского учета?
Есть стоимость покупки объектов недвижимости по договорам купли-продажи (2011-2014гг). По договорам купли-продажи стоимость объектов недвижимости меньше 100 млн. Договоры купли-продажы оформлены на ФЛ, которое в 2015 году стало ИП и как ИП сдает эти объекты в аренду на УСН (доходы).
Есть еще кадастровая стоимость 2014 и 2015 года. Причем в 2015 году произошло увеличение кадастровой стоимости и теперь она превышает 100 млн.
Или лучше завести учет ОС у ИП в программе 1С (там все равно ведется учет доходов), первоначальную стоимость поставить по договору купли-продажи и начислять амортизацию?
2. Чтобы подтвердить льготу по налогу на имущество ФЛ по объектам, которые сдаются в аренду ИП в ИФНС по местунахождения имущества необходимо предствить подтверждающие документы (договоры аренды, акты приема-передачи, п/п на оплату аренды)? Предпринимательская деятельность началась в 3 квартале 2015 года, когда лучше подать эти документы в ИФНС? Льготу надо подтверждать каждый год?

Ответить

Уменьшение 6% УСН на 1% в ПФР по ИП УСН (доходы)

16.12.2015, Мороз Елена Владимировна

Здравствуйте.
Минфин опять поменял точку зрения на 1% ПФР ПИСЬМО от 7 декабря 2015 г. N 03-11-09/71357, старое письмо от 06.10.2015 N 03-11-09/57011 отозвали.
Хочу в декабре посчитать и оплатить этот 1%, чтобы вычесть его из годового налога по УСН 6%. ИП на УСН (доходы)Деятельность аренда, договор долгосрочный, срок платежа до 15 числа текущего месяца, ежемесячная сумма больше 300 тыс. К 20 декабря все годовые доходы будут известны и сумму 1% ПФР можно посчитать и оплатить.
В связи с оследними изменениями не будет никаких рисков, если оплатить 1% ПФР в декабре, а потом вычесть его из годовой суммы 6% по УСН?

Ответить

Списание бракованного товара

11.12.2015, Климова Ирина Борисовна

Организация импортирует лабораторное оборудование и расходные материалы к нему и реализует его на территории РФ. После отгрузки товара покупателю выяснилось, что некоторые товары имеют заводской брак. Была проведена экспертиза бракованных товаров и получено извещение о непригодности товаров к применению от организации аккредитованной Федеральным агентства по техническому регулированию и метрологии.
Себестоимость бракованного товара невысокая, а расходы на таможенное оформление операций по возврату брака достаточно существенны и будут в разы превышать затраты на замену бракованного товар. Поэтому руководством компании было принято решение не возвращать бракованный товар иностранному поставщику, а списать его и произвести замену за счет средств организации.
Можно признать себестоимость списанного бракованного товара в расходах для целей налогообложения?
Нужно ли восстанавливать входной НДС по списанным товарам?

Ответить

Аренда транспортного средства

10.12.2015, Короткова Светлана Александровна

Меня попросили помочь молодому предприятию, работающему без бухгалтера. Занимаются производством рекламных щитов и их установкой. Со всеми работниками заключены договоры на аренду транспортного средства с экипажем (с суммы аренды удерживается НДФЛ). Получается, что сам на своей машине едешь, сам выполняешь работу. Правильно ли это? В большом количестве прилагаются путевые листы с немаленькими суммами на бензин. Как правильно оформить взаимоотношения с работниками, чтобы не возникали взносы во внебюджетные фонды?
Спасибо за помощь!

Ответить

Списание ПО

03.12.2015, Пахадня Светлана Викторовна

Здравствуйте!
У нас УСН доходы минус расходы. Занимаемся разработкой ПО. Уже несколько лет участвуем в программе Microsoft. Ежегодно оплачивали продление лицензий как покупку ПО и списывали как ПО. В этом году произошли изменения. Теперь мы оплачиваем: Взнос за участие в программе Microsoft Partners Network, по которой нам предоставляется доступ к ПО. У нас есть: соглашение, акт о порядке уплаты взноса и счет-фактура. Подскажите пожалуйста как это отразить в учете и можно ли списать в расходы.
Спасибо.

