20 лет обучаем, отвечаем, защищаем! Вы уверены в своих силах и будущем.
196240 г. Санкт-Петербург, 5-й Предпортовый проезд, дом 12 корпус 2, тел. (812) 920-12-14, 382-10-00 (тел/факс), e-mail: adm@fineks.org

Наши преимущества

Полезные сервисы

Почта России. Отслеживание корреспонденции
Отчетность в Росстат
Генпрокуратура. Сводный план проверок
ФСС РФ. План проверок
Электронное Правительство. Госуслуги
Роскомнадзор. Портал персональных данных
Мастер учетной политики реал-сектора

Проверка данных

Проверка контрагента в ЕГРЮЛ
ЕФРСФДЮЛ
Сведения об отказах физических лиц
Реестр уведомлений о начале деятельности
Реестр недобросовестных поставщиков
ФССП Банк данных исполнительных производств

Деловые партнеры

Контур
Издательство "Главная книга"
ИРСОТ

Курсы валют и погода

Информеры - курсы валют

ГлавнаяФорум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!


Поиск по форуму

Все темы Задать вопрос

Спец оценка условий труда

15.03.2018, Шиленкова Татьяна Борисовна (ПЗС 2018-03-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Просьба на семинаре напомнить о спец оценке условий труда. Срок ведь проведения оценки до 31 декабря 2018 года. По своим заказчикам (ООО и ИП малого бизнеса) вижу, что предприниматели не делают и не интересуются этим. считают это не обязательным, лишним, "отмахиваются" :)
Кто должен провести оценку? что это, для чего? сроки, ответственность.... чтобы дать предпринимателем краткую точную информацию к действию. У вас это супер хорошо получается.
Очень нравится, как на ваших семинарах дается информация.
Спасибо!

Ответы (всего 0)

ОКВЭД

14.03.2018, Шиленкова Татьяна Борисовна (ПЗС 2018-03-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите, пожалуйста, обязан ли ИП (или ООО) менять ОКВЭДы в госреестре, если он стал заниматься видом деятельности, не указанном при регистрации. Где об этом написано? Какая ответственность при не изменении этой информации? Какова вообще значимость ОКВЭДа? зачем он нужен?
Спасибо!
Успехов Вам во ВСЕМ!

Ответы (всего 1)

15.03.2018, Куликов Алексей Александрович

Татьяна Борисовна, в соответствии с подпунктом "о" пункта 2 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 года №129-ФЗ (далее - Закон о государственной регистрации) информация об осуществляемых индивидуальным предпринимателем видах деятельности (в кодировке ОКВЭД) подлежит отражению в ЕГРИП. В соответствии с пунктом 5 статьи 5 Закона о государственной регистрации при изменении данных, содержащихся в ЕГРИП, в течение ТРЁХ РАБОЧИХ ДНЕЙ необходимо представить соответствующее заявление о внесении изменений в ЕГРИП. Санкции за невыполнение указанного предписания Закона о государственной регистрации предусмотрены пунктом 4 статьи 14.25 КоАП РФ (штраф от 5 000 до 10 000 рублей).

Скрыть ответы

Ответить

Как рассчитать 1% в ПФР для ИП с дохода свыше 300000 руб для УСН (Д-Р)

14.03.2018, Шиленкова Татьяна Борисовна (ПЗС 2018-03-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
Подскажите, как рассчитать для ИП на УСН (доходы минус расходы) 1% в ПФР за 2017 год с дохода свыше 300000 руб.?
Верховный суд разрешил считать 1% взносов с разницы между доходами и расходами. А как примет это ФНС? есть ли информация от налоговой службы по этому вопросу?
Благодарю!

Ответы (всего 1)

15.03.2018, Куликов Алексей Александрович

Татьяна Борисовна, мнение ФНС России изложено в Письме от 21.02.2018 года №ГД-4-11/3541...

Скрыть ответы

Ответить

Применение онлайн ККТ в случае ИП (с работниками и без) и агентской схемы.

14.03.2018, Новоселов Артем Евгеньевич (ПЗС 2018-04-12)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.

Сейчас существует схема - одно юрлицо (ООО) с ККТ и куча ИП на ЕНВД (с работниками и без). Отношения между ИП и ООО - агентский договор. ИП продают какие то товары ООО как агенты.
Используется механизм мультифискальности, т.е. ООО пробивает чеки на онлайн ККТ (раньше было тоже самое, только с ЭКЛЗ), а ИП используют то же устройство как принтер чеков (печать нефискальных документов).

