Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуЗапись о недостоверности адреса ЕГРЮЛ11.12.2019, Еремеева Ирина ВладимировнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизМихаил Сергеевич, добрый день. Прошу дать совет как быть в следующей ситуации: 01.12.19 мы получили письмо из 15 налоговой о недостоверных сведениях о юр.адресе с требованиями уточнить сведения в 30-дневный срок, в противном случае, мы получим запись о недостоверных сведениях в ЕГРЮЛ. Наша организация зарегистрирована в августе 19 года, сейчас начинаем активную деятельность. В октябре 19 года на момент проверки достоверности адреса в огранизации работали 4 человека (ген.дир. и 3 сотрудника дистанционно), плюс ко всему в октябре генеральный директор лежал в больнице. Т.е. фактически по юр. адресу на момент проверки никто не находился. О том, что проверка была в октябре, мы только предполагаем, т.к. письмо датировано 01 ноября.
На данный запрос налоговой мы ответили с приложением договора аренды. Но несколько моих коллег рассказали о случаях, когда после таких же ответов в 15 налоговую организации все равно получали запись о недостоверных сведениях в ЕГРЮЛ. Для нас это фатально, т.к. на носу серьезный контракт и т.д. В нашей районной налоговой сказали разбираться с 15 налоговой. Подскажите что еще мы можем сделать сейчас? Возможно дополнительное письмо в 15 налоговую со штатрым расписанием, трудовыми договорами (дистанционных работников) и справку из больницы по директору? Заранее благодарю! Ответы (всего 1) 13.12.2019, Мухин Михаил СергеевичИрина Владимировна, попробуйте составить такое письмо, хотя не уверен, что поможет. В последнее время МИФНС № 15 действительно ведёт себя очень агрессивно. Скрыть ответы Ответить Гранты в форме субсидий, учет НДС по авансам полученным (АДБ)10.12.2019, Сухарева Елена Николаевна (ПЗС 2024-12-16)Кому адресовано: Володина Елена ВикентиевнаДобрый день, Елена Викентиевна.
1. Подскажите после опубликования письма Минфина России от 20.09.2019г. №02-05-10/72629, появились ли новые официальные разъяснения про учет грантов в форме субсидии (АнКВД 180 или 150).
2. В 2019 году суммы по НДС с авансов полученных (0 210 11 130(120) 13Х (12Х) )отражаем по АДБ 120 и 130. Правомерно, ли это?
Спасибо. Ответы (всего 4) 18.12.2019, Михайлова Елена НиколаевнаЕлена Николаевна, при составлении бюджетов на 2020 год нужно применять НОВЫЕ ПОРЯДКИ формирования КБК от 06.06.2019 № 85н и № 86н взамен 132н:
Корректировки, сближающие порядок применения КБК доходов и КОСГУ:
- по статье 150 «Безвозмездные денежные поступления» аналитической группы подвида доходов бюджетов относятся будут учитываться гранты, пожертвования, субсидии на иные цели или осуществление капвложений (БЫЛО приказ 132н в 2019 - 180 Ан КДБ).
Приказ Минфина России от 06.06.2019 N 85н (ред. от 17.09.2019) "О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения" - Начало действия редакции - 27.10.2019
НОВАЯ РЕД. пункта 12.1.5. НА СТАТЬЮ 150 "Безвозмездные денежные поступления" аналитической группы ПОДВИДА ДОХОДОВ БЮДЖЕТОВ относятся безвозмездные денежные поступления:
- от бюджетов бюджетной системы РФ в результате предоставления дотаций, СУБСИДИЙ, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также возврата неиспользованных межбюджетных трансфертов;
- от организаций (в том числе от государственных (муниципальных) учреждений), в том числе поступления от возврата организациями остатков субсидии, имеющих целевое назначение, прошлых лет;
- от получения безвозмездных и безвозвратных трансфертов, предоставленных наднациональными организациями и правительствами иностранных государств, международными финансовыми организациями;
- В ФОРМЕ ГРАНТОВ, пожертвований, иных безвозмездных перечислений от физических и юридических лиц;
- от средств самообложения граждан;
- от СУБСИДИИ НА ИНЫЕ ЦЕЛИ;
- от СУБСИДИИ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ;
- иные безвозмездные денежные поступления.
НОВАЯ РЕД. пункта 12.1.7. На статью 180 "Прочие доходы" аналитической группы подвида доходов бюджетов относятся прочие неналоговые доходы, не отнесенные на другие статьи аналитической группы подвида доходов бюджетов 100 "Доходы", в том числе:
- невыясненные поступления;
- доходы от непериодических выплат компенсаций в счет возмещения вреда или убытков, кроме страхового возмещения, выплачиваемого страховыми организациями в соответствии с договорами страхования.
