20 лет обучаем, отвечаем, защищаем! Вы уверены в своих силах и будущем.
196240 г. Санкт-Петербург, 5-й Предпортовый проезд, дом 12 корпус 2, тел. (812) 920-12-14, 382-10-00 (тел/факс), e-mail: adm@fineks.org

Наши преимущества

Полезные сервисы

Почта России. Отслеживание корреспонденции
Отчетность в Росстат
Генпрокуратура. Сводный план проверок
ФСС РФ. План проверок
Электронное Правительство. Госуслуги
Роскомнадзор. Портал персональных данных
Мастер учетной политики реал-сектора

Проверка данных

Проверка контрагента в ЕГРЮЛ
ЕФРСФДЮЛ
Сведения об отказах физических лиц
Реестр уведомлений о начале деятельности
Реестр недобросовестных поставщиков
ФССП Банк данных исполнительных производств

Деловые партнеры

Контур
Издательство "Главная книга"
ИРСОТ

Курсы валют и погода

Информеры - курсы валют

ГлавнаяФорум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Отчетность и уплата налогов при наличии ОП

08.10.2018, Цыганок Ольга Федоровна (ПЗС 2018-10-22)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, если ООО открывает Обособленное подразделение (ОП) в другом регионе с Двумя рабочими местами, но планирует учет, начисление и выплату Зар.платы этим работникам Головной организации, тогда как быть с распределением налога на Прибыль? Нужно делать расчет Удельного веса?
Спасибо.

Ответы (всего 3)

09.10.2018, Куликов Алексей Александрович

Ольга Фёдоровна, в соответствии с пунктом 2 статьи 288 НК РФ налогоплательщики - российские организации, имеющие обособленные подразделения, уплату авансовых платежей, а также сумм налога на прибыль, подлежащих зачислению в доходную часть бюджетов субъектов Российской Федерации, производят как по месту нахождения организации, так и по месту нахождения каждого из её обособленных подразделений исходя из доли прибыли, приходящейся на эти обособленные подразделения. Указанная доля определяется как средняя арифметическая величина удельного веса среднесписочной численности работников (расходов на оплату труда) и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в среднесписочной численности работников (расходах на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества, определённой в соответствии с пунктом 1 статьи 257 НК РФ, в целом по налогоплательщику.
Таким образом, при наличии обособленного подразделения в другом регионе необходимо производить распределение налога на прибыль исходя из тех показателей, которые имеются; ели обособленное подразделение не наделено основными средствами, то указанное распределение должно производится исходя из соотношения показателей, характеризующих обеспеченность трудовыми ресурсами (среднесписочная численность или фонд оплаты труда) (независимо от порядка начисления заработной платы, принятого в организации).

10.10.2018, Цыганок Ольга Федоровна

Спасибо большое, Алексей Александрович, за ответ!

То есть я правильно понимаю, что если ЗП работников ОП, которое ведет деятельность в другом регионе, начисляется и выплачивается через Головную организацию, то:

1. Головная организация сдает отчетность: СЗВ-М, ФСС НС и Расчет по страховым взносам, включая всех работников (в т.ч. и ОП) по месту регистрации Головной организации?
2. Головная организация уплачивает налоги: ФСС НС и Страховые взносы, включая всех работников (в т.ч. и ОП) в бюджет по месту регистрации Головной организации?
3. Головная организация сдает отчет 6-НДФЛ и уплачивает НДФЛ только по тем работникам, которые числятся в Головной организации, а ОП соответственно сдает отчет 6-НДФЛ и уплачивает НДФЛ по своему месту нахождения и только по тем работникам, которые числятся в этом ОП?

10.10.2018, Цыганок Ольга Федоровна

А что касается налога на прибыль, то Головная организация в любом случае производит расчет Удельного веса, приходящегося на ОП. Головная организация сдает Общую декларацию по налогу на прибыль по месту своей регистрации, а ОП сдает только Приложение №5 к Листу 2 по месту своего нахождения.

Скрыть ответы

Ответить



Все темы



Новые темы на форуме

07.12.2018 09:52
Выплаты по договору нерезиденту

Хотим заключить договор договор оказания услуг (не знаю как точно назвать данный договор) с нерезидентом, на поиск клиентов за границей - т.е. физически он не будет на территории РФ. вопросы: 1. Вс ... Подробнее...

07.12.2018 07:54
Ген директор работает дистанционно

Ген директор в организации работает по совместительству, фактически в другом городе, управляет по телефону, по эл.почте, иногда приезжает С ним заключён трудовой договор с дистанционным работником , ... Подробнее...

07.12.2018 07:38
Онлайн кассы

Светлана Вячеславовна, здравствуйте! 1. Долго изучала 54фз, подскажите, правильно ли я поняла, что после июля 18го практически все должны иметь онлайн кассы. Меня интересуют виды деятельности: ИП п ... Подробнее...

06.12.2018 14:26
Расчет оплаты за работу в праздничный день

Подскажите пожалуйста. Для работников с графиком работы сутки через трое с почасовой тарифной ставкой для оплаты времени, приходящегося на праздничный день, нужно ли брать в расчет доплату за работу в ... Подробнее...