Есть письмо - МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 26 июня 2017 г. N 03-01-15/39999.

В частности в нем пишут такое:
"По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
Учитывая изложенное, при реализации товаров агентом ККТ применяется в обязательном порядке.
Вместе с тем в соответствии с вышеуказанным пунктом по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала. В таком случае ККТ применяется принципалом...."

От чего становится как-то непонятно, кто в итоге и как обязан применять ККТ в случае агентских отношений. Чем в итоге лучше руководствоваться?

Ответы (всего 1)

15.03.2018, Куликов Алексей Александрович

Артём Евгеньевич, доводы, изложенные Минфином России в указанном Вами документе, весьма логичны. Публичная обязанность по применению ККТ устанавливает требования к ЛИЦУ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕМУ РАСЧЁТЫ по оплате товаров (работ, услуг). При этом, соответствующая обязанность и возможные освобождения от исполнения обязанности по применению ККТ определяются статусом субъекта, осуществляющего расчёты. Поэтому всё достаточно логично: если агенты действуют от своего имени, то именно они являются участниками расчётов и обязанными лицами по применению ККТ, а если агенты действуют от имени принципала - ККТ должен применять принципал, поскольку именно он выступает обязанным лицом по сделке, в рамках которой осуществляются соответствующие расчёты.

Скрыть ответы

Ответить

Сроки возврата сумм излишне уплаченных страховых взносов (возникших до 01.01.2017)

13.03.2018, Ермакова Ольга Александровна (С 2017-11-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич!

Ситуация такая: у организации есть суммы излишне уплаченных страховых взносов за 2016 год.
18.10.2017 г. мы направили в ПФР Заявление на возврат излишне уплаченных страховых взносов.
11.12.2017 г. ПФР выслали нам Уведомление от 07.12.2017 о принятом решении о возврате этих сумм, где сказано, что ПФР принято Решение от 05.12.2017 о возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов. (скан во вложении)
23.12.2017 г. из ФНС пришло Извещение о принятом налоговым органом решении о возврате.
Сегодня 13.03.2018 суммы страховых взносов до сих пор не вернули.

Пишу жалобу в ФНС, возник вопрос о сроке, в течение которого ФНС должна вернуть нам сумму излишне уплаченных страховых взносов (возникших до 01.01.2017). Нашла ссылку на п. 6 ст. 78 НК РФ, где срок возврата 30 календарных дней со дня получения налоговым органом заявления налогоплательщика на возврат излишне уплаченных сумм. А в нашем случае с какой даты вести отсчет?
Правильно я понимаю, что отсчитываем эти 30 кал.дней с даты получения ФНС Решения о возврате страховых взносов от ПФР, то есть с 06.12.2017 г. (<Письмо> ФНС России N БС-4-11/1304@, ПФ РФ N НП-30-26/947, ФСС РФ N 02-11-10/06-308-П от 26.01.2017 - На следующий день после принятия решения о возврате сумм излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов территориальный орган ПФР направляют его в УФНС) или отсчитывать 30 кал.дней с даты извещения от ФНС о принятом решении о возврате, то есть с даты 23.12.2017 г.?
Заранее спасибо.

Ответы (всего 1)

19.03.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Ольга Александровна, в соответствии с частью 1 статьи 21 Закона от 03.07.2016 N 250-ФЗ решение о возврате сумм излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов, пеней и штрафов за отчетные (расчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года, принимается соответствующими органами Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации в течение 10 рабочих дней со дня получения письменного заявления (заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи) страхователя о возврате излишне уплаченных (взысканных) сумм страховых взносов, пеней и штрафов.
Согласно части 4 той же статьи на следующий день после принятия решения о возврате сумм излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов, пеней и штрафов орган Пенсионного фонда Российской Федерации, орган Фонда социального страхования Российской Федерации направляют его в соответствующий налоговый орган.
Очевидно, что в Вашем случае сроки нарушены, и право на возврат переплаты с процентами возникло у Вас, на мой взгляд, с 19.11.2017 (31-й день после подачи заявления в ПФР), поскольку ненадлежащее взаимодействие между государственными органами не является основанием для увеличения срока возврата переплаты.