Также на данную статью аналитической группы подвида доходов бюджетов относятся операции налогоплательщиков - ГОСУДАРСТВЕННЫХ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ) АВТОНОМНЫХ И БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ по УПЛАТЕ налогов, объектом налогообложения для которых являются доходы (прибыль) учреждения, по УПЛАТЕ налога на добавленную стоимость по доходам от произведенных продаж, выполненных работ, оказанных услуг, облагаемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах налогом на добавленную стоимость, и по УПЛАТЕ налога на прибыль организаций, исчисленного по результатам налогового (отчетного) периода, подлежащего уплате в бюджет (этот абзац в ред. Приказа Минфина России от 25.06.2019 N 103н в части замены слов «начислений» на «уплату»)»
.
приказ № 132н до 31.12.2019:
12.1.7. На статью 180 "Прочие доходы" аналитической группы подвида доходов бюджетов относятся прочие неналоговые доходы, не отнесенные на другие статьи аналитической группы подвида доходов бюджетов 100 "Доходы", в том числе:
невыясненные поступления;
доходы от реализации задержанных или изъятых товаров;
доходы от непериодических выплат компенсаций в счет возмещения вреда или убытков, кроме страхового возмещения, выплачиваемого страховыми организациями в соответствии с договорами страхования;
доходы от субсидии на иные цели;
доходы от субсидии на осуществление капитальных вложений.
Если Учреждение получило в 2019 грант деньгами: проводки в учете -2019 действительно были по 180 АнКДБ и подстатье 152 или 162 КОСГУ в зависимости от текущего или капитального характера,.
При поступлении грантов в форме субсидий в зависимости от цели их предоставления учреждение применяет КФО 2 - приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения) или КФО 5 - субсидии на иные цели. Минфин пояснил, что в данной ситуации (ПОКА) используется статья 180 "Прочие доходы" аналитической группы подвида доходов бюджетов (но с 2020 статья 150 – добавлено Е.Н.) в увязке с подстатьей 152 "Поступления текущего характера бюджетным и автономным учреждениям от сектора государственного управления" или подстатьей 162 "Поступления капитального характера бюджетным и автономным учреждениям от сектора государственного управления" КОСГУ.
Если грант получен деньгами, автономное учреждение делает в учете следующие записи:
- Дт 0 205 52 561 Кт 0 401 40 152 (0 401 40 162) - начислены ожидаемые доходы по гранту (согласно заключенному соглашению);
- Дт 0 201 11 510 Кт 0 205 52 661 (0 205 62 661), Дт забалансового счета 17 - средства гранта поступили на соответствующий лицевой счет учреждения в казначействе;
- Дт 0 401 40 152 (0 401 40 162) Кт 0 401 10 152 (0 401 10 162) - средства гранта признаны доходами текущего года (согласно информации о выполнении условий предоставления гранта).
Письмо Минфина России от 20.09.2019 N 02-05-10/72629 (с уточнением Порядка № 132н или № 85н.
2) Полагаю, что в 2019 правомерно отражать суммы по НДС с авансов полученных (0 210 11 130(120) 13Х (12Х) отражать в зависимости от основного дохода по АДБ 120 и 130.
А вот в части 180 АнКВДБ по УПЛАТЕ налогов на прибыль и НДС (приказ МФ №132н в ред. от 25.06.2019 N 103н):
«Также на данную статью аналитической группы подвида доходов бюджетов относятся операции налогоплательщиков - государственных (муниципальных) автономных и бюджетных учреждений по уплате налогов, объектом налогообложения для которых являются доходы (прибыль) учреждения, по уплате налога на добавленную стоимость по доходам от произведенных продаж, выполненных работ, оказанных услуг, облагаемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах налогом на добавленную стоимость, и по уплате налога на прибыль организаций, исчисленного по результатам налогового (отчетного) периода, подлежащего уплате в бюджет.
(» 19.12.2019, Сухарева Елена НиколаевнаДобрый день, спасибо за подробные ответы ответы, но все равно есть вопросы.
1. По письму Минфина не совсем ясно , если грант в форме субсидии получен по КФО 2, то его тоже надо учитывать по АнКДБ 180? Он не является субсидией на иные цели.
2. На семинаре 17.12.2019 Елена Викентиевна, рассказывая про АнКВДБ 180 при счете 303.04, что такой же применять и при счете 210.10. Правильно ли я поняла?
Спасибо. 19.12.2019, Михайлова Елена НиколаевнаЕлена Николаевна , если Учреждение получило в 2019 грант деньгами: проводки в учете -2019 в части КФО-2 ПДД на лицевом счете "20" (или "30") применяется, когда гранты, субсидии на иные цели ДРУГОГО уровня бюджета, а если "своего" учредителя (своего уровня бюджета), и с наличием условий "контроля", то КФО-5.
