Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

17.07.2018, Прудова Татьяна Ивановна (С 2018-12-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Налоговая инспекция выставили требование 22.06.18 г. , передала по ТКС 23.06.18 в 1.40 ( суббота )
Я получила и сформировала квитанцию о приеме 24.06.18 (воскресенье ) - в течение 5 дней надо было ответить на требование по уточненной декларации НДС за 4 кв.2017 ( у контрагента отсутствует запись о контрагенте )

Ответ на требование - уточненную декларацию я отправила 02.07.18 . Получила из налоговой сообщение ,что по сроку 29.06.18 г. уточненная декларация не представлена и привлечении к штрафу 20 000 руб ( т.к.повторно в течение года ) по п.2 ст.129 НК . Подскажите , пожалуйста , можно ли сослаться на тот факт , что отправка требования налоговой и моя квитанция о приеме отправлены в выходные дни и 5-дневный срок должен был закончиться не 29.06.18 , а 02.07.2018 . Спасибо

Ответы (всего 1)

16.07.2018, Шефтель Валерия Викторовна (ПЗС 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!

Организация начала строительство. Перечислены авансы подрядным организациям.
Можно ли возместить НДС с авансов (не ждать получения акта выполненных работ, не ждать окончания строительства)?
Через год Орг-ция будет присоединена к Орг-ции - учредителю. Сможет ли учредитель возместить НДС с авансов?


Спасибо!

Ответы (всего 1)

16.07.2018, Кочеткова Наталия Сергеевна (С 2020-10-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Светла Вячеславовна.
Подскажите мне, пожалуйста, если в 3ем квартале 2018г., я (юридическое лицо) покупаю товар у поставщика за наличный расчет, и мне выдают полный пакет документов (ТН, счет-фактура, ПКО), обязан ли такой поставщик с 03.07.2018г. выдать мне еще и кассовый чек?! Или такая обязанность наступит только с 01.07.2019г.
Спасибо!

Ответы (всего 1)

13.07.2018, Рябенкова Люция Алексеевна (ПЗС 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! В догонку хочу спросить по поводу оплаты лечения и отдыха работников. Эти затраты из чистой прибыли или уменьшают налогооблагаемую базу?
Спасибо!

Ответы (всего 1)

13.07.2018, Ковальчук Татьяна Иванова

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Чем грозит убыточный баланс за год для ООО , работающего на УСН (доход). но есть не распределенная прибыль прошлых лет и может ли это отразиться если брать заем в банке?

Ответы (всего 1)

12.07.2018, Иванова Татьяна Николаевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

1) ИП ведет розничную торговлю без наемных работников ( Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы -07 (ЕНВД ) ), поставил на учёт ККТ 29.06.2018г. , а работника принял на работу 01.07.2018г. Вправе -ли индивидуальный предприниматель уменьшить сумму единого налога на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, включенной в реестр контрольно-кассовой техники, для использования при осуществлении расчетов в ходе предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, в размере не более 18 000 рублей на каждый экземпляр контрольно-кассовой техники ,если наёмный работник принят на работу 01.07.2018?


2)В существующей на сегодняшний день форме декларации по ЕНВД отсутствует раздел или иные поля для отражения ККТ-вычета. Как отразить вычет по ККТ во 2 квартале 2018г. В декларации по ЕНВД?

1 пример : ИП ... (не имеет наёмных работников)приобрел кассу нового образца во 1 кв-ле 2018 года.-13900руб. Затраты на ее покупку и настройку составили 9300 руб. во 2 кв.2018г. Исчисленный ЕНВД за 2 квартал 2018г.(отчетный квартал )— 37827 руб., а уплаченные страховые взносы за себя (2 кв. 2018г 8096,25+ 1% прев. 300тыс за 2017г упл. во 2 кв.2018г.-6466.47 ) — 14563руб.
Соответственно сумма к уплате:
37827 ─ 14563 ─ 18000 = 5264 руб.

2 пример :ИП ( имеет наёмных работников) ... приобрел кассу нового образца во 1 кв-ле 2018 года.-13900руб. Затраты на ее покупку и настройку составили 9300 руб. во 2 кв.2018г. Исчисленный ЕНВД за 2 квартал 2018г.(отчетный квартал )— 37827 руб., а уплаченные страховые взносы за себя (2 кв. 2018г 8096,25+ 1% прев. 300тыс за 2017г упл. во 2 кв.2018г.-12260 ) — 20356руб.,а страх. взносы за сотрудников 14496руб.=34852руб
Соответственно сумма к уплате:
37827 -ограничение ( 50%) по стр. взносам если наём. работники=18913руб (34852>18913)
37827- 18913- 18000=914рублей

Ответы (всего 1)

12.07.2018, Иванова Татьяна Николаевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый вечер!

Вопрос:

К примеру, какова будет сумма удержанного налога в 6-НДФЛ строка 070 за год, какую сумму ставить?