Скрыть ответы

Ответить

Требование по документам

10.03.2018, Колаева Валерия Николаевна (С 2015-03-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Доброе время суток, уважаемые эксперты!
Подскажите, пожалуйста, насколько правомерны действия НИ.
В ООО «С» поступило требование о предоставлении документов за период 2014-2017 год по ООО «В», в рамках выездной проверки проверки ООО «А».
Между ООО «А» и ООО «С» никакой деятельности не велось.
ООО «В» ликвидировано в июне 2015 (согласно выписки из ЕГРЮЛ).

Ответы (всего 1)

15.03.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Оценивать правомерность требования, не видя его, крайне сложно. Тем не менее, отсутствие прямой связи с проверяемым налогоплательщиком и ликвидация контрагента не препятствуют истребованию документов в рамках статьи 93.1 НК РФ.

Скрыть ответы

Ответить

Оплата налога после подачи уточненки

02.03.2018, Саркисова Юлия Игоревна (С 2018-04-12)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, уважаемые эксперты!
Прошу подсказать, есть ли положительный выход из сложившейся ситуации:
Мы 28.02.2018г. подали уточненную декларацию по НДС за 2 квартал 2017г. Налог вышел к доплате. А заплатили на следующий день, 01.03.2018г., правда только полную сумму недостающего налога. Сумма немаленькая. Пени еще не посчитали и не оплатили. Про ситуацию - сначала оплати, а потом сдавай - знаю. Но так сложились обстоятельства. Вот теперь переживаю, возможно ли избежать штрафа 20%? Ведь просрочка всего один день? Или все же готовиться к худшему?

Ответы (всего 3)

04.03.2018, Куликов Алексей Александрович

Юлия Игоревна, формально условия для освобождения от ответственности, установленные пунктом 4 статьи 81 НК РФ, Вами не выполнены. Вместе с тем, в соответствии со статьёй 112 НК РФ Вы вправе претендовать на смягчение ответственности в силу малозначительности налогового правонарушения...

05.03.2018, Саркисова Юлия Игоревна

Спасибо, Алексей Александрович!

Пришла еще идея, не знаю, насколько корректна и правильна она. А если мы сейчас подадим еще одну декларацию по НДС, где налог будет еще к доплате (уберу какой-нибудь счет-фактуру), предварительно уплатив эту небольшую недостающую сумму налога и все пени. То возможно ли избежать штрафа по предыдущей уточненной декларации, т.к. ее камеральная проверка должна быть прекращаена в связи с подачей новой уточненки? Или такой "фокус" не пройдет?

14.03.2018, Цыганкова Людмила Владимировна

Отложенный счет-фактура еще больше увеличит сумму к доплате.
Попробуйте сдать еще одну уточненку - но боюсь, что это не поможет.
Как можно скорее посчитайте и уплатите пени - в Интернете есть много онлайн-калькуляторов.
Возможно, небольшой разрыв по сроку между сдачей первой уточненки и уплатой пени сочтут за смягчающие обстоятельства.

Скрыть ответы

Ответить

Правомерность требования МИФНС №7 по НДС

28.02.2018, Егорова Елена Аркадьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич!
Государственный музей истории религии имеет основной вид деятельности (ОКВЭД 91,02- деятельность музеев), выручка по которому не облагается НДС
в соответствии с пп.20 п.2 ст.149 НК РФ.
Ежеквартально после сдачи налоговой декларации по НДС мы получаем от налоговой инспекции требование о представлении документов, подтверждающих
в разделе 7 объем не подлежащих налогообложению операций согласно ст.88. Три квартала подряд мы направляли сканы всех документов, подтверждающих не облагаемый НДС оборот- это огромная работа. В настоящее время, получив очередное требование, должны представить подтверждающие документы. Можно ли считать требование МИФНС неправомерным, т.к. в налоговой декларации ошибок, несоответствий либо противоречий не выявлено? Можем ли мы в ответ на требование направить жалобу? Спасибо.