БЫЛО -2019 приказ № 132н до 31.12.2019, в части: 180 АнДБ "ПРОЧИЕ доходы":
12.1.7. На статью 180 "Прочие доходы" аналитической группы подвида доходов бюджетов относятся прочие неналоговые доходы, НЕ ОТНЕСЕННЫЕ НА ДРУГИЕ СТАТЬИ аналитической группы подвида доходов бюджетов 100 "Доходы", в том числе:
невыясненные поступления;
доходы от реализации задержанных или изъятых товаров;
доходы от непериодических выплат компенсаций в счет возмещения вреда или убытков, кроме страхового возмещения, выплачиваемого страховыми организациями в соответствии с договорами страхования;
доходы от субсидии на иные цели;
доходы от субсидии на осуществление капитальных вложений.
НОВАЯ РЕД. по приказу МФ № 85н очень ограниченное применение!!!
пункта 12.1.7. На статью 180 "Прочие доходы" аналитической группы подвида доходов бюджетов относятся прочие неналоговые доходы, не отнесенные на другие статьи аналитической группы подвида доходов бюджетов 100 "Доходы", в том числе:
- невыясненные поступления;
- доходы от непериодических выплат компенсаций в счет возмещения вреда или убытков, кроме страхового возмещения, выплачиваемого страховыми организациями в соответствии с договорами страхования.
- операции налогоплательщиков - ГОСУДАРСТВЕННЫХ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ) АВТОНОМНЫХ И БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ по УПЛАТЕ налога на прибыль и НДС.
Если Учреждение получило в 2019 грант деньгами: проводки в учете - 2019 были по 180 АнКДБ (Письмо Минфина России от 20.09.2019 N 02-05-10/72629):
При поступлении грантов в форме субсидий в зависимости от цели их предоставления учреждение применяет КФО 2 - приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения) или КФО 5 - субсидии на иные цели. Минфин пояснил 20.09.2019, что в данной ситуации (НА МОМЕНТ ПОДГОТОВКИ ПИСЬМА МИНФИНА) используется статья 180 "Прочие доходы" аналитической группы подвида доходов бюджетов (но НЕ в 2020, когда прим. статья 150 АнКДБ) в увязке с подстатьей 152 "Поступления текущего характера бюджетным и автономным учреждениям от сектора государственного управления" или подстатьей 162 "Поступления капитального характера бюджетным и автономным учреждениям от сектора государственного управления" КОСГУ.
Если грант ПОЛУЧЕН ДЕНЬГАМИ, автономное учреждение делает в учете следующие записи:
- Дт 0 205 52 561 Кт 0 401 40 152 (0 401 40 162) - начислены ожидаемые доходы по гранту (согласно заключенному соглашению);
- Дт 0 201 11 510 Кт 0 205 52 661 (0 205 62 661), Дт забалансового счета 17 - средства гранта поступили на соответствующий лицевой счет учреждения в казначействе;
- Дт 0 401 40 152 (0 401 40 162) Кт 0 401 10 152 (0 401 10 162) - средства гранта признаны доходами текущего года (согласно информации о выполнении условий предоставления гранта).
В целях минимизации рисков наркшений (для разъяснения ) целесообразно направить СВОЙ запрос методологам Минфина. 19.12.2019, Михайлова Елена НиколаевнаЕлена Николаевна, да все верно, начисление с использование счета 0 303 04 731. Применяйте как руководство инф-ю Елены Викентьевны (больщого профиессионала).
Кредит счета 2 30304 731 "Увеличение кредиторской задолженности по НДС
- начисление НДС по облагаемым операциям реализации товаров, работ, услуг на основании Справки (ф. 0504833).
Согласно пунктам 259, 263 Инструкции № 157н, для учета расчетов по НДС применяется счет 0 30304 000 "Расчеты по налогу на добавленную стоимость".
Начисление НДС по облагаемым операциям реализации товаров, работ, услуг на основании Справки (ф. 0504833) отражается в бухгалтерском учете так:
Дебет счета 2 40110 120 Доходы от собственности,
Дебет счета 2 40110 130 Доходы от оказания платных услуг,
Дебет счета 2 40110 172 Доходы от операций с активами,
Дебет счета 2 40110 180 (150) "Прочие доходы Скрыть ответы Ответить Вызов в налоговый орган10.12.2019, Кондрашова Ирина Сергеевна (ПЗС 2019-12-24)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте,Михаил Сергеевич. Сегодня нам позвонили из налоговой и стали говорить,что нам надо отправить уточненную декларацию по НДС за 2018 год, т.к. они не видят в 9 разделе реализации в Австралию по ставке 0%,а так же в 4 разделе.На что я сказала , что все сроки камеральной проверки по декларации за 2018 год давно прошли.Так они прислали такое уведомление.Уведомление во вложении.