Ответить

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Декларация по НДС

24.12.2015, Гордеева Наталья Владимировна

Алексей Александрович!
Вопрос в продолжение темы на семинаре : не сдавать уточненку по НДС , если выставляют требование (обсуждение письма ФНС №ЕД-4-15/19395).
Комитент- производитель отгружает комиссионеру товар (есть и договор поставки и договор комиссии), комиссионер отгружает далее и конечному покупателю, и на субкомиссию. Декларации за 1 и 2 кв 2015 г. и у комитента, и у комиссионера были отправлены с пустыми разделами 10 и 11, сумма к уплате указана правильная. Комиссионер выставляет счет-фактуры на реализованный товар от своего имени. Требований никаких не получали. Чтобы посоветовали в нашей ситуации? Ведь выставленные от имени комиссионера счета-фактуры на комиссионный товар покупатели заявляют к возмещению, а в нашей декларации они по книге продаж не проходят (в части комиссионного товара).

Ответить

Уточненные декларации по НДС

22.12.2015, Гордеева Наталья Владимировна

Алексей Александрович!
В продолжение сегодняшнего семинара и вашей рекомендации не сдавать уточненные декларации к письму ФНС №ЕД-4-15/19395 вопрос.
Требование еще не получали, за 1 и 2 квартал и комитент, и комиссионер сдали декларации с "некорректной структурой" - с незаполненными разделами 10 и 11. Причем, у комиссионера товар идет дальше на субкомиссию. Комиссионер выставляет счета-фактуры от своего имени. Сумма налога к уплате правильная. Все-таки лучше уточниться или нет?

Ответить

Имущественный вычет

18.12.2015, Гриневич Ольга Владимировна

Алексей Александрович, помогите, пожалуйста, разобраться!
Сотрудник предоставил заявление на имущественный вычет в ноябре, приложил уведомление из налоговой, подтверждающее это право.
Может ли компания предоставить вычет с 01 января текущего года и вернуть удержанный НДФЛ на его банковскую карту.
Если можно, то из каких средств. Компания является налоговым агентом и в принципе не может осуществлять возврат из собственных средств. Возможно ли тогда вернуть удержанный и перечисленный НДФЛ в бюджет в день выплаты зарплаты сотрудникам, когда перечисляется за остальных НДФЛ в бюджет. Но и здесь возникает проблема, т.к. платеж по НДФЛ распределяется по людям и получится, что организация с заработной платы не перечислила НДФЛ в бюджет.
С уважением, Ольга Владимировна.

Ответить

ЕНВД

14.12.2015, Виноградова Милена Шотавна

Здравствуйте!
ИП на ЕНВД, оказывающие бытовые услуги населению, интересуются: нужен ли кассовый аппарат в свете отмены ОКУН.

Ответить

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Торговый сбор

04.12.2015, Иванова Елена Владимировна

Будет ли введен торговый сбор в Санкт-Петербурге с 2016г.?Если да,то как быть с уведомлениями в налоговую?Спасибо!

Ответить

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Договор займа беспроцентный

29.12.2015, Короткова Светлана Александровна

Добрый день! В 2015 г. от учредителя - физического лица получен беспроцентный заём. В этом году он погашен не будет. Надо ли вносить в договор изменения, если возврат будет осуществлен в 2016 г.
Всех благ в наступающем году!

Ответить

Об уменьшении сумм дохода при УСН (доходы минус расходы) на уплаченные суммы торгового сбора

24.12.2015, Смелик Дмитрий Николаевич

Михаил Сергеевич, добрый день!
Если помните, я подходил на последнем семинаре 22 декабря к вам во время обеда с вопросом относительно торгового сбора.
У нас есть обособленка в Москве. Мы применяем УСН доходы минус расходы. В Москве мы встали на учет в качестве плательщиков торгового сбора и платим там торговый сбор начиная с 01/07/15. Возникает вопрос: можно ли на сумму уплаченного торгового сбора уменьшить суммы доходов при УСН (проще говоря поставить в расходы данный сбор)? На этот счет нашел письмо МФ РФ от 15/07/15 № 03-11-09-40621, (ФНС довела до налогоплательщиков данное письмо своим письмом ГД-4-3/14230 от 12/08/15), в котором описывалась аналогичная ситуация (торговая точка в Москве, а налогоплательщик зарегистрирован в Московской области). Так вот МФ ответил что в данной ситуации суммы торгового сбора не уменьшают суммы доходов, ссылаясь на п.8 ст.346.21 НК РФ. Получается, что в моем примере также нельзя "списать" суммы торгового сбора, уплаченного в Москве на уменьшение доходов головной организации в Питере? Или есть какие-либо варианты?