Ответы (всего 1)

05.03.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Елена Аркадьевна, ответ на Ваш вопрос следует искать в пункте 14 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33:

"В силу пункта 6 статьи 88 НК РФ при проведении камеральной налоговой проверки налогоплательщики по требованию налоговых органов обязаны представлять документы, подтверждающие право на налоговые льготы в случае их использования.
При применении указанной нормы судам необходимо принимать во внимание определение понятия "налоговая льгота", данное в пункте 1 статьи 56 Кодекса, согласно которому льготами по налогам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками.
В связи с этим действие пункта 6 статьи 88 НК РФ распространяется на те из перечисленных в статье 149 Кодекса основания освобождения от налогообложения, которые по своему характеру отвечают понятию налоговой льготы.
Так, например, подпункт 5 пункта 2 статьи 149 НК РФ устанавливает налоговую льготу в отношении столовых образовательных и медицинских организаций, подпункт 1 пункта 3 статьи 149 - в отношении религиозных организаций, подпункт 2 пункта 3 статьи 149 - в отношении общественных организаций инвалидов, подпункт 14 пункта 3 статьи 149 НК РФ - в отношении коллегий адвокатов, адвокатских бюро и адвокатских палат.
Вместе с тем со ссылкой на положения пункта 6 статьи 88 Кодекса у налогоплательщиков не могут быть истребованы документы по операциям, не являющимся объектом налогообложения (пункт 2 статьи 146 НК РФ) или освобождаемым от налогообложения на основании статьи 149 НК РФ, когда такое освобождение не имеет своей целью предоставление определенной категории лиц преимуществ по сравнению с другими лицами, совершающими такие же операции, а представляет собой специальные правила налогообложения соответствующих операций."

На мой взгляд, освобождение от уплаты НДС, предусмотренное подпунктом 20 пункта 2 статьи 149 НК РФ, не отвечает понятию налоговой льготы и представляет собой специальный порядок налогообложения, в связи с чем истребование документов в Вашем случае неправомерно. В судебной практике я с таким вопросом не встречался, но в публикации Головкина А.Н. "Судебные прецеденты по налогам, обязательные для применения налоговыми органами и налогоплательщиками" данная точка зрения поддерживается. Если надумаете обжаловать требование налоговой инспекции, готов оказать помощь в подготовке жалобы.

Скрыть ответы

Ответить

Названия ДПО

27.02.2018, Зорина Ольга Николаевна (С 2018-02-26)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Еще раз здравствуйте. Я являюсь заместителем главного бухгалтера по расчету заработной платы и хожу на семинары, касающейся этого вопроса. Как бы Вы не называли свои программы ДПО все мои семинары касаются заработной платы и если вчерашняя тема семинара "Годовые "зарплатные" отчеты без ошибок и изменения 2-НДФЛ и тд..." имеет какое либо отношение к " Управлению персоналом. Экономике труда", то в следующий раз Ваш ДПО по этой тематике можно назвать еще какими нибудь словами и я буду бесконечно платить деньги и ходить на одно и тоже и ничего не получу никогда. Поднимите темы трех других семинаров и будет понятно, что там тоже они касались годовых отчетов по заработной плате.

Ответы (всего 1)

27.02.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Ольга Николаевна, мы никого не призываем "бесконечно платить деньги". Заранее, максимально информационно открыто, говорим о наших образовательных программах, движении обучающихся по ним, промежуточных и итоговых результатах... Другой вопрос, что из-за рабочей загруженности не все наши адресаты могут воспринять транслируемую информацию, и для этого есть причины... Давайте вы не будете командовать нам "поднимите темы", мы знаем эти темы, и знаем, что такого плана вопросы могли быть включены в иные программы ДПО фрагментарно (обзорно), но детально они рассматриваются именно в рамках программы ДПО "Управление персоналом. Экономика труда". Приношу свои извинения, если наша концепция ДПО вам оказалась непонятна, и если это так - прошу представить ваши предложения по корректировке концепции и программ (мы их обязательно учтем).

Скрыть ответы

Ответить

Удостоверение 2-го уровня?

27.02.2018, Зорина Ольга Николаевна (С 2018-02-26)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, почему у Вас не отслеживаются посещения семинаров. Мне должны были вручить удостоверение 2 уровня еще на прошлом семинаре, но вчера объявили, что количество часов для получения 2 уровня увеличено. У меня уже в любом случае 80 часов. Как я могу получить свое удостоверение. Как послать Вам мои удостоверения (от 27.03.2015,28.09.2016,06.02.2017, 28.06.2017 и 26.02.2018) Спасибо!