Подскажите,пожалуйста,как лучше ответить им? Приложенные файлы:  Уведомление №29245.PDF
Ответы (всего 1) 13.12.2019, Мухин Михаил СергеевичИрина Сергеевна, я бы советовал обжаловать это уведомление. По-моему, многовато незаконных требований для одного и того же налогоплательщика. Скрыть ответы Ответить Применение ККТ с нарушением ст.4.7 54-ФЗ09.12.2019, Федосеева Светлана Дмитриевна (ПЗС 2025-04-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемый Михаил Сергеевич, добрый день,
подскажите, пожалуйста, правомерно ли МИФНС применяет п.4 ст. 14.5 КОАП за нарушение ст.4.7 54-ФЗ (в частности за то, что принял деньги и выдал чек один кассир, а в кассовом чеке указана фамилия другого кассира), учитывая, что штраф положен за:
-"Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям" - а эти требования прописаны в ст. 4 54-ФЗ;
- "применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения" - а эти требования прописаны в ст. 4.2 и 4.3 54-ФЗ.
Есть ли смысл настаивать на отсутствии состава административного правонарушения?
Спасибо. Ответы (всего 1) 13.12.2019, Мухин Михаил СергеевичСветлана Дмитриевна, на мой взгляд, неправомерно. Судебной практики по данному вопросу не нашел, но было бы интересно обкатать этот вопрос в суде. Скрыть ответы Ответить Вызов в налоговый орган09.12.2019, Кондрашова Ирина Сергеевна (ПЗС 2019-12-24)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, Михаил Сергеевич.Сегодня получили уведомление о вызове в налоговый орган или дачи пояснений по декларациям за 2017 год.Уведомление прилагаю.Стоит ли как -то на него реагировать? Правомерно ли они его прислали? Приложенные файлы: уведомление.pdf
Ответы (всего 1) 13.12.2019, Мухин Михаил СергеевичИрина Сергеевна, требование налогового органа абсолютно незаконно. В сборнике шаблонов есть образец жалобы на подобные уведомления. Скрыть ответы Ответить Выплата иностранному работнику заработной платы через кассу08.12.2019, Овчинникова Валентина АлексеевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день, Михаил Сергеевич. Мы получили требование о предоставлении документов и информации в соответствии с частью 1 статьи 23 Федерального Закона от 10.12.2003 №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и Постановлением Правительства РФ ОТ 17.02.2007 № 98 "Об утверждении правил предоставления предоставления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций...". Налоговые органы в рамках данного мероприятия запросили от нас трудовые договора с гражданами стран — членов Евразийского союза (Беларуси Казахстана), кассовую книгу, расходные ордера с приложением платежных ведомостей в связи с выплатой заработной платы через кассу . Из судебной практики последних 2 лет видно, что ситуация с оспариванием возможного штрафа может развиваться по трем сценариям.
Сценарий 1 (вероятный). Суд вообще откажется признавать выплату мигрантам «наличной» зарплаты правонарушениемПостановления ВС от 04.05.2016 № 305-АД15-19937, от 20.04.2016 № 305-АД15-20223; 9 ААС от 18.07.2017 № 09АП-28244/2017; Решение АС г. Москвы от 07.06.2017 № А40-56837/17-122-431 (Внимание! PDF-формат). А раз нет нарушения — нет и штрафа. Набор судейских аргументов таков:
•открытие нерезидентом банковского счета на территории РФ — это его право, а не обязанностьч. 1 ст. 13 Закона № 173-ФЗ;
•все неустранимые противоречия и неясности актов валютного законодательства толкуются в пользу резидентов и нерезидентов ч. 6 ст. 4 Закона № 173-ФЗ;
•правила, установленные трудовым законодательством, распространяются на трудовые отношения с участием иностранных граждан. А по Трудовому кодексу зарплата работнику выплачивается в рублях в месте выполнения им работы либо перечисляется на указанный им счет в банкестатьи 11, 131, 136 ТК РФ. То есть не предусмотрены обязанность и возможность работодателя самостоятельно открывать счета в банке для перечисления зарплаты нерезидентам, если те не подавали соответствующие заявления;
•за задержку зарплаты работодатель несет ответственность ст. 142 ТК РФ.
Сценарий 2 (наиболее вероятный). Суд скажет, что нарушение имело место. Ведь к работникам-иностранцам нормы трудового права должны применяться в совокупности с нормами иного законодательства и, в частности, Закона о валютном регулировании, а локальные акты работодателя не должны противоречить этому Законусм., например, Постановление 6 ААС от 09.03.2016 № 06АП-7400/2015.