Ответить

Административное обжалование

21.12.2015, Фокина Власта Вячеславовна

Добрый день Михаил Сергеевич.
Вопрос теоретического характера . В рамках действующего НК РФ правильно ли я понимаю , что после завершение аппеляционного обжалования решения в вышестоящем налоговом органе, в последующем в течении 1 года возможно административное обжалование данного решения . Если да то порядок таков : ВНП-решение-аппеляционное обжалование в вышестоящем налоговом органе -при необходимости обращение в суд по ранее обжалованным вопросам. Плюс в течении 1 года сохраняется право на административное обжалование решения ? Или я как то не правильно читаю НК ?

Ответить

Налоговая декларация

24.11.2015, Суворова Елена Леонтьевна

Добрый день!
Обращаемся к Вам за помощью. Требуется квалифицированный ответ профессионалов на сложный вопрос:
Организация в январе 2014г ценным письмом с описью вложения направила в ИФНС декларацию по земельному налогу за 2013г. Декларация заполнена по форме КНД 1153005, а в строке 020 раздела 1 декларации бухгалтер указал ОКТМО (8 цифр) а в свободные клетки поля поставил нули (3 нуля). Налоговый орган не принял декларацию с формулировкай "по причине предоставления не по установленной форме". При этом своим Решением налоговый орган приостановил операции по счетам налогоплательщика в банке. В марте 2014г ценным письмом с описью вложения бухгалтер вторично направила в ИФНС декларацию по земельному налогу за 2013г. После чего, налоговый орган, рассмотрев предоставление налогоплательщиком налоговой декларации по земельному налогу за 2013г, своим Решением отменил приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке. В ноябре 2015г налоговый орган вновь поднял вопрос о непредставлении налогоплательщиком декларации по земельному налогу за 2013г, имея в наличии (в бумажном виде) две декларации - первичную и вторичную по земельному налогу за 2013г. Инспектор отдела камеральных проверок своим звонком в ноябре 2015г сообщил, что обе декларации в программе налогового органа "висят реестре деклараций, не принятых в обработку по причине непредставления по установленной форме". Инспектор требует вновь представить первичную декларацию по земельному налогу за 2013г. Это автоматически влечет наложение на организацию штрафа за непредставление декларации, что для нас неприемлемо, т.к. декларация была представлена.
Вопрос: Как поступить в создавшейся ситуации? Имеет ли право налоговый орган, имея у себя две наших декларации за 2013г, не принимать их в обработку и требовать уже в ноябре 2015г вновь предоставить первичную декларацию? Может ли явиться отказом в обработке декларации наша ошибка в ОКТМО, когда бухгалтер указал ОКТМО (8 цифр) а в свободные клетки поля поставил нули (3 нуля)? Обязана ли организация при предоставлении декларации по земельному налогу за 2013г предоставлять в налоговый орган справку о кадастровой стоимости земли? Имеет ли право налоговый орган затребовать от налогоплательщика справку о кадастровой стоимости земли? Что предпринять налогоплательщику в данной ситуации для защиты своих интересов? Как избежать штрафа за непредставление декларации, если вновь подавать первичную декларацию согласно требованию налогового органа? Прав ли налоговый орган в своих действиях в создавшейся ситуации? Имеет ли право организация в создавшейся ситуации направить жалобу на действия налогового органа в вышестоящую организацию в случае, если налоговый орган не прав в своих действиях?

Ответить

Скрыть список вопросов

Зарегистрированные участники семинара

Скрыть список участников

Заказчики «Пакета заочного слушателя»

Скрыть список заказчиков

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Налог на прибыль

14.12.2015, Лебедева Марина Юрьевна

Здравствуйте!
Может ли государственное бюджетное учреждение, осуществляющее социальное обслуживание граждан по перечню социальных услуг, утвержденном постановлением Правительства РФ от 26.06.2015 г. №638, применять нулевую ставку по налогу на прибыль, начиная с 2015 года, если заявление с комплектом документов в налоговую инспекцию подано 27.11.2015 г.? В заявлении было указано, что начиная с 2015 г. учреждение будет применять нулевую ставку. Всем требованиям, установленным п. 3 статьи 284.5 НК РФ учреждение соответствует.
Если сроки подачи заявления для применения нулевой ставки с 2015 года нарушены , то можно ли на основании этого же заявления применять нулевую ставку в 2016 г.?

Ответить

Отражение ошбочно начисленных доходов за предыдущие периоды в бух.учете и налоговой отчетности.