Ответы (всего 4)

27.02.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Ольга Николаевна, уверяю - у нас ВСЕ отслеживается )) В перечисленные даты Вы действительно участвовали в семинарах и представили итоговые тестирования:
27.03.2015, 28.09.2016, 29.06.2017 - по программе ДПО "Главный бухгалтер, бухгалтер организаций государственного сектора" (по данной программе Вам необходимо посетить еще 2 семинара для получения Удостоверения 2-го уровня на 5-м семинаре, ближайший 4-й для Вас семинар 23.03.2018);
06.02.2017 - по программе ДПО "Главный бухгалтер, бухгалтер организаций и (или) консолидированных групп" (необходимы еще 4 семинара для получения Удостоверения 2-го уровня на 5-м семинаре);
26.02.17 - по программе ДПО "Управление персоналом. Экономика труда" (необходимы еще 4 семинара для получения Удостоверения 2-го уровня на 5-м семинаре).
С концепцией обучения Вы всегда можете ознакомиться на нашем сайте: http://www.fineks.org/?page=86. Минимум информации о нашей концепции ДПО (в сочетании с нормами права) я стараюсь представить во вступительной части на наших семинарах, но меня ругают, что я затягиваю вступительную часть: http://www.fineks.org/?page=42&id=14354

27.02.2018, Зорина Ольга Николаевна

Я уже не раз меняла должность и название предприятия, но почему то в все остается по старому. В 2012 году, когда я получала удостоверение, я действительно была зав. сектором отдела по расчету заработной платы и стипендии.

27.02.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Ольга Николаевна, мы не интересуемся должностью и названием предприятия-работодателя. Для нас важно - семинар в рамках какой программы ДПО посетил наш клиент, и соответственно - какой законный документ о квалификации ему положен. Предъявлять или нет его действительному или потенциальному работодателю - решение нашего клиента.

28.02.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Добавлю - если речь идет о ведении базы данных, то должность и место работы имеет возможность изменить сам клиент, в своей карточке, через которую "прогоняет" сайт при каждом входе в личный кабинет (там можно поставить флажок "место работы не действительно", ввести информацию о новом месте работы, изменить должность и любые другие свои данные).

Скрыть ответы

Ответить

Изменение организационно-правовой формы

27.02.2018, Лямина Ольга Владимировна (ПЗС 2016-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Такой вопрос: У учредителя ООО (единственный участник), общество занимается сдачей недвижимости в аренду, УСН-доходы. В целях минимизации налогов, а именно, чтобы не платить УСН-доходы и 13% с дивидендов (когда выводим наличные средства с р/сч в личное пользование), директор/учредитель хочет встать на учет как ИП и платить только УСН-доходы. НО!!! Имущество принадлежит ООО. Каким образом можно перевести это имущество в частную собственность ФЛ? Если через договор купли-продажи, возникает необходимость выкупа учредителем этого помещения, и соответственно уплаты Обществом УСН-доходы от суммы продажи. Обязательно ли сумма продажи должна совпадать с кадастровой стоимостью? Если договор заключить на символическую оплату, существует ли вероятность, что сделку признают недействительной и доначислят налоги? Есть ли другие варианты в данной ситуации? Например, выход учредителя из ООО со своей долей? Какова налоговая нагрузка в таком случае? Не нарушает ли, вообще, данная минимизация действующее налоговое законодательство?
Заранее большое спасибо за ответ! Готовы оплатить любую консультацию по данному вопросу, готовы подъехать лично на встречу в любое удобное для Вас время.

Ответы (всего 1)

13.03.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Ольга Владимировна, цена договора купли-продажи имущества должна быть максимально приближена к рыночному уровню. Чем больше отклонение, тем выше налоговые риски.

Скрыть ответы

Ответить

Использование статей 406 и 431 ГК в договоре

26.02.2018, Кириллова Людмила Вячеславовна (С 2018-04-12)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
Повторно обращаюсь с вопросом.
На семинаре 06.02.18 неоднократно прозвучала рекомендация включать в договоры с поставщиками нормы, предусмотренные ст.406.1 и ст. 431.2 ГК РФ. В ст. 406 п.1 указано, что "Соглашением сторон должен быть определен размер возмещения таких потерь или порядок его определения". Не могли бы вы привести примеры формулировок, как положения статей 406.1 и 431.2 должны быть изложены в договоре, чтобы размер возмещения считался определенным?

Ответы (всего 2)

26.02.2018, Куликов Алексей Александрович

Людмила Вячеславовна, один из таких примеров Вы найдёте в Постановлении АС СКО от 05.06.2017 года по делу №А53-22858/2016 (его можно найти через соответствующие гиперссылки в Определении ВС РФ от 28.09.2017 года №308-ЭС17-13430)...