Но поскольку отсутствовала угроза охраняемым общественным отношениям, не было вредных последствий, а также нарушения прав и интересов граждан, суд признает проступок малозначительнымПостановления 14 ААС от 23.05.2016 № А66-15472/2015; 6 ААС от 19.02.2016 № 06АП-7401/2015; 18 ААС от 15.12.2015 № 18АП-14096/2015 и вместо штрафа ограничится устным замечаниемст. 2.9 КоАП РФ. Причем этому не мешает даже то, что проверяющие выявили не одно, а множество фактов «наличной» выплаты зарплаты мигрантамПостановления ВС от 06.03.2015 № 307-АД15-691; 14 ААС от 25.04.2016 № А66-154/2016.
Сценарий 3 (редко встречающийся). Суд поддержит проверяющих и оставит постановление о штрафе в силе, отказавшись признать нарушение малозначительным Постановление АС ВСО от 25.08.2016 № Ф02-4483/2016. Но хотим напомнить, что если нарушитель (компания или ИП) относится к субъектам малого и среднего бизнеса и впервые совершил такое правонарушение, штраф должен быть заменен на предупреждение ст. 4.1.1 КоАП РФ; Решение АС Амурской области от 05.12.2016 № А04-10097/2016.В 2008 году ВАС РФ указал (пост. Президиума ВАС РФ от 18.03.2008 № 15693/07), что валютное законодательство не содержит запрета на выдачу зарплаты иностранным сотрудникам-нерезидентам в рублях из кассы организации. Порядок выдачи зарплаты и требования об использовании специального счета Росфиннадзором не установлены. Поэтому проводить данную валютную операцию можно без ограничений (абз. 2 ч. 2 ст. 5 Закона № 173-ФЗ). В январе 2014 года высшие арбитры подтвердили свою позицию (определение ВАС РФ от 27.01.2014 № ВАС-19914/13), что выплата фирмой зарплаты иностранному работнику-нерезиденту наличными денежными средствами правомерна и не образует состава административного правонарушения. В настоящее время судебная практика соответствует позиции ВАС РФ (пост. ФАС ВСО от 29.08.2014 № Ф02-3649/14).
Подскажите пожалуйста как правильно отреагировать на данное требование в досудебном порядке Ответы (всего 2) 13.12.2019, Мухин Михаил СергеевичВалентина Алексеевна, из Вашего вопроса видно, насколько глубоко он Вами проработан. Я не берусь давать совет, каким образом лучше поступить. Это вопрос оценки риска, а не применения закона. 13.12.2019, овчинникова валентина алексеевнаспасибо Скрыть ответы Ответить Мероприятия налогового контроля06.12.2019, Архипова Ольга Валентиновна (С 2019-02-26)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день, Михаил Сергеевич. Мы получили требование о предоставлении документов и информации по мероприятиям налогового контроля в отношении декларации по НДС за 1 кв-л 2019г, представленной НЕЗНАКОМОЙ нам компанией. Пояснение в конце требования таково, что наша организация является четвертым звеном в цепочке по отношению к проверяемой организации. Мероприятия проводятся вне рамок налоговых проверок (вне рамок экстерриториального принципа обработки "сложных" расхождений - взято из текста требования). Документы и информация запрашиваются по поручению ФНС другого региона (Челябинск). Налоговые органы в рамках данного мероприятия запросили от нас договоры, товарные накладные, ТТН, счет-фактуры за 1 кв-л 2019г. между нами и нашим поставщиком, видимо также попавшим в данную цепочку (наверное третьим, если мы четвертые). Но главный вопрос заключен в том, должна ли наша организация в данном формате запроса провести огромный пласт работы для предоставления не только копий первичной документации, но и информации, которая касается исключительно НАШЕЙ организации , а именно : по какому принципу мы проявляем должную осмотрительность при заключении договоров, договорную переписку с нашим контрагентом (а ведь проверка не по нему), договоры аренды наших складских помещений, подтверждение платежей арендной платы офисов и складов, аналитические данные по счетам 60,68,90 !!!!, приказы о назначении руководителя, гл. бухгалтера, приказ на право подписи счетов-фактур с образцами подписей, копии карточек складского учета, путевые листы, доверенности на получение мат. ценностей, реквизиты физ. лиц.(ФИО,ИНН, паспортные данные, адрес регистрации) осуществляющих прием и отпуск товара. Правомерен ли запрос данной информации, если она истребуется не в рамках налоговой проверки по НДС нашей организации, и даже не нашего контрагента. Конечно, вопрос бы не возник, если бы потребовалось предоставить договоры с НАШИМ контрагентом, товарные накладные, ТТН, счет-фактуры за данный период для отслеживания движения товара в рамках отработки расхождений. И можно и нужно ли предоставить только первичные документы(договоры, накладные, сч.ф), но не предоставлять запрашиваемую информацию. К сожалению сроки на ответ по требованию у нас почти истекли, так как было потеряно время, пока отправляли запрос на горячую линию консультаций правовой системы, но получили стандартный ответ, что налоговики в связи с проводимыми налоговыми проверками вправе истребовать любые документы и информацию. Очень надеемся, что успеем получить от вас ответ, и правильно отреагировать на данное требование.