14.12.2015, Поплюева Наталья Владиславовна

Бюджетным учреждением был заключен договор аренды и возмещения коммунальных расходов с арендатором в 2014 году. Бюджетному учреждению в 2015 году поступило постановление Арбитражного суда, согласно которому арендная плата и коммунальные услуги начислялись арендатору ошибочно. Просим дать разъяснения по вопросу отражения в бухгалтерском учете и налоговой отчетности (декларация по налогу на прибыль, НДС) операций по уменьшению начисленных доходов.

Ответить

Возврат средств прошлых лет

14.12.2015, Коровина Ольга Александровна

Бюджетному учреждению поступил возврат сумм дебиторской задолженности прошлых лет (по расходам).
В соответствии с письмом Минфина № 02-07-07/68722 и Казначейства № 42-7.4-05/2.1-823 от 29.2014г. в графе 9 формы 0503738 «Исполнено денежных обязательств» восстановление кассового расхода не отражается.
Далее бюджетное учреждение расходует данные средства в очередном финансовом году для достижения целей, ради которых это учреждение создано. То есть заключает договор, формирует принятое обязательство, затем денежное обязательство и производит оплату.
Вопрос:
1) Нужно ли увеличить на сумму возврата прошлых лет в формах 737 и 738 графу 4 «утверждено плановых назначений» текущего года (наш распорядитель утверждает, что не нужно и упорно не увеличивает план!!!, а приближается конец года!!!)
Ведь если не увеличивать в форме 738 графу 4, то принятые обязательства будут превышать утвержденные плановые назначения на сумму возврата. Правильно ли это? Да и в 737-ой вылезут с минусом.
Спасибо.

Ответить

Бухгалтерские проводки в бюджетном учреждении

26.11.2015, Куприянчик Елена Павловна

Уважаемая Светлана Вячеславовна, заключаем лицензионный договор с Республикой Беларусь предоставляя на правах простой неисключительной лицензии 99 изображений предметов для использования их в издании. Цена договора 56700,00руб.- сумма за исключением 9200,00 облагается НДС 18%. Далее прописано в договоре, что Лицензиат (Беларусь) выплатит вознаграждение за вычетом налога на доходы иностранных юр. лиц, установленных законодательством Республики Беларусь. (15%, далее после предоставления документов ,подтверждающих статус налогового резидента с нашей стороны ставка налога-10%).
Рассматриваю проведение в бух.учёте данной реализации услуги следующим образом и прошу Вашего совета , если есть другие варианты:
Дт 205.31 Кт 401.10 56700,00 - начисление услуги
Дт 201.11 Кт 205.31 51030,00 - оплата услуги за вычетом налога на доходы (Беларусь)
Дт 303.03* Кт 205.31 5670,00 - 10% налог на доходы, который нам не доплатит Беларусь *
Дт 401.10 Кт 303.03 10043,39 - начислен налог на прибыль с суммы 50216,95 = (56700,00 -7383,05(НДС)
Дт 303.03 Кт 201.11 4373,39 - оплачен налог на прибыль в России
* В данной проводке я ставлю сч. 303.03- налог на прибыль т.к. нет в бюджетном плане счетов Приказ 157н от 01.12.2010 налога на доходы... Я рассматриваю эту ситуацию сог. ст.311 гл.25 ч.2 НК РФ "Устранение двойного налогообложения" и доначисляю 205.31 в
корреспонденции с 303.03 т.к. только по нему я могу сделать взаимозачет.
Может использовать 303.05 Расчеты по прочим платежам в бюджет?
Очень надеюсь на Вашу помощь в решении моей проблемы, учитывая Вашу богатую практику и профессионализм.

Ответить

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Распределение нераспределенной прибыли прошлых лет в ООО

16.12.2015, Шарипова Дарья Владимировна

Здравствуйте, Светлана Вячеславовна.
ООО, общий режим налогообложения, единственный учредитель, он же генеральный директор. Общество создано в 2012 году. По итогам 2012, 2013, 2014 года - прибыль. Прибыль за прошлые годы не распределялась. В Уставе написано: «Общество вправе раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли». Ограничения на распределение прибыли в соответствии с 14-ФЗ отсутствуют.
Вопрос:
1. Может ли общество принять решение о распределении нераспределенной прибыли прошлых лет в декабре 2015 г и пустить эту прибыль на дивиденды учредителю?
2. Выплата должна быть произведена не позднее 60 дней со дня принятия решения о распределении прибыли. А если в течение этих 60 дней недостаточно средств на расч. счету и есть возможность выплатить только часть причитающихся дивидендов? Как поступить с остальной частью дивидендов? Можно ли их выплатить при поступлении денег на р/счет по истечении этих 60 дней?
Спасибо за ответы!

Ответить

Скрыть список вопросов