Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Учет списания МПЗ при УСН "доходы-расходы" (С 2011-07-12)20.06.2011, Мокрова Наталья Анатольевна (С 2019-03-22)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУпрощенка "доходы минус расходы" с 01.01.2011, до этого момента "доходы".
1. С 01.01.2009 стоимость полученных и оприходованных материалов учитывается при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, на дату их оплаты поставщику независимо от факта их списания в производство. Этот факт лучше отразить в учетной политике?
2. В 1С 8.1. оценка стоимости МПЗ при выбытии была по средней стоимости, при переходе на 1С 8.2. программа сама выбрала ФИФО, есть ссылка - при применении УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" оценка стоимости МПЗ при выбытии возможна только методом ФИФО. Насколько это верно? Можем ли мы оставить как было раньше и отразить это в учетной политике? Ответы (всего 1) 28.06.2011, Балдина Светлана Вячеславовна1. Отражать в учетной политике установленные НК РФ правила не нужно. Но следует учесть, что условием признания в расходах является не только оплата поставщику, но и факт оприходования МПЗ (по мнению Минфина РФ - этого достаточно, см. письма от 27.10.2010 N 03-11-11/284, от 15.01.2010 N 03-11-06/2/2 и т.д.) Хотя абз. 2 п. 2 ст. 346.16 НК РФ устанавливает, что материальные расходы при УСН принимаются в порядке, который предусмотрен ст. 254 НК РФ, в частности, п. 5 ст. 254 НК РФ. Из него следует, что в материальные расходы текущего месяца принимаются только затраты на сырье и материалы, отпущенные в производство. Но противоречие между двумя нормами Минфином РФ решено в пользу плательщиков - очевидно, что списать материалы раньше, независимо от факта списания оплаченных МПЗ в производство, выгоднее.
2. Формально при УСН для списания МПЗ может быть применен любой метод из указанных в п.8 ст.254 НК РФ, ссылку на которую содержит абз. 2 п. 2 ст. 346.16 НК РФ (ФИФО, ЛИФО, по средней стоимости или по стоимости единицы). Но все эти методы предусмотрены при списании МПЗ в производства (для формирования материальных расходов по факту списания в производство). Однако при УСН, как рассмотрели выше, подлежит применению специальная норма (пп.1 п.2 ст. 346.17 НК РФ), предлагающая формировать материальные расходы в момент погашения задолженности за поставленные конкретные материалы. Поэтому выбор вообще не актуален - по-видимому, 1С 8.2 просто условно относит к ФИФО свой, особый метод признания материльных расходов при УСН - по факту оплаты поставщикам за оприходованные материалы. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме14.03.2025 16:42
Помощь родным погибшего сотрудника
Добрый день, прошу помочь классифицировать вид дохода для отчетности, ситуация:
В результате несчастного случая погиб сотрудник, организация решила возместить родным всю сумму затрат по погребению и ... Подробнее... 13.03.2025 13:49
НДС на УСН ИП
Добрый день, Светлана Вячеславовна.
Такой вопрос. Теоретически планируем заработать за год 50 мл, и еще 12 ИП возмет в кредит и бросит на свой р/с для развития бизнеса. Как налоговая бдет реагировать ... Подробнее... 11.03.2025 14:40
расчет доплаты за работу в выходной день
Сотрудник в ноябре 2024 г. вышел на работу в выходной день в связи со служебной необходимостью по приказу, при этом выбрал одинарную оплату плюс отгул. (В состав зарплаты сотрудника помимо оклада вход ... Подробнее... 10.03.2025 10:40
Блокировка расчетного счета
Здравствуйте!
С 1 января 2025 года перешли с ОСНО на УСН.
В декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024 года указали авансовые платежи по налогу на прибыль на 1 квартал 2025 года. Никаких уто ... Подробнее... 05.03.2025 12:48
Запись в ЕГРЮЛ о недостоверных сведениях
Здравствуйте Михаил Сергеевич!
Обращаемся к Вам за помощью, во вложении письмо, если нужны еще какие-то документы, то мы пришлем, помогите нам разобраться в этом вопросе и решить его. ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме15.03.2025 15:17
Помощь родным погибшего сотрудника
Лариса Николаевна! Код дохода – 2710 Основание: Приказ ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@ (ред. от 18.10.2024 № ЕД-7-11/877@,) "Об утверждении кодов видов доходов и вычетов" с 1 января ... Подробнее... 14.03.2025 09:59
Блокировка расчетного счета
Алексей Александрович, спасибо за ответ!
Нам уже ответили на жалобу из Управления по СПб, к сожалению отказ в удовлетворении. Со всеми доводами согласились, но при этом все равно отказ. Пишут, что у ... Подробнее... 13.03.2025 19:57
Блокировка расчетного счета
Ольга Викторовна, конечно, Вы правы, поскольку налоговый орган поступил по-идиотски: Вы сдали авансовый расчёт, а они начислили платежи по налогу на прибыль. Но всем известно (я полагаю, и налоговым о ... Подробнее... 13.03.2025 14:31
НДС на УСН ИП
Ничего заранее делать не нужно. Если налоговая сама не увидит, что имеют место кредитные средства и перекладка со счета на счет - по требованию предоставите пояснения. ... Подробнее... 13.03.2025 10:42
списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Уважаемая Елена Николаевна, огромное спасибо за развернутые ответы. Сумма контракта ОЧЕНЬ большая и пени в 5 % немалые. ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии07.03.2025 22:34
Благодарю за такое теплое, морское поздравление! За оригинальное дыхание моря к 8 Марта и поздравление на песке
Поздравляю Вас, Светлана Вячеславовна, и всех наших слушательниц - бухгалтеров-умниц! с Женским весенним днем 8 Марта! Радости и исполнения желаний!
Подробнее... 26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