01.03.2018, Кириллова Людмила Вячеславовна

Спасибо

Скрыть ответы

Ответить

НДФЛ

21.02.2018, Рябенкова Люция Алексеевна (С 2018-04-12)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Нужно ли удерживать НДФЛ, если мы компенсируем работнику %% по ипотеке?
Эти выплаты же не облагаются страховыми взносами.

Ответы (всего 1)

02.03.2018, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

КОМПЕНСАЦИЯ ПРОЦЕНТОВ ЗА ИПОТЕКУ
Каждый ипотечный платеж разбит на две части: тело кредита и проценты по нему.
Федеральным законом от 23.07.2013 № 212-ФЗ налоговый вычет по процентам за кредиты на приобретение жилья выделен в отдельный подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ как самостоятельный имущественный налоговый вычет.
Работодатель может оказать помощь сотрудникам, возмещая их затраты на уплату процентов по займам и кредитам на покупку и строительство жилья. Такое возмещение является именно правом, а не обязанностью работодателя. Это рассматривается как поощрение работника, предусмотренное внутренними локальными актами организации.
Компенсация работодателем процентов за ипотечные кредиты не влияет на предоставление работнику имущественного вычета, так как положения НК РФ толкуются и исполняются буквально.
Поскольку из содержания п. 5 ст. 220 НК РФ следует, что вычет не предоставляется лишь в случае выплаты за счет работодателя самих расходов на покупку или строительство, а не процентов по кредиту, взятому на эти цели, то даже установленный факт компенсации процентов не препятствует предоставлению вычета, предусмотренного п. 4 ст. 220 НК РФ.
В случае, когда организация возмещает работнику ежемесячную сумму процентов по ипотечному кредиту, руководство компании определяет:
• круг сотрудников, которым оно готово компенсировать уплату процентов;
• величину компенсации в целом по организации и долю/максимально возможную сумму компенсации по каждому сотруднику за определенный период;
• периодичность выплаты таких компенсаций.
Эти элементы можно определить в отдельном документе (положении о компенсациях), а можно установить просто приказом директора. Далее вносится пункт о компенсации процентов в трудовые договоры «ипотечников». Это обезопасит от стандартных претензий налоговиков по поводу отсутствия упоминания конкретных видов выплат в трудовых договорах с сотрудниками.
У «ипотечников» надо взять копию договора целевого кредита (займа), поскольку для подтверждения льготного статуса компенсаций нужны еще и документы о целевом характере использования заемных средств. Также от сотрудников надо получить документы, подтверждающие уплату ими процентов (чек банкомата или ордер, платежка и т. д.). До их представления выплачивать «процентную» компенсацию нельзя.
Компенсация процентов сотрудников перечисляется на банковский счет или выплачивается наличными. Нельзя платить проценты по жилищному кредиту за сотрудника напрямую его банку-кредитору. В такой ситуации есть вероятность, что инспекция обложит их НДФЛ и страховыми взносами и не признает эти суммы в расходах.
Далее надо определить, укладываются ли выплаченные с начала года суммы компенсаций в норматив по налогу на прибыль (3% от ФОТ).
Если не уложились в норматив, то сверхнормативные компенсации не учитываются в налоговых расходах и облагаются НДФЛ. Будет логично распределить такое превышение норматива по «ипотечникам» пропорционально суммам их компенсаций в общем компенсационном «котле». А вот страховые взносы с сумм превышения норматива платить в любом случае не придется.
В отчетности по НДФЛ на «ипотечников» нужно будет отразить только сверхнормативную часть компенсаций. Если же проценты уложились в норматив, то такой необлагаемый доход не отражается.

Скрыть ответы

Ответить

Уведомление от налоговой в неформализованном виде

21.02.2018, Окунева Ольга Викторовна (ПЗС 2018-04-12)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Михаил Сергеевич!
Уже второй день подряд по обычной рассылке, налоговая инспекция шлет нам по электронным каналам связи письмо следующего содержания:
Расхождения 2-ндфл и 6-ндфл
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 24 по Санкт-Петербургу сообщает, что в ходе проведения налоговой проверки установлено расхождение суммы исчисленного налога по данным Расчета форма 6-НДФЛ за 12 месяцев (квартальный) 2016 г. и суммы исчисленного налога по данным справки формы 2 НДФЛ за 2016 г. и приложения 2 к декларации по налогу на прибыль В соответствии с п.п.4 п.1 ст.31 НК РФ необходимо в пятидневный срок с момента получения данного Уведомления представить письменные пояснения и/или представить уточненные справки ф. 2-НДФЛ за 2016 г. и/или расчет по 6-НДФЛ за 12 месяцев (квартальный) 2016г. , и/или приложения 2 к декларации по налогу на прибыль по адресу: 193315, Санкт-Петербург, Дальневосточный пр., д. 78. Документы могут быть также представлены электронно/по телекоммуникационным каналам связи. Исполнитель: -----. Тел: ------
Понимаю, что таким образом пытаются получить информацию, которую запрашивать уже не имеют права. Как реагировать? Просто игнорировать, либо есть возможность как-то пожаловаться?

