Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
MAX каналы и чаты
Телеграм-каналы
|
Главная → Форум. Вопросы → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Ставка НДС при УСН по длящимся договорам01.04.2026, Байкова Наталья Константиновна (С 2025-10-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! Уважаемы эксперты, помогите, пожалуйста, разобраться:
ИП применяет УСН - Доход. С 01.01.26. стал плательщиком НДС, в связи с превышением лимита дохода в 2025 г. Применяет ставку НДС 5%.
В 2025 г. ИП получил авансы от Заказчика по «длящемуся» договору. В первом квартале 2026 г. оказал услуги и составил акт оказанных услуг по «длящемуся» договору и обязан выставить счет-фактуру с указанием ставки и суммы НДС.
Стороны договора не достигли соглашения об изменении цены длящегося договора с доплатой продавцу суммы НДС.
Согласно п. 16 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026, направленных письмом ФНС России от 30.12.2025 № СД-4-3/11836@, в 2026 г. необходимо исходить из того, что цена договора включает в себя НДС. А сумму НДС можно определить, применив расчетную ставку 5/105.
Вопрос: какую ставку НДС должен указать ИП в счетах-фактурах, выписанных к актам оказанных услуг в 2026 г. по длящемуся договору: 5% или 5/105%?
Спасибо! Ответы (всего 1) 03.04.2026, Куликов Алексей АлександровичВ соответствии со статьями 168 НК РФ продавец товаров (работ, услуг) увеличивает цену (тариф) реализуемых товаров (работ, услуг) на сумму НДС, исчисленную в установленном порядке. В соответствии со статьёй 164 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), за исключением подлежащих обложению по ставкам 0% и 10%, подлежит применению ставка 22%. Кроме того, статья 164 НК РФ определённой группе налогоплательщиков позволяет применять ставку 5% или 7%.
Применение расчётной ставки НДС строго регламентировано положениями той же статьи 164 НК РФ, но к описанной ситуации не имеет отношения по следующей причине.
Стороны длящегося договора согласовали цену сделки, которая не была увеличена на сумму НДС, поскольку стороны разумно не могли предположить, что у продавца товаров (работ, услуг) возникнет соответствующее налоговое обязательство. После возникновения такового и при отсутствия согласия на увеличение цены сделки на сумму НДС продавец обязан выставить покупателю документы с итоговой суммой к оплате, но уже включающей сумму НДС по ставке 5%.
Вследствие вышеизложенного продавец расчётным путём определяет долю НДС в цене товаров (работ, услуг) и добавляет таковой к цене товаров (работ, услуг), сформированной без НДС.
Таким образом, при ранее согласованной цене товаров (работ, услуг) в 100 рублей поставщик таковых выставляет покупателю счёт-фактуру на сумму 95,24 рубля (без НДС) и НДС по ставке 5% в сумме 4,76 рубля, что в сумме составляет 100 рублей. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме21.07.2026 14:26
Налогообложение компенсации за изъятие земельного участка
Алексей Александрович, добрый день.
Разъясните, пожалуйста, учитываются ли при определении налоговой базы по налогу на прибыль средства, полученные в качестве возмещения при изъятии земельного участк ... Подробнее... 23.06.2026 18:41
Начисление переработок женщинам, работающим в сельской местности
Добрый день. Вопрос по применению норм ст.263.1 ТК РФ о доп.гарантиях женщинам, работающих в сельской местности. Юр.адрес организации Лен.обл. Гатчинский район, территория промзоны 1, Войсковицы, д.,. ... Подробнее... 28.05.2026 12:27
Льготная ставка УСН по СПБ
Добрый день!
Получили требование от ФНС. Просят сдать уточненную налоговую декларацию по УСН за 2025 и изменить ставку на 15% в связи с тем, что льготная ставка 7% можем применяться исключительно п ... Подробнее... 20.05.2026 16:16
Предоставление бух. отчетности и прохождение обязательного аудита за 1 полугодие 2026г.
Добрый день уважаемый Алексей Александрович.
Наша компания ОАО, выполняющая ГОЗ.
Необходимо ли нам составлять, предоставлять полную бухгалтерскую отчетность за 1 полугодие 2026 г., в налоговые орг ... Подробнее... 18.05.2026 14:01
Увольнение работника
Уважаемая, Ирина Владимировна! Просим оказать содействие в следующем вопросе: за период с 01 03 26 г. по 15 03 26 г., 27 03 26 г., 14 04 26 г. сотрудник систематический опаздывал на работу, общее коли ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме22.07.2026 09:44
Налогообложение компенсации за изъятие земельного участка
Спасибо. ... Подробнее... 21.07.2026 18:47
Налогообложение компенсации за изъятие земельного участка
Ирина Александровна, в соответствии с подпунктом 68 пункта 1 статьи 251 НК РФ упоминаемая Вами компенсация в счёт возмещения изъятого для государственных нужд имущества не включается в состав доходов, ... Подробнее... 23.06.2026 19:40
Начисление переработок женщинам, работающим в сельской местности
Работодатель прав.
Сельские надбавки в промзоне не применяются, если объект расположен на землях промышленного назначения. Право на надбавки зависит от категории и статуса земельного участка, а не от ... Подробнее... 01.06.2026 21:58
Льготная ставка УСН по СПБ
Спасибо огромное за ответ! ... Подробнее... 28.05.2026 16:20
Льготная ставка УСН по СПБ
Ольга Святославовна, в соответствии с пунктом 2 статьи 1 Закона Санкт-Петербурга от 05.05.2009 года №185-36 одним из обязательных условий для применения налогоплательщиком пониженной ставки единого на ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2026 23:42
Тепло ,уютно,весело,интересно,вкусно:)
Огромное СПАСИБО за наше СУПЕРприключение!)
Геленджик покорил:)
Сочи прошлого года был великолепен,Геленджик этого года-еще лучше:)
Можно повторить:)
Все сложности обязательно имеют свойства ...
Подробнее... 16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Семинары. Обучение
