Ответы на вопросы

15.01.2024, Куликов Алексей Александрович

Ирина Николаевна, а каким образом изменения в Приложение №18 и Перечень электронных услуг могут ограничивать дееспособность Вашей организации на заключение и исполнение договора с контрагентом из Республики Казахстан? Данные нормативные правовые акты не установили никаких ограничений...

2024 01 15 УПД № 2023_10-005_вопрос о статусе УПД.jpg

Корректировка УПД выданного в рамках гос.контракта по 44-ФЗ

15.01.2024, Баранова Екатерина Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый вечер. ООО на УСН доходы минус расходы. ООО заключило гос.заказ по 44-ФЗ на оказание услуг. Сделка оформлена на портале zakupki.gov.ru. При оформлении первичного документа на оказание услуги был выставлен УПД. В УПД была допущена ошибка вместо статуса 2 (акт), был указан статус 1 (акт и счет-фактура), в графе НДС указано «Без НДС». Образец прилагается. Чем грозит ООО на УСН указанная ошибка? Попадает ли ООО на НДС? Если да, а в документе указано без НДС (услуги должны облагаться по ставке 20%) в каком размере ООО должно заплатить НДС и как его считать, т.к. ни в договоре, ни в УПД сумма НДС не указана. Можно ли исправить в УПД статус с 1 на 2. И как это сделать? Какими нормативными актами регулируется подобная корректировка, т.к. мы нашли много писем о том, как исправить в УПД неверные данные в таблице (цена, сумма, ндс и пр.), а вот как исправить статус УПД информации не удалось найти. Портал через который была оформлена сделка отказывает нам в корректировке статуса УПД, мотивируя это тем что платформа не предусматривает такие корректировки. Можем ли мы почтой направить заказчику аннулированную УПД со статусом 1 и правильную УПД со статусом 2 при этом суммы в таблице меняться не будут?

Приложенные файлы:

Ответы (всего 4)

15.01.2024, Балдина Светлана Вячеславовна

Если ООО на УСН выставило счет-фактуру "Без НДС" (в т.ч. в составе УПД со статусом 1 вместо 2) - никаких проблем не возникает, НДС вам уплачивать не нужно. У Заказчика тоже все хорошо - он получил первичный учетный документ, совмещенный со счетом-фактурой "Без НДС" в виде УПД со статусом 1.(не нужно ему ничего дополнительно отправлять почтой).

15.01.2024, Екатерина Борисовна Баранова

Добрый день. Раз мы выставили УПД со статусом 1, то получается что мы выдали и акт и счет-фактуру. А организации на УСН выставившие счет-фактуру обязаны подать декларацию по НДС.

15.01.2024, Балдина Светлана Вячеславовна

Можете подать "нулевую" декларацию по НДС - в любом случае НДС к уплате не будет. Хотя не припомню, чтобы кого то оштрафовали на 1000 руб. по ст. 119 НК РФ в подобной ситуации - очевидно, что имело место техническая ошибка в указании статуса при формировании УПД. Лучше направить почтой заказчику письмо произвольной формы "В таком то документе (УПД) допущена техническая ошибка - вместо статуса 1 надлежит читать статус 2 (остальные показатели - без изменений). Основание - применение УСН".

15.01.2024, Екатерина Борисовна Баранова

Благодарю за подробный ответ.

Обучение

02.01.2024, Трубицына Наталья Геннадьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, скажите пожалуйста, можно ли пройти обучение как физическое лицо? Или обязательно от организации?

Ответы (всего 1)

03.01.2024, Балдина Светлана Вячеславовна

Добрый день, конечно, можно. В этом случае на вкладке "Заказчик-плательщик" указываете свои данные физического лица (ФИО и 12-значный ИНН, чтобы корректно разнеслась оплата в нашей учетной системе). Оплатить можно через любую банковскую онлайн-систему по реквизитам счета, а при очном участии - в том числе за наличный расчет (с выдачей чека ККТ).

НДС и ОС

28.12.2023, Иванова Оксана Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Алексей Александрович, добрый день!
От всей души поздравляем Вас и Ваших коллег с наступающим Новым годом и благодарим за лекции уходящего 2023, столь важные для многих в нашей проф. среде!
Алексей Александрович, верно ли мы понимаем, от даты предоставления декларации по НДС (ставка 0% межд. перевозки) со всеми необходимыми документами, мы ждем 2 месяца, если не поступило информации о продлении сроков проверки и каких-либо других запросов от ФНС, НДС 0% считается подтвержденным? Приступить к повторной проверке данного периода ФНС сможет только при назначении выездной проверки, верно?
Еще вопрос: В какой срок можно заявить вычет по НДС по приобретенному ОС (легковой а/м), в квартале постановки на учет а/м вычет предъявить не получилось. В течение трех лет заявить "входной" НДС к вычету в данном случае возможно?