Ответы (всего 5)

05.03.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Ольга Викторовна, постоянно говорю, что решение в таких ситуациях должен принимать сам налогоплательщик. Основания для жалобы в УФНС в Вашем случае налицо.

08.03.2018, Кемурджиан Наталья Владимировна

Добрый день, Михаил Сергеевич!
Мы тоже получили такое письмо. Я пообщалась с инспектором и получила ответ, что эти письма они рассылают всем по просьбе управления. На моё замечание, что такой формы налогового контроля как письмо управления в НК нет, мне ответили, что писать персональные требования каждой компании у них нет возможности и тогда ждите штраф за предоставление недостоверной информации. А штрафовать по словам инспектора, они могут в течении 3-х лет. Насколько права инспектор?

15.03.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Наталья Владимировна, от отдельного взятого налогового инспектора можно и не такой бред услышать. Между тем, как показывает практика, после получения жалобы стиль и тональность общения с налогоплательщиком резко меняются в лучшую сторону.

18.03.2018, Кемурджиан Наталья Владимировна

А жалобу надо писать на рассылку? Ведь требование они не присылали.

01.04.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Обжалуйте требование, направленное посредством рассылки.

Скрыть ответы

Ответить

Ответ на требование ИФНС

20.02.2018, Ерина Наталья Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич. Я была на Вашем семинаре в Москве 16 февраля и показывала Вам требование ИФНС по поводу дачи пояснений по суммам НДС с авансов, начиная с 3 квартала 2014 года. Если Вас не затруднит, отправьте, пожалуйста, на мой эл. адрес вариант ответа на подобное требование. Спасибо заранее.
С уважением, Ерина Н.А.

Ответы (всего 3)

05.03.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Наталья Александровна, продублируйте, пожалуйста, скан письма на мою почту.

12.03.2018, Ерина Наталья Александровна

Михаил Сергеевич, добрый день!
Напишите, пожалуйста, на какой адрес прислать. Мой адрес: ena@uez.ru

14.03.2018, Мухин Михаил Сергеевич

mms@fineks.org

Скрыть ответы

Ответить


Страницы:  Назад  1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 ... Вперёд

Новые темы на форуме

24.04.2018 13:40
НДС при реализации товара посольству США

Планируем реализацию товара посольству США, какую ставку НДС применять 18 или 0, если 0, то как подтверждать ( каким комплектом документов) Спасибо ... Подробнее...

24.04.2018 11:01
Формулировки в договоре (Мухин М.С. 16.03.2018)

Прошу прислать формулировки текста договора, для безопасности Заказчика от исполнения договора третьими лицами. Спасибо ... Подробнее...

24.04.2018 08:43
Убыток от реализации объекта недвижимости

В 2011 году было продано основное средство (здание) с убытком. С тех пор в декларации по налогу на прибыль отражаем расходы в виде убытков, полученных при реализации амортизируемого имущества (и будем ... Подробнее...

23.04.2018 18:36
Правила мониторинга цен утвержденные Постановлением Правительства № 1452 от 23.12.2016

Добрый день! Наша организация попала в перечень юридических лиц, предоставляющих информацию, необходимую для формирования сметных цен строительных ресурсов(на почту компании пришло письмо от админист ... Подробнее...

22.04.2018 18:37
Агентский договор между ИП - руководителями детских центров

Здравствуйте! Я - ИП, открываю центр детского развития (ОКВЭД - уход и присмотр за детьми, патентная система налогообложения). Заключаю агентский договор с другим ИП (давно существующим детским центр ... Подробнее...

Все темы

Новые ответы на форуме

25.04.2018 13:07
НДС при реализации товара посольству США

Ирина Вениаминовна, в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 164 НК РФ реализация дипломатическим представительствам подлежит обложению с применением ставки НДС в размере 0%. Подтверждение таково ... Подробнее...