Заранее благодарим за ответ на наш вопрос. Ответы (всего 1) 13.12.2019, Мухин Михаил СергеевичОльга Валентиновна, в данном случае требование направлено вне рамок налоговых проверок. Это значит, что согласно пункту 2 статьи 93.1 НК РФ истребованию подлежат документы (информация), касающиеся конкретной сделки. Требование, направленное Вам, на мой взгляд, за эти рамки выходит. Я бы советовал представить договор, указанный в требовании, а также относящиеся к нему накладные и счета-фактуры. Скрыть ответы Ответить Подтверждение 0 ставки НДС05.12.2019, Карпей Марина Олеговна (С 2018-07-09)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизПомогите пожалуйста разобраться в следующем вопросе:
В 3 квартале 2018 года организация реализовала несырьевой товар в Финляндию . При этом организация также не отразила в 3 квартале 2018 г. в поданной налоговой декларации операции по подтверждаемому экспорту – не заполнен 4 Раздел и в 9 Разделе не отражены данные операции.
В 4 квартале 2018 г. организация отразила в поданной налоговой декларации операции по подтверждаемому экспорту – заполнен 4 Раздел и в 9 Разделе отражены данные операции.
Документы были собраны в 180-дневный срок, но забыли отправить их в налоговую инспекцию.
Возможно ли не начислять НДС за 3 квартал 2018 как по неподтвержденному экспорту (а также не уплачивать доначисленный налог и пени), а подать уточненную декларацию за 4 квартал 2018 года (при этом раздел 4 не поменяется) и предоставить документы?? Ответы (всего 2) 07.12.2019, Куликов Алексей АлександровичМарина Олеговна, если у Вас весь экспорт ПОДТВЕРЖДЁННЫЙ, то из этого следует, что Вы вправе заявить соответствующие вычеты и не начислять НДС... А в какой налоговой декларации после факта экспорта - не принципиально... 26.12.2019, Карпей Марина ОлеговнаЗдравствуйте! А как же 180 дней и документы? Скрыть ответы Ответить Декларация по налогу на прибыль (при убытках и авансах по налогу на прибыль)04.12.2019, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день.
Помогите, пожалуйста, в правильном заполнении декларации. Не могу разобраться.
1. В 1-ом квартале был убыток 65 тр, но были начислены и уплачены авансы (из декларации за 9 мес. предыдущего года) в размере 84 тр. (стр. 210). В итоге указала в стр. 270 налог к уменьшению - (-84 тр).
2. За 6 мес. опять убыток 122 тр. В начисленных авансах ничего (стр. 210) ничего не указала. В стр. 270 - сумма к доплате = 0. Правильно ли это? Надо было указывать авансы из 1-ого квартала? И надо ли было указывать сумму налога к уменьшению? Как сделать правильно?
3. За 9 мес. прибыль и налог исчисленный 15 тр. Как правильно заполнить стр. 210, 270?
4. за год налог на прибыль составил 90 тр, как правильно заполнить декларацию? Ответы (всего 3) 06.12.2019, Прокуратов Александр ЛьвовичДобрый день!
Прикладываю три старых статьи с примерами.
Там все подробно написано. Приложенные файлы:  Прибыль_Декларация_ав_платежи.zip06.12.2019, Балдина Светлана ВячеславовнаСпасибо, Александр Львович. Лекторы над вопросом также работают, но ответ будет чуть позже. 06.12.2019, Коноплянник Татьяна МихайловнаПо п. 1 и 2 - правильно.
За 9 месяцев в 210 - 0, в 270 - 15.
За год в строке 210 - 15, в 270 - 75. Скрыть ответы Ответить ГТД в УПД03.12.2019, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизАлексей Александрович, добрый вечер.
Скажите, пожалуйста, какое сейчас мнение на счет обязательного указания номера ГТД в УПД у посредников (перепродажа импортного товара третьей фирме)? У нас так построена работа, что реализацию оформляют менеджеры не видя документов на приход, т.е. фактически поступление оформляется после реализации, а в счете на покупку товара номера ГТД нет.
Считается ли это нарушением сейчас? Раньше не считалось.
Заранее благодарю. Ответы (всего 2) 04.12.2019, Куликов Алексей АлександровичЯна Львовна, в соответствии с пунктом 2 и пунктом 5 статьи 169 НК РФ незаполнение указанных сведений в счетах-фактурах не образует состава налогового правонарушения и не препятствует при проведении мероприятий налогового контроля идентификации налогово значимых реквизитов. 04.12.2019, Жукова Яна ЛьвовнаСпасибо.
Не считается ли это нарушением по другим требованиям по указанию ГТД? Скрыть ответы Ответить Ставка НДС03.12.2019, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
Мы оказываем Российской организации (Клиент 1) услуги на основании договора ТЭО по организации международной экспортной перевозки жидкого наливного груза с возвратом цистерн после слива в ДЭПО Голландии. Согласно договору это единый процесс, ставка разделена на 2 составляющие Экспорт и возврат, НДС 0% на оба маршрута.
Руководитель нашел клиента (Клиент 2, нерезидент), который на обратный путь в порожние танк-контейнеры заливает свой груз и везет груз в данных контейнерах в Голландию, сливает, далее мы эти цистерны замываем и сдаем в ДЭПО клиента 1. Стоимость морской перевозки оплачивает Клиент 2 самостоятельно. Клиент 2 выставляет штраф, согласно договору ТЭО, за использование своего оборудование без согласования.
Фактически мы оказываем Клиенту 2 услугу по размещению груза в цистернах, которые нам не принадлежат.
Вопросы: 1. Как правильно назвать данный вид услуг ?
2. Какой договор с клиентом 2 заключить?
3. Какая ставка НДС будет за данную услугу ? Ответы (всего 2) 04.12.2019, Куликов Алексей АлександровичНина Андреевна, система Ваших взаимоотношений со вторым заказчиком ничем не отличается от аналогичных отношений с первым заказчиком на организацию перевозки. По существу второй заказчик просит Вас организовать перевозку по маршруту, точки начала и окончания которого находятся за пределами Российской Федерации. Таким образом, с гражданско-правовой точки зрения Ваши отношения охватываются договором транспортной экспедиции. При этом в соответствии со статьёй 148 НК РФ местом реализации такой услуги территория Российской Федерации не признаётся, поскольку точки начала и окончания маршрута перевозки находятся за пределами Российской Федерации. Следовательно, в соответствии с пунктом 1 статьи 146 НК РФ такая реализация не признаётся объектом обложения "российским" НДС. 05.12.2019, Семенова Нина АндреевнаАлексей Александрович, благодарю за ответ!
Дело в том, что услуг по организации самой перевозки мы им не оказываем - фрахт они платят сами.
Наша услуга ограничивается предоставлением чужих контейнеров. Вот почему у меня сомнения.
Это подходит под пункт 1.1 , пп 2) работы (услуги) связаны непосредственно с находящимся за пределами территории Российской Федерации движимым имуществом? Скрыть ответы Ответить Вопрос для Юлии Викторовны03.12.2019, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизСветлана Вячеславовна, добрый день. Я задала вопрос Юлии Викторовне. Когда можно получить ответ? Ответы (всего 1) 04.12.2019, Балдина Светлана ВячеславовнаВаш вопрос переадресован Куликову Алексею Александровичу и Коноплянник Татьяне Михайловне. Скрыть ответы Ответить Истребование документов02.12.2019, Баранова Наталья Ивановна (С 2025-02-11)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день ,Михаил Сергеевич !
Спасибо помощь
Очень жду Ваш ответ . В приложении полное требование
Помогите разобраться ,
Купили у ВЕГА ГРУПП Урну оплатили в июне , получили урну 23,07,2019
Кроме документов на урну , налоговая запрашивает карточки бухгалтерских счетов ,оборотно-сальдовуя ведомост с 01,04,2019-30,06,2019, можем ли мы не предоставлять карточки бухучета и оборно-сальдовую ведомость
С уважением , Баранова Наталья Ивановна Приложенные файлы: doc01531920191129094543.pdf
Ответы (всего 1) Заполнение Декларации по налогу на прибыль (при убытке и начисленных авансах с 9-ти месяцев предыдущего года)30.11.2019, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЮлия Викторовна, добрый вечер.
Помогите, пожалуйста, в правильном заполнении декларации. Не могу разобраться.
1. В 1-ом квартале был убыток 65 тр, но были начислены и уплачены авансы (из декларации за 9 мес. предыдущего года) в размере 84 тр. (стр. 210). В итоге указала в стр. 270 налог к уменьшению - (-84 тр).
2. За 6 мес. опять убыток 122 тр. В начисленных авансах ничего (стр. 210) ничего не указала. В стр. 270 - сумма к доплате = 0. Правильно ли это? Надо было указывать авансы из 1-ого квартала? И надо ли было указывать сумму налога к уменьшению? Как сделать правильно?
3. За 9 мес. прибыль и налог исчисленный 15 тр. Как правильно заполнить стр. 210, 270? Ответы (всего 1) Договор лизинга на а/м выкуп и постановка на баланс30.11.2019, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизАлексей Александрович, добрый вечер.
Подскажите как правильно сделать: ООО на УСН (дох-расх, микро) за год по договору лизинга оплатили а/м (стоимость 2,2 млн р.), сейчас выкупаем по остаточной стоимости за 2000 руб.