28.12.2023, Куликов Алексей Александрович

Оксана Владимировна, к сожалению, описанный Вами вопрос не так просто разрешается.
В соответствии с требованиями пункта 5 статьи 88 и статьи 100 НК РФ при установлении налоговым органом каких-либо нарушений со стороны налогоплательщика в течение 10-ти дней после окончания камеральной налоговой проверки должен быть составлен соответствующий акт. При этом Конституционный Суд Российской Федерации в Определениях от 12.07.2006 года №266-О и №267-О прямо указал на обязанность налогового органа по истребованию у налогоплательщика пояснений и (или) документов в случае обнаружения ошибок или несоответствий в налоговой декларации, поскольку в противном случае налогоплательщик вправе разумно полагать, что нарушения в ходе проверки не выявлены.
Таким образом, при отсутствии по прошествии двух месяцев после представления налоговой декларации решения о продлении сроков камеральной налоговой проверки, а также при неистребовании в течение указанных двух месяцев у налогоплательщика пояснений и (или) документов, касающихся сведений, отражённых в налоговой декларации, налогоплательщик вправе полагать, что налоговым органом нарушения в данной налоговой декларации не выявлены.
Но, к сожалению, необходимо учитывать один очень важный фактор в правоприменительной практике. Вследствие позиции ВС РФ (см. Определение от 23.07.2021 года №305-ЭС21-11275) и КС РФ (см. Определение от 20.04.2017 года №790-О) сложилось мнение, что нарушение налоговым органом установленных НК РФ сроков налоговой проверки не является основанием для признания её результатов недействительными, если при этом не пропущены сроки на взыскание налога, установленные статьёй 46 НК РФ.
Таким образом, отсутствие какой-либо реакции со стороны налогового органа по прошествии двух месяцев на налоговую декларацию по НДС, поданную налогоплательщиком, не может гарантировать последнему невозможность возникновения в будущем претензий по денной налоговой декларации.

В отношении же налогового вычета по НДС в части приобретения основного средства (как и любого другого актива) в соответствии с пунктом 1.1 статьи 172 и пунктом 2 статьи 173 НК РФ вычет может быть заявлен в любое время в течение трёх лет. Аналогичную точку зрения высказал и Пленум ВАС РФ в пункте 27 Постановления от 30.05.2014 года №33. Самое главное для налогоплательщика в данном вопросе состоит в том, что более позднее предъявление НДС к возмещению из бюджета не создаёт негативных последствий для бюджета, что автоматически исключает таковые для налогоплательщика.

29.12.2023, Иванова Оксана Владимировна

Алексей Александрович, спасибо!

Инвалидная комиссия

22.12.2023, Енекова Ольга Владимировна (С 2023-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Супруг с сентября находится на больничном, в декабре его направили на инв. комиссию, назначили 3 группу инв-ти, Поликлиника задним числом отменяет больничный лист оргументируя тем что б/л не положен во время прохождения этой комиссии и спустя несколько дней открывают следующий б/л., теперь на работе ему ставят прогулы и говорят что он должен написать объяснителью записку. При том, что супруг в этот период не был трудоспособен.
Вопрос 1- Правомерны ли действия поликлиники (19.12.2023 г поступило сообщение на гос. услуги, что б/л
который был с 11.12.2023 по 17.12.2023 отменён и открыт новый с 18.12.2023г.)
2- Как работодатель должен отразить отсутствие работника (есть справка МСЭ, что 11.12.2023 установлена инвалидность, дата выдачи справки 15.12.2023г.) перерыв в б/л с 11.12.2023 по 17.12.2023г, с 18 открыт новый б/л.