06.12.2018 11:46
Налогооблажение частичной компенсации питания

Наша компания частично компенсирует работникам стоимость питания. Компенсация начисляется только при условии, что работник посетил столовую или буфет. Например: стоимость обеда 118 рублей (в т. ч. ... Подробнее...

Все темы

Новые ответы на форуме

09.12.2018 11:37
Расчет оплаты за работу в праздничный день

При работе по скользящему графику выходные дни могут предоставляться в любые дни недели (ч. 3 ст. 111 ТК РФ). Если по графику работы смена сотрудника пришлась на субботу или воскресенье, эти дни счита ... Подробнее...

09.12.2018 11:25
Выплаты по договору нерезиденту

Гражданско-правовое соглашение на работы (услуги) физлица в пользу компании - это правовая конструкция, которая основывается на нормах Гражданского кодекса. При этом круг возможных договоров о выполне ... Подробнее...

09.12.2018 11:24
Ген директор работает дистанционно

Согласно главе 49.1 ТК РФ на «дистанционщиков» распространяется действие трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, так же, как и на обычных работн ... Подробнее...

07.12.2018 15:01
Онлайн кассы

1, 2. ИП на патенте (автосервис - пп.9 п.2 ст. 346.43 НК) и ИП на ЕНВД (такси - пп.5 п.2 ст. 346.26 НК РФ) вправе до 01.07.2019 не выдавать чеки ККТ при условии выдачи по требованию покупателя (клиент ... Подробнее...

05.12.2018 11:21
Ставка НДС

Нина Андреевна, Алексей Александрович сможет ответить на ваш вопрос чуть позже - ближе к семинару 24.12.2018. ... Подробнее...

Все ответы

Отзывы и пожелания

18.09.2018 12:38
Благодарность за проведенный семинар 14.09.2018

Хочется выразить благодарность Ирине Владимировне за проведенный семинар: лаконичность, темп, объем информации и нужные акценты. Особое восхищение дикцией! ЦФЭ по-прежнему держит марку, фирменный с...
Подробнее...

21.05.2018 23:06
Коллеги! Не упустите шанс заказать пакет заочного слушателя данного семинара!

Хотелось бы выразить благодарность за проведенный семинар: несмотря на серьезную тему встреча оказалась на удивление теплой и душевной. Прекрасный формат и подача материала: грамотно, "без вод...
Подробнее...

25.07.2017 21:45
Отзыв

Хочу поблагодарить за проведенный семинар 14 июля. Как всегда вы затронули многие вопросы и предоставили развернутые ответы. Единственный минус - это участие аудиторов. Раньше всегда было несколько...
Подробнее...

26.12.2016 19:04
5-й вопрос теста

Мне кажется, что пятый вопрос теста задан некорректно. Ответы А и Б читаются по смыслу одинаково. А именно, из предлагаемых вариантов А и Б не ясно, подавать уточненную декларацию по налогу на при...
Подробнее...

14.07.2016 21:05
Благодарность семинар 14.07.2016

Светлана Вячеславовна! Михаил Сергеевич! Алексей Александрович! Ходить к Вам на семинары - это всегда, как приятная встреча со старыми и добрыми знакомыми. Получаешь положительные эмоции и плюс, в ...
Подробнее...

Книга отзывов

Комментарии

28.05.2018 14:55
Учетная политика бюджетного учреждения

Добрый день! Прошу уточнить : будут ли в раздаточных материалах на семинаре 29.06.2018г образцы учетной политики для гос.учреждений (с учетом последних изменений(федеральные стандарты))? Спасибо.
Подробнее...

29.01.2018 17:31
Письма Петростата

Добрый день! Можно распечатать письма Петростата? У меня не получилось.
Подробнее...

12.01.2017 18:54
Спасибо!

И еще раз огромное спасибо за своевременную подсказку, за заботу о своих клиентах!!!!
Подробнее...

30.12.2016 14:39
Новый год

Добрый день, Светлана Вячеславовна! Поздравляю Вас с наступающим новым годом!!! Спасибо Вам огромное, за Вашу помощь, за замечательные лекции, за Ваши семинары!!! это всегда профессионализм и по...
Подробнее...

30.12.2016 11:16
Поздравление

Уважаемая, Светлана Вячеславовна! Поздравляем с наступающим Новым годом! Очень хочется, чтобы 2017г. подарил Вам и Вашим родным радость и добро!
Подробнее...

Все комментарии

Разговоры

15.02.2017 16:54
:-(

Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее...

15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой

Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее...

19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности

Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.

Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее...

05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"

Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее...

28.12.2010 16:09
Красное сторно

Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее...

Все записи

Опросы

Все результаты опросов

Copyright © www.fineks.org – Центр финансовых экспертиз, Санкт-Петербург. Семинары по бухучету, семинары по трудовому законодательству, семинары по налогообложению. Выездные семинары.
© Центр финансовых экспертиз
2006-2018
Новости. Главная | Семинары | Правозащита | Издательство | Агентство | Клиент-Центр | Форум | Ключевые лица | О компании
© Программирование Солайн
2006-2018
Рейтинг@Mail.ru