1. Директор хочет сразу продать, не ставя на баланс и желательно физику. Кассы нет. Хочет продать по остаточной стоимости) Я против, хотя бы за 100 тр, хотя это тоже стоимость заниженная. Как посоветуете поступить?
2. Если машину не продаем, то при постановке на баланс надо ли ее переоценивать в соответствии с рыночными ценами и устанавливать срок амортизации и какой срок (2 года?)?
Директор показывать на балансе ее не хочет. Может посоветуете что-то еще? Ответы (всего 2) 01.12.2019, Куликов Алексей АлександровичЯна Львовна, ничего посоветовать не смогу, поскольку устремления руководителя организации направлены на сокрытие налоговой базы.
Во-первых, Президиум ВАС России в Постановлении от 12.07.2011 года №17389/10 указал на то, что явно заниженная выкупная стоимость предмета лизинг является притворным условием договора. Во-вторых, Президиума ВАС России в Постановлении от 18.05.2010 года №1729/10 указал, что выкупная стоимость по договору финансового лизинга в любом случае входит в состав цены договора, при этом должна составлять величину, эквивалентную рыночную стоимость аналогичного имущества с учётом его нормального износа. Таким образом, договор лизинга, в котором выкупная стоимость автомобиля составляет 2 000 рублей (что очевидно не соответствует действительности) является притворным условием договора, прикрывающим реальную стоимость приобретения, сокрытую в составе лизинговых платежей. Вследствие этого, организация завышает затраты, включая в состав таковых "лишнюю" часть лизинговых платежей, представляющих собой реальную выкупная стоимость (Постановление ФАС МО от 08.10.2019 года №А40-72107/2018, Письмо МФ РФ от 25.10.2019 года №03-03-06/1/82149). В соответствии же с Федеральным законом от 06.12.2011 года №402-ФЗ "О бухгалтерском учёте" организация обязана отражать в учёте все факты хозяйственной жизни. Поэтому НЕ ОТРАЖАТЬ в учёте факт приобретения имущества (актива) организация не вправе. В случае возможного изменения условий договора, исключающих право организации на приобретение актива, таковой не будет находить отражения в учёте организации. Вопрос же переоценки имущества для целей бухгалтерского учёта регулируется стандартами учёта (в частности, ПБУ 6/01), для целей же налогового учёта переоценка вообще не принимается во внимание. 01.12.2019, Жукова Яна ЛьвовнаСпасибо! Так и думала) Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме28.05.2025 14:59
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Повторно обращаемся к Вам за разъяснениями по вопросу списания пеней, выставленных ,но не уплаченных поставщиком.
Михайлова Е.Н. дала очень развернутые пояснения и рекомендовала обратить ... Подробнее... 21.05.2025 05:48
Вопрос по дню сдачи крови
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если по соглашению сторон в день сдачи крови работник вышел на работу , а в течение года после сдачи крови работник не изъявил желание воспользоваться другим днём ... Подробнее... 20.05.2025 11:37
Вызов на межведомственную комиссию
Добрый день. Из администрации района пришел вызов на межведомственную комиссию по выплате зарплаты ниже МРОТ. Нужно ли туда идти, насколько это серьёзно? ... Подробнее... 13.05.2025 11:20
Курсы по персональным данным
Добрый день! Есть ли у вас он-лайн курсы по персональным данным? ... Подробнее... 07.05.2025 09:30
Выплаты ЧСД и ЕФС-1
Добрый день! Подскажите,пожалуйста,надо ли подавать ЕФС-1 на ЧСД. Согласно протоколу собрания участников им положена выплата вознаграждения. Спасибо! ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме06.06.2025 15:41
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Мы СПб ГБУ, регулярно с 2021 года применяем Постановление 783 и списываем по нему пени поставщикам.
Изначальная версия Постановления распространялась на конкретные годы (2015, 2016, 2020 ... Подробнее... 21.05.2025 12:13
Вызов на межведомственную комиссию
Лариса Николаевна, у этой комиссии нет реальных полномочий. Контроль за размером зарплаты - исключительная компетенция Государственной инспекции труда. ... Подробнее... 21.05.2025 07:13
Вопрос по дню сдачи крови
Нет, не имеет.
Если сотрудник в день сдачи крови вышел на работу, работодатель обязан дать ему два выходных в любое время (ч. 2 ст. 186 ТК РФ). Использовать их работник должен в течение года, при это ... Подробнее... 21.05.2025 05:46
Курсы по персональным данным
Здравствуйте. Нет, отдельно такие мероприятия не проводим. ... Подробнее... 07.05.2025 11:11
Выплаты ЧСД и ЕФС-1
Спасибо большое! А если некоторые ЧСД являются сотрудниками,а некоторые не являются. Все-равно на всех подается ЕФС-1? ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