22.12.2023, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Действия поликлиники правомерны.
Если дата регистрации документов в МСЭ 11.12.2023, то больничный листок должен быть закрыт 10.12.2023, поскольку в период прохождения экспертизы больничное пособие не выплачивается.
Период освидетельствования в учреждении МСЭ не включается в таблицу «Освобождение от работы» листка нетрудоспособности.
ТАКИМ ОБРАЗОМ, ЕСЛИ МЕДИКО-СОЦИАЛЬНАЯ ЭКСПЕРТИЗА УСТАНОВИЛА ИНВАЛИДНОСТЬ, А БОЛЬНИЧНЫЙ ЛИСТ БЫЛ ВЫДАН 11.12.2023, В ДЕНЬ РЕГИСТРАЦИИ ДОКУМЕНТОВ МСЭ, ТО ТАКОЙ БОЛЬНИЧНЫЙ ДОЛЖЕН БЫТЬ АННУЛИРОВАН.
Если гражданин будет признан инвалидом, бюро МСЭ в трехдневный срок со дня принятия такого решения направит в СФР выписку из акта МСЭ гражданина.
Гражданину, признанному инвалидом, выдаются справка, подтверждающая факт установления инвалидности, с указанием группы инвалидности, а также индивидуальная программа реабилитации или абилитации.
После установления инвалидности врач, при необходимости, должен выписать новый больничный листок.
Порядок открытия нового больничного зависит от даты проведения освидетельствования. Если освидетельствование произведено 15.12.2023, то выписать новый больничный можно не ранее 16.12.2023.
В соответствии с ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ больничный лист оплачивается до дня:
• или восстановления трудоспособности;
• или присвоения инвалидности. Последнее происходит в результате проведения медико-социальной экспертизы в бюро МСЭ.
Продолжительность периода нетрудоспособности при этом напрямую зависит от итогов экспертизы:
1. если работнику дали группу инвалидности, то больничный закрывается днем, предшествующим дню регистрации документов в бюро МСЭ. День регистрации и будет считаться днем установления инвалидности (если это произойдет). Обычно экспертиза ограничивается этим одним днем, но теоретически может занять и больше времени;
2. если нет, то больничный, скорее всего, будет продлен до полного выздоровления или до нового направления на МСЭ.
При установлении в результате прохождения МСЭ группы инвалидности дата в поле больничного листка «Приступить к работе» не указывается, даже если работник не полностью утратил трудоспособность и может продолжить работу. Вместо этого заполняется поле «Иное» с кодом «32» и указывается дата установления инвалидности.
Таким образом, в первом случае в период нетрудоспособности дни прохождения МСЭ (включая день регистрации документов) не попадают. Но и работать в эти дни сотрудник не может, ведь больничный еще не закрыт и результаты МСЭ заранее не известны. И поскольку законом не установлено иное, такие дни оплате не подлежат.
Так как период прохождения МСЭ в случае установления работнику группы инвалидности не является периодом освобождения от работы в связи с временной нетрудоспособностью, пособие по временной нетрудоспособности за него не назначается.
Также, поскольку законодательством не предусмотрено иное, дни прохождения МСЭ не подлежат оплате.
Законодательством не определен порядок оформления периода прохождения работником освидетельствования (переосвидетельствования) в бюро МСЭ.
НЕСМОТРЯ НА ТО, ЧТО ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ДНЕЙ ПРОХОЖДЕНИЯ МСЭ НОРМАТИВНО НЕ УРЕГУЛИРОВАН, РАБОТОДАТЕЛЯМ СЛЕДУЕТ УЧИТЫВАТЬ, ЧТО ОТСУТСТВИЕ СОТРУДНИКА НА РАБОТЕ В СВЯЗИ С ПРОХОЖДЕНИЕМ МСЭ ЯВЛЯЕТСЯ УВАЖИТЕЛЬНОЙ ПРИЧИНОЙ И СЧИТАТЬ ТАКИЕ ДНИ ПРОГУЛОМ, ДАЖЕ ЕСЛИ СОТРУДНИК НЕ ПРЕДУПРЕДИЛ ОБ ЭТОМ ЗАРАНЕЕ, НЕЛЬЗЯ, ПОСКОЛЬКУ:
• ВО-ПЕРВЫХ, РАБОТНИКА НАПРАВЛЯЕТ НА ЭКСПЕРТИЗУ ВРАЧЕБНАЯ КОМИССИЯ;
• ВО-ВТОРЫХ, ПОРЯДОК ПРОХОЖДЕНИЯ МСЭ УСТАНОВЛЕН НОРМАТИВНЫМИ АКТАМИ.
ОТСУТСТВИЕ НА РАБОТЕ ИЗ-ЗА ПРОХОЖДЕНИЯ МСЭ — ЭТО В ЛЮБОМ СЛУЧАЕ УВАЖИТЕЛЬНАЯ ПРИЧИНА. ИМЕННО ПОЭТОМУ СЧИТАТЬ ТАКИЕ ДНИ ПРОГУЛОМ НЕЛЬЗЯ, ДАЖЕ ЕСЛИ РАБОТНИК НЕ ПРЕДУПРЕДИЛ РАБОТОДАТЕЛЯ ЗАРАНЕЕ. ПРОХОЖДЕНИЕ МСЭ ПРИ НАЛИЧИИ ОПРЕДЕЛЕННЫХ ЗАБОЛЕВАНИЙ ИЛИ ТРАВМЫ ПРЕДУСМОТРЕНО НОРМАТИВНО. РАБОТНИК НЕ ИНИЦИИРУЕТ ЭКСПЕРТИЗУ САМ, ЕГО НАПРАВЛЯЕТ ТУДА ВРАЧЕБНАЯ КОМИССИЯ.
Специального кода для отражения в табеле дней прохождения экспертизы не предусмотрено, поэтому возможны варианты.
Вариант 1 (простой) — отпуск без сохранения заработной платы (код «ДО» или «16»). Такой отпуск может быть предоставлен по уважительным причинам по соглашению сторон. Это удобный и понятный вариант как для бухгалтерии, так и для работника. Главное, чтобы он согласился написать заявление.
Вариант 2 (посложнее) — собственный код компании. Работодатель вправе разработать дополнительные коды для обозначения тех или иных периодов в табеле рабочего времени, закрепив их в ЛНА. Поэтому разумно иметь собственный код для таких ситуаций, например «иные уважительные причины».
Вариант 3 (допустимый) — временная нетрудоспособность без оплаты (код «Т» или «20»). Применение этого кода не совсем корректно, поскольку он предназначен для случаев, когда больничный на соответствующую дату есть, но не подлежит оплате. Однако поскольку оплаты все равно нет, за такое нарушение вас вряд ли накажут.
После прохождения сотрудником МСЭ работодатель для заполнения табеля использует листок нетрудоспособности или справку, выданную бюро МСЭ, подтверждающую период прохождения освидетельствования.