1. Если зарплату за декабрь 2017 года фирма выплатила в январе 2018г., то включать налог с нее в годовой отчет за 2017год не нужно?
т. е. в 6-НДФЛ за 2017год попадут данные графы 070 из аналогичной формы за 9 месяцев плюс подоходный с выплат за октябрь и ноябрь,а НДФЛ за декабрь 2017г. включить уже в 1 квартал 2018 года ?

( письмо ФНС от 29 ноября 2016 года №БС-4-11/22677@) ссылка

2.Какова будет сумма удержанного налога в 6-НДФЛ строка 070 за 1 квартал 2018г., какую сумму ставить?

Если зарплату за март 2018 года фирма выплатила в апреле 2018г, то включать налог с нее в отчет (6НДФЛ) за 1 квартал 2018год не нужно?
т.е. в 6-НДФЛ за 1 квартал 2018год в строке 070 подоходный с выплат за декабрь 2017г., январь 2018г, февраль 2018г.,а НДФЛ за март 2018г. включить уже в 1 полугодие 2018 года (строки070)?

Ответы (всего 1)

12.07.2018, Климова Ирина Борисовна (ПЗС 2021-07-08)

Кому адресовано: Лапина Ольга Гелиевна

Ольга Гелиевна, добрый день!
Мы бы хотели задать Вам два вопроса относительно оформления электронных документов и электронного документооборота:

1. Для многих клиентов АО "ЦентрИнформ" довольно остро стоит вопрос по оформлению первичных документов - в частности документов на выполнение работ по созданию и выдаче КЭП, открытию доступа к системе по отправке отчетности в электронном виде и т.д.
АО "ЦентрИнформ" со своей стороны формирует Акты сдачи-приемки выполненных работ в электронном виде, подписывает КЭП, распечатывает образ документа на бумажном носителе и отправляет Почтой России в адрес клиента. Клиенту предлагается подписать этот документ собственноручной подписью и заверить печатью организации. Мы неоднократно пытались звонить в АО "ЦентрИнформ" и объяснить, что такой подход к оформлению документов неприемлем, и документ должен быть подписан обеими сторонами либо КЭП в электронном виде, либо собственноручной подписью на бумажном носителе, комбинированный подход в данном случае недопустим.
К сожалению дозвониться до должностных лиц, отвечающих за оформление первичных документов, мы не смогли, на звонки отвечают рядовые сотрудники, которых вероятно заранее научили говорить: "Не волнуйтесь! Наши документы ИФНС принимает без проблем!"
Подскажите, пожалуйста, является ли позиция АО "ЦентрИнформ" по оформлению первичных документов правомерной и (если нет) то каким образом с ними нужно бороться?

2. Наша организация перешла на ЭДО с некоторыми поставщиками через систему "СБИС" - оператор ЭДО "Компания Тензор".
После подписания электронных документов обеими сторонами их система позволяет скачать только один XML-файл с электронным документом БЕЗ ИНФОРМАЦИИ О ПОДПИСЯХ СТОРОН и образ электронного документа в PDF-формате, который содержит в нижней части информацию о подписях сторон. Никакие иные файлы, содержащие информацию о лицах подписавших документ КЭП, о времени подписания документа и т.п., из их системы получить невозможно. Мы обращались в службу технической поддержки "СБИС", но к сожалению безуспешно. На все вопросы нам также как и в ЦентрИнформ отвечают заученной наизусть фразой: "Не волнуйтесь! Наши документы ИФНС принимает без проблем!"
Подскажите, пожалуйста, достаточно ли для подтверждения расходов этих двух файлов (документ в формате XML без подписей и образ документа PDF формате с информацией о подписях), которые предоставляет СБИС? Или все же оператор обязан предоставлять файлы содержащие информацию о подписантах и хронологию изменения статуса электронного документа? Если обязан, то на какие законодательные акты нам нужно сослаться в своих требованиях?

Ответы (всего 0)

12.07.2018, Мороз Наталья Валентиновна (ПЗС 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый, Алексей Александрович!
Нужно ли в организации применять ККТ при безналичной оплате услуг адвоката на его расчетный счет 408.02.810.....?
Закон 54-фз на адвокатов не распространяется, они его не применяют, следовательно и чеки на безнал выдавать точно не будут.
И если ККТ необходимо применять в нашей организации, возможно ли здесь "немножко схитрить" и оплачивать услуги адвоката через подотчетника? Очень не хочется ради этого ставить ККТ, поскольку пока у нас нет других расчетов, подпадающих под применение 54-фз (если конечно не дополнят выплатами по трудовым договорам и возмещения подотчетникам...)

Ответы (всего 1)

11.07.2018, Климова Ирина Борисовна (ПЗС 2021-07-08)

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Алексей Александрович, подскажите, пожалуйста, возможно ли признать в целях налогообложения прибыли представительские расходы только на основании кассовых чеков, в которых отсутствует подпись лица, совершившего сделку или ответственного за ее оформление? Оформленные должным образом товарные чеки довольно проблематично получить в ресторанах и кафе, особенно если подобные расходы несет генеральный директор, который не считает нужным утруждать себя подобными мелочами...

Ответы (всего 2)

11.07.2018, Климова Ирина Борисовна (ПЗС 2021-07-08)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

ООО выиграло открытый аукцион на поставку товара ФГУП, по договору поставки в условиях оплаты указано, что покупатель может потребовать от поставщика открыть лицевой счет в УФК для осуществления расчетов по договору. К договору поставки подписано три спецификации, в одной из которых указано условие об обязательном открытии поставщиком лицевого счета в УФК. По всей видимости ФГУП заключило государственный контракт в рамках государственного оборонного заказа (ГОЗ) и ООО действует как "субподрядчик" ФГУП, то есть выступает как один из конечных получателей средств.
Существуют ли какие-то ограничения по использованию денежных средств, поступивших на лицевой счет ООО в УФК? Можем ли мы свободно перевести полученные от ФГУП денежные средства на наш текущий расчетный счет в коммерческом банке?
Необходимо ли вести раздельный учет финансового результата в рамках ГОЗ по этому договору?
И существует ли обязанность по предоставлению какой-либо дополнительной отчетности в этой связи?

Ответы (всего 0)

11.07.2018, Москвина Вера Владимировна (С 2019-12-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
У компании имеются долговые обязательства в валюте (займы). По итогам полугодия из-за курсовых разниц выскочил убыток. Можем ли мы в налоговом учете не отражать ЧАСТИЧНО эти расходы, чтобы не сдавать отрицательную декларацию по налогу на прибыль и не иметь разбирательств с налоговой?

Правильно ли я понимаю, что если мы сейчас сдаем «нулевую» декларацию, то в будущем ( например по итогам 9 мес.), если мы захотим воспользоваться этими расходами для уменьшения текущей прибыли, нам придется сдавать уточняющую декларацию за полугодие? А если мы покажем прибыль, например 100 руб., то сможем потом в текущем периоде корректировать налоговую базу - исправляя ошибки, из-за которых налог был переплачен, в соответствии со ст.54 НК РФ : «когда допущенные ошибки (искажения) приводят к излишней уплате налога в периоде их совершения, то такой пересчет можно осуществить за отчетный (налоговый) период, в котором выявлены ошибки (искажения)»?

Ответы (всего 1)

11.07.2018, Хвалиба Татьяна Викторовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Светлана Вячеславовна! У меня вопрос касаемо изменений в ФЗ № 54 -ФЗ.
В п.12 ст. 2 прописано, что контрольно-кассовая техника может не применяться государственными и муниципальными библиотеками, а также библиотеками Российской академии наук, других академий, научно-исследовательских институтов, образовательных организаций при оказании в помещениях указанных библиотек платных услуг населению, связанных с библиотечным делом.
Перечень платных услуг, оказываемых указанными в настоящем пункте библиотеками без применения контрольно-кассовой техники, утверждается Правительством Российской Федерации.
Насколько я поняла перечень платных услуг ещё не утверждён правительством РФ? Когда и где можно будет ознакомиться с перечнем услуг? Спасибо.

Ответы (всего 1)

10.07.2018, Краснова Анна Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

На мой взгляд, спор по поводу якобы фальсификации даты документа возник из-за того, что под датой документа понимается дата его составления, а это не совсем так. Первична операция, которая сопровождается оформлением документа, а не наоборот.
Согласно п. 1 ст. 9 Закона N 129-ФЗ все хозяйственные операции (факты хозяйственной деятельности) должны оформляться первичными учетными документами. Одним из обязательных реквизитов первичного документа является дата его составления (п. 2 ст. 9 Закона N 129-ФЗ). Первичный учетный документ должен быть составлен в момент совершения операции, а если это не представляется возможным – непосредственно после ее окончания (п. 4 ст. 9 Закона N 129-ФЗ).
Мы привыкли, что большинство хозяйственных операций действительно сопровождается составлением документов «в момент совершения операции» (передача ТМЦ, расчеты). Но в законе прямо указано- «а если это не представляется возможным».
Таким образом, в рассматриваемом случае по выставлению первичных документов электросбытовой компанией, документ не может быть составлен «в момент совершения операции». Да, документ появляется (составляется 17.04.), но дата 31.03.- это дата совершения операции. Поэтому и в учете должна быть операция 31.03.
У нас на самом деле много операций, которые мы фактически производим позднее (проводим в учете «задним числом»), как также прозвучало репликой из зала: начисление заработной платы, например. Или отражение результатов инвентаризации.
И это не «сложившиеся традиции», а просто реальное ведение бух. учета. Если будет понимание, что дата документа- это дата совершения операции (когда событие имело место), тогда не возникнет мыслей о фальсификации.
Поэтому (главное, что лично я услышала от лектора Лапиной О.Г.) и был приведен пример по поводу возможности составления в октябре документа, датированного апрелем (пример, когда