Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Пояснения к 6НДФЛ за 2023год02.06.2024, Баранова Екатерина БорисовнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Налоговая прислала требование о предоставлении пояснений к расчету 6НДФЛ за 2023 год, указав на наличие в нем ошибки 1.18 «количество ФЛ, получивщих доход (строка 120) по соответствующей ставке (строка 100) = количество разделов 2 приложений № 1 к 6НДФЛ, представленных по соответствующей ставке (за налоговый период)». В формулировке нарушений сказано - Если кол-во ФЛ, получивших доход (строка 120) по соотв. ставке (стр.100) <> кол-во р.2 прил. №1 к 6НДФЛ по соотв. ставке, то завышено/занижено кол-во ФЛ, получивших доход по соотв. ставке или не в полном объеме представлены приложения № 1 к 6НДФЛ.
В 2023 году одно физ.лицо (учредитель) получило одновременно доход в виде заработной платы и в виде дивидендов. При заполнении расчета 6 НДФЛ за 2023 год было сформировано два раздела 1 по ставке 13% с разными КБК, два раздела 2 по ставке 13% с разными КБК и 2справки в разделе приложение1. Раздел 2 по ставке 13% КБК 18210102010011000110 в стр.110, 112 указана сумма 300тр, в стр.120-2чел., Раздел 2 по ставке 13% КБК 18210102130011000110 в стр.110, 111 указана сумма 100тр, в стр.120-1чел., приложение1 Иванов в Справке указано - Раздел 2 по ставке 13% КБК 18210102010011000110 в графе «Доход»,«Налоговая база»-150тр.
приложение1 Петров в Справке указано - Раздел 2 по ставке 13% КБК 18210102010011000110 в графе «Доход»,«Налоговая база»-150тр., и еще один раздел 2 по ставке 13% КБК 18210102130011000110 – 100тр.
Отсюда получается, что в разделах 2 указано (2+1)=3чел., а справок всего две, в одной один раздел два, в другой два раздела два, т.к. Петров получил два вида дохода (ЗП и дивиденды), но если смотреть на разделы2 справки тогда их тоже 3. Расчет 6НДФЛ верно заполнен. В чем проблема? Почему 6ндфл заполненный правильно вызвал вопросы у налоговиков? Что можно написать в пояснениях, кроме фразы "ошибок в отчете 6ндфл нет"? Заранее благодарю за вашу помощь. Ответы (всего 2) 02.06.2024, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАИФНС сравнивает количество физлиц из строк 120 всех разделов 2 и количество справок о доходах (бывших 2-НДФЛ), и находит нестыковки.
В строке 120 раздела 2 формы 6-НДФЛ за 2023 год указывается количество физлиц, которым выплачен доход. Но на одного и того же человека может быть два, а то и три раздела 2. В итоге налоговики этого одного человека принимают за трех разных, и программа ИФНС считает это подозрительным.
Такие требования идут повально. Налоговики советуют в ответе указать: форму 6-НДФЛ проанализировали, ошибок нет.
Если Вам кажется, что такого ответа недостаточно, то можете дать развернутый ответ по вашей ситуации.
Вот пример такого ответа от бухгалтера, который получил аналогичное требование:
В ответ на требование № _____ от _______г. поясняем следующее:
В 2023 году организация являлась налоговым агентом по исчислению и удержанию налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) только для своих работников, в том числе работающего в организации учредителя. Иным физическим лицам, в отношении которых организация являлась бы налоговым агентом по исчислению и удержанию НДФЛ в 2023 году, выплата дохода не производилась. Общая численность работников организации в 2023 году, включая 1 (одного) работающего учредителя, составила 2 (два) человека. Этим работникам были выплачены доходы, связанные с осуществлением трудовой деятельности, и дивиденды. При этом все работники (2 человека) получили доходы, связанные с осуществлением трудовой деятельности, и 1 (один) из 2 (двух) работников получил дивиденды. Для распределения НДФЛ, исчисленного и удержанного из указанных видов доходов, с 01 января 2023 года введены разные коды бюджетной классификации (далее - КБК): 18210102010011000110 - для НДФЛ с доходов, связанных с осуществлением трудовой деятельности; 18210102130011000110 - для НДФЛ с дивидендов (в части суммы налога, не превышающей 650 000 рублей); 18210102140011000110 – для НДФЛ с дивидендов (в части суммы налога, превышающей 650 000 рублей). Таким образом, раздел 2 Расчета за 2023 год заполнен по соответствующим КБК отдельно и численность работников, получивших соответствующие виды доходов, НДФЛ с которых распределяется по разным КБК, указана в стр. 120 раздела 2 Расчета за 2023 год верно: 2 человека и 1 человек соответственно. При этом общая численность (количество) физических лиц (работников организации), получивших доход, составила 2 (два) человека. В составе годового Расчета по каждому физическому лицу, которому налоговый агент выплачивал доходы в отчетном налоговом периоде, представляется Справка о доходах и суммах налога физического лица (далее - Справка). При заполнении Справки в поле "Номер справки" указывается уникальный порядковый номер Справки в отчетном налоговом периоде, присваиваемый налоговым агентом. В случае выплаты в течение налогового периода физическому лицу доходов, НДФЛ с которых распределяется на разные КБК, заполняется необходимое количество страниц Справки. При этом уникальный порядковый номер Справки не изменяется.
Таким образом, количество Справок (уникальные порядковые номера с 1 и 2), представленных организацией в составе Расчета за 2023 год, соответствует числу физических лиц (работников организации), получивших доход в 2023 году - 2 человека." 03.06.2024, Екатерина Борисовна БарановаБлагодарю за развернутый ответ Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
|
Новые темы на форуме04.09.2024 14:58 Оплата сверхурочной работы и компенсация при увольнении Добрый день, сейчас стала иначе оплачиваться сверхурочная работа. Частично в связи с этим вопрос: сотрудник работает на суммированном учете рабочего времени, работал в выходные, это переработка. Сотру ... Подробнее... 03.09.2024 22:32 Льгота по налогу на имущество Здравствуйте, Алексей Александрович! В соответствии со статьей 381 НК РФ от налогообложения освобождаются организации, в отношении имущества, учитываемого на балансе организации - резидента особой эко ... Подробнее... 21.08.2024 15:21 Период отпуска Уважаемая, Ирина Владимировна, сотрудник принят на работу 18 09 23, уволен 05 08 24 г., отгулял 14 дней, компенсацию выплатили за накопленные 11,67 дней. Сотрудник настаивает на том, что он отработал ... Подробнее... 08.08.2024 11:34 Воинский учет совместителя, перевод его на основное место Здравствуйте!
15.12.22 г. был принят внешний совместитель, 31.01.24 организация встала на учет в ВК, по рекомендациям администрации и ВК( чтобы не задваивать учет, учет по нему ведется по основному ... Подробнее... 05.08.2024 22:16 Суточные сверх норм. налогообложение Добрый вечер.
В 2022 году при командировках по России не облагаемый НДФЛ лимит по суточным составлял 700 руб. за каждый день (п.1 ст.217 НК). Аналогично НДФЛ облагаются страховыми взносами на ОПС, ОМ ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме06.09.2024 08:57 Льгота по налогу на имущество Алексей Александрович, правильно я Вас поняла, что для каждого вновь поступающего на баланс такого имущества будет начинаться отсчитываться новый десятилетний период? ... Подробнее... 06.09.2024 06:56 Льгота по налогу на имущество Спасибо большое! ... Подробнее... 04.09.2024 16:27 Оплата сверхурочной работы и компенсация при увольнении При подсчете сверхурочных часов за учетный период работа в выходной за пределами графика СУРВ не учитывается, поскольку она уже оплачена в двойном размере (ч. 3 ст. 152 ТК РФ).
Поэтому общее число св ... Подробнее... 04.09.2024 13:50 Льгота по налогу на имущество Ольга Фёдоровна, Вы же сами ответили на все свои вопросы.
Налоговая льгота предоставляется резидентам ОЭЗ в течение ДЕСЯТИ ЛЕТ с МОМЕНТА ВВОДА В ЭКСПЛУАТАЦИЮ объекта основных средств. Таким образом, ... Подробнее... 22.08.2024 08:54 Период отпуска Ирина Владимировна, благодарим Вас за помощь в рассечении "Гордеева узла". ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.02.2022 10:39 Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022 Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться.... Подробнее... 15.12.2021 21:41 Отзыв о семинаре 14.12.2021 Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О... Подробнее... 15.12.2021 20:40 Спасибо за семинар 14.12.2021 Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов. Подробнее... 17.10.2021 08:29 Семинар 14.10.2021 Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК.... Подробнее... 15.10.2021 13:46 Семинар 14.10.2021 Спасибо большое!!! Очень полезная информация! Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14 Все задуманное выполнено на 110%! Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл... Подробнее... 26.06.2024 10:11 Большое спасибо и до новых встреч! Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион... Подробнее... 26.06.2024 10:07 Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект... Подробнее... 26.06.2024 10:02 Отлично, профессионально и душевно! Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим... Подробнее... 10.03.2022 10:04 8 Марта Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно! Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54 :-( Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание… Подробнее... 15.02.2017 14:14 Пожар в налоговой Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит... Подробнее... 19.01.2012 15:24 Баллада о среднесписочной численности Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры... Подробнее... 05.03.2011 12:01 "Почему с пустыми руками?" Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп... Подробнее... 28.12.2010 16:09 Красное сторно Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста... Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|