26.12.2023, Енекова Ольга Владимировна

Спасибо большое!

Платежное поручение PDF № 305861 от 18.12.2023.PDF

Электронные документы с коллективной мат.ответственностью

22.12.2023, Коровина Ольга Александровна (С 2024-09-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Была на семинаре 19 декабря. Поговорили с Вами о проблеме коллективной материальной ответственности в 1С в электронных документах. Вы обещали поговорить об этом с разработчиками 1С. Получилось узнать что-нибудь? Планируется доработка электронных документов с возможностью подписывать несколькими МОЛ?

Ответы (всего 0)

Учетная политика

21.12.2023, Литвинко Ирина Юрьевна (С 2024-12-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! На протяжении многих лет посещала ваши семинары по бюджетному учету, а в этом году, к сожалению, не смогла. Всегда пользуюсь вашим шаблоном учетной политики, адаптируя её под свою организацию. Нельзя ли каким-то образом получить вариант учетной политики на 2024 год? Согласны оплатить))

Ответы (всего 0)

оплата семинара19.12.2023

20.12.2023, Гелевер Галина Дмитриевна (С 2023-12-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Подтверждение оплаты семинара.

Приложенные файлы:

Ответы (всего 0)

Расчеты с иностранными компаниями

20.12.2023, Иванова Ульяна Евгеньевна (С 2023-12-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Казенное уч-е осуществляет функции по продаже билетов перевозчиков (автовокзал), в том числе иностранных. Возврат денежных средств перевозчикам осуществляется через счет "во временное распоряжение".
Помогите разобраться с иностранными перевозчиками. Как осуществлять учет данных операций. Как осуществлять перерасчет валюты. (продажа билетов осуществляется в рублях). До этого данные полномочия осуществлял ГУП.