25.04.2018 12:55
Агентский договор между ИП - руководителями детских центров

Марина Владимировна, описанная в первой части вопроса правовая конструкция взаимодействия с партнёром в рамках агентского договора, по которому он действует от Вашего имени, ни коим образом не препятс ... Подробнее...

24.04.2018 15:35
Аренда а/м у физ лица (продолжение)

Юлия Игоревна, вопрос учёта расходования ГСМ для личных нужд или производственных целей может быть установлен на основании данных путевых листов (иных аналогичных документов, подтверждающих целевой ха ... Подробнее...

24.04.2018 15:32
Аренда автомобиля у физического лица

Юлия Игоревна, ещё посмотрите Приказ Минздрава России от 15.06.2015 года №344Н... ... Подробнее...

24.04.2018 15:30
Аренда автомобиля у физического лица

Юлия Игоревна, к сожалению, содержательно ответить на Ваш вопрос я не смогу ввиду слабого знания данного предмета. Я могу лишь указать документ, на основании которого проводятся медицинские осмотры во ... Подробнее...

Все ответы

Отзывы и пожелания

25.07.2017 21:45
Отзыв

Хочу поблагодарить за проведенный семинар 14 июля. Как всегда вы затронули многие вопросы и предоставили развернутые ответы. Единственный минус - это участие аудиторов. Раньше всегда было несколько...
Подробнее...

26.12.2016 19:04
5-й вопрос теста

Мне кажется, что пятый вопрос теста задан некорректно. Ответы А и Б читаются по смыслу одинаково. А именно, из предлагаемых вариантов А и Б не ясно, подавать уточненную декларацию по налогу на при...
Подробнее...

14.07.2016 21:05
Благодарность семинар 14.07.2016

Светлана Вячеславовна! Михаил Сергеевич! Алексей Александрович! Ходить к Вам на семинары - это всегда, как приятная встреча со старыми и добрыми знакомыми. Получаешь положительные эмоции и плюс, в ...
Подробнее...

24.06.2016 07:49
Отзыв о выездном семинаре в г.Сочи 17-19.06.2016

Уважаемые Светлана Вячеславовна и Андрей Анатольевич! Выражаю вам огромную благодарность за проведенный семинар в г. Сочи. Это были незабываемые дни, наполненные душевной теплотой , свободой общен...
Подробнее...

01.06.2016 12:13
Благодарность по итогам семинара 25.05.2016

Уважаемые Светлана Вячеславовна, Михаил Сергеевич и Алексей Александрович! Спасибо большое за актуальный и информативный семинар, много очень полезной и важной информации. Очень приятно было получи...
Подробнее...

Книга отзывов

Комментарии

29.01.2018 17:31
Письма Петростата

Добрый день! Можно распечатать письма Петростата? У меня не получилось.
Подробнее...

12.01.2017 18:54
Спасибо!

И еще раз огромное спасибо за своевременную подсказку, за заботу о своих клиентах!!!!
Подробнее...

30.12.2016 14:39
Новый год

Добрый день, Светлана Вячеславовна! Поздравляю Вас с наступающим новым годом!!! Спасибо Вам огромное, за Вашу помощь, за замечательные лекции, за Ваши семинары!!! это всегда профессионализм и по...
Подробнее...

30.12.2016 11:16
Поздравление

Уважаемая, Светлана Вячеславовна! Поздравляем с наступающим Новым годом! Очень хочется, чтобы 2017г. подарил Вам и Вашим родным радость и добро!
Подробнее...

30.12.2016 00:19
Новый год

Добрый день, Светлана Вячеславовна! Поздравляю Вас с наступающим новым годом!!! Спасибо Вам огромное, за Вашу помощь, за замечательные лекции, за Ваши семинары!!! это всегда профессионализм и по...
Подробнее...

Все комментарии

Разговоры

15.02.2017 16:54
:-(

Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее...

15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой

Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее...

19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности

Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.

Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее...

05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"

Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее...

28.12.2010 16:09
Красное сторно

Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее...

Все записи

Опросы

Все результаты опросов

Copyright © www.fineks.org – Центр финансовых экспертиз, Санкт-Петербург. Семинары по бухучету, семинары по трудовому законодательству, семинары по налогообложению. Выездные семинары.
© Центр финансовых экспертиз
2006-2018
Новости. Главная | Семинары | Правозащита | Издательство | Агентство | Клиент-Центр | Форум | Ключевые лица | О компании
© Программирование Солайн
2006-2018
Рейтинг@Mail.ru