Ответы (всего 0)

Модернизация самортизированного основного средства

19.12.2023, Суворова Ирина Александровна (С 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Елена Михайловна, добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться.
У нас есть основное средство первоначальной стоимостью 560 000 руб. СПИ в НУ и БУ 61 мес., включено в 4 амортизационную группу (от 5 до 7 лет).
В бухгалтерском и налоговом учете оно самортизировалось в январе 2023. В декабре 2023 года его модернизировали на сумму 3 500 000 руб.
В бухгалтерском учете принято решение амортизировать после модернизации еще в течении 120 мес.
Вопрос про налоговый учет. Продлить СПИ мы можем только в пределах четвертой амортизационной группы? Т.е. максимум еще на 12 мес. (до 84 мес.). Или можем вновь поставить СПИ из четвертой амортизационной группы, т.е. продлить еще на 61 мес. (до 122 мес.) Рассчитываем в обоих случаях ежемесячную амортизацию исходя из первоначальной стоимости плюс стоимость модернизации деленные на СПИ.

20.12.2023, Елена Михайловна Дятлова

Ирина Александровна, добрый день
Согласно п.1 ст.258 НК РФ увеличение срока полезного использования основных средств может быть осуществлено в пределах сроков, установленных для той амортизационной группы, в которую ранее было включено такое основное средство. В вашем случае возможно увеличение на 23 месяца (84 - 61). В налоговом учете принимается во внимание полный срок, а не оставшийся. То есть предельный срок после увеличения - 84 месяца по 4 амортиз.группе.

Дословно по НК РФ вы пишете правильно: расчет амортизации после модернизации должен быть таким (первоначальная стоимость + затраты на модернизацию) / увеличенный СПИ.
Но есть позиция ФНС, согласно которой в случае, если произведена модернизация полностью самортизированного объекта РФ, следует амортизировать только затраты на модернизацию. То есть формула такая:
затраты на модернизацию / увеличенный СПИ (например, 84 месяца).
Посмотрите обоснование, например, в Решении ФНС РФ от 22.10.2018 № СА-4-9/20538@. Документ есть в Консультанте+. Пишут, что есть судебная практика, но я не проверяла, можно поискать.
Логика в их аргументах есть.

Вы не спрашивали про БУ, но отмечу, что полная амортизация объекта ОС, который продолжает эксплуатироваться - это ошибка, ее надо исправлять. Надо своевременно пересматривать оставшийся СПИ и, при необходимости, его корректировать.

21.12.2023, Суворова Ирина Александровна

Елена Михайловна, добрый день! Спасибо, всё понятно.

+79213075928

14.12.2023, Шубина Наталья Александровна (С 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Во вложении файл.

Приложенные файлы:

Вопрос Мухину М.С..docx

Ответы (всего 0)

Продажа недвижимости по цене ниже кадастровой стоимости

13.12.2023, Скородумова Наталья Анатольевна (С 2023-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! В текущем году увеличилась кадастровая стоимости здания, которое находится в нашей собственности. Увеличилась в 2,5 раза. Мы планируем оспаривать эту стоимость, так как заинтересованы в уменьшении налога на имущество (платим его с кадастровой стоимости). Но не знаем на сколько это затянется. В следующем году мы планируем это здание продавать. Рыночная стоимость здания, по нашему мнению, примерно в 2 раза ниже кадастровой. Обязательно будем проводить независимую оценку, чтобы убедиться в рыночной стоимости. Если к моменту продажи нам не удастся уменьшить кадастровую стоимость и продадим его по оценочной (рыночной) стоимости, какие возможны риски?

Ответы (всего 1)

14.12.2023, Куликов Алексей Александрович

Наталья Анатольевна, при продаже активов налоговый орган вправе в целях контроля правильности исчисления налогов и сборов поставить под сомнение любой показатель, влияющий на уменьшение налоговой базы. Вследствие этого независимо от оспаривания (или неоспаривания) кадастровой стоимости здания при его продаже риск состоит в адекватности цены продажи объекта недвижимости.

КФХ и расчет по страховым взносам

11.12.2023, Чистякова Наталья Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. КФХ бех сотрудников, создана в 1 кв. 2023 г., РСВ не сдавала, так как считала, что по п. 3 ст. 432 НК обязанность сдавать возникает 1 раз в год. Налоговая закрыла расчетный счет сразу решением без уведомления и причина - не представлен отчет за 9 месяцев 2023 г. Они считают, что п.3 не подходит и говорят про ИП. Разъясните пожалуйста должны ли мы сдавать РСВ поквартально? Может ли глава КФХ существовать без КФХ, они утверждают, что глава не при чем.

11.12.2023, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Да, глава КФХ может работать без сотрудников. При этом он не теряет статус главы.
Крестьянское (фермерское) хозяйство позволяет родственникам, которые имеют в общей собственности имущество, вместе заниматься сельским хозяйством. В частности, производством, переработкой, хранением, перевозкой и продажей сельхозпродукции. В этой деятельности граждане должны участвовать лично.
В соответствии с Федеральным законом от 11.06.2003 № 74-ФЗ «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» КФХ можно создать в двух формах.
Первая – объединение родственников без создания юридического лица. Фактически хозяйство регистрирует только его глава, сведения о нем вносят в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Остальные члены КФХ работают с главой на основе соглашения о создании КФХ. Основные правила работы КФХ в такой форме определяет Закон о КФХ.
Вторая – юридическое лицо. Его можно сделать, когда родственники уже работают на основании соглашения о создании КФХ без создания юридического лица (ст. 86.1 ГК РФ). Однако пока нет закона, который определяет правила работы КФХ в такой форме. Отдельные положения содержит только статья 86.1 Гражданского кодекса РФ. В связи с этим налоговые инспекции обычно отказывают в регистрации КФХ в такой форме.
Нормы НК приравнивают глав КФХ для целей уплаты ими страховых взносов к индивидуальным предпринимателям. При этом данный порядок действует независимо от того, когда и в какой форме создано хозяйство.
Главы КФХ уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере за себя и за каждого члена независимо от суммы полученного дохода.
Крестьянско-фермерские хозяйства, имеющие наемных работников, должны представлять отчетность по страховым взносам ежеквартально (п. 7 ст. 431 НК РФ).
При отсутствии наемных работников главы КФХ представляют в налоговый орган по месту учета расчет по страховым взносам до 30 января календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом.

12.12.2023, Чистякова Наталья Николаевна

Спасибо

Требование налоговой

07.12.2023, Морозова Татьяна Сергеевна (С 2023-10-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!ИФНС прислала огромный список документов для проверки по одному из наших контрагентов.
Список УПД на 6 листах. Дело в том, что проверки были , но были проверки не за ТРИ года, а за один какой-то,год или квартал. А теперь за три требуют ( вне рамок налоговой проверки). Можем ли мы отказаться от предоставления?

Ответы (всего 0)

Сверка по налогам

06.12.2023, Морозова Татьяна Сергеевна (С 2023-10-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, добрый день.
ПОМОГИТЕ, пожалуйста. С чего начать сверку с налоговой.
Я запуталась ОКОНЧАТЕЛЬНО.
Какие-то зачеты там, почему-то пени начислили. Мы платим все вовремя.

Ответы (всего 6)

06.12.2023, Балдина Светлана Вячеславовна

Зависит от того, на какой стадии вы находитесь. Если вообще не приступали, то:
1) В ЛК на сайте ФНС сверить сальдо ЕНС;
2) Запросить 3 вида справок - об отсутствии задолженности перед бюджетом, о сальдо ЕНС и справку о принадлежности перечисленных в 2023 сумм;
3) Запросить акты сверки за период с 01.01.23 по текущую дату, а также за предыдущий год (с 01.01.22 по 31.12.22) - это можно сделать в том числе через ЛК на сайте ФНС.
В принципе если сальдо ЕНС верное - можно, что называется, игнорировать несовпадение по оборотам, поскольку ФНС фактически "подгоняла" цифры оборотов, изначально неверно зарезервировав суммы переплат на 01.01.2023. То есть исходить из правила "верное сальдо ЕНС - не тратим время и нервы на сверку по позициям за период 2023 года". Если сальдо ЕНС неверное, есть начисленные и непогашенные пени - придется разбираться детально, жмите "Я не согласен с сальдо ЕНС" и ожидайте звонка сотрудника инспекции, возможно - придется идти на сверку в формате индивидуального приема со всеми документами...

07.12.2023, Морозова Татьяна Сергеевна

Нужен доступ к ЛК ген.директора?

07.12.2023, Балдина Светлана Вячеславовна

Да, необходимо привязать ЛК ЮЛ через Госуслуги к учетной записи руководителя.

07.12.2023, Морозова Татьяна Сергеевна

А что значит " ЖМИТЕ " " Я не согласен с сальдо ЕНС". Мы работаем в КОНТУРЕ.

07.12.2023, Балдина Светлана Вячеславовна

ЖМИТЕ в ЛК ЮЛ либо на сайте ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn25/service/unblock/

07.12.2023, Морозова Татьяна Сергеевна

Спасибо большое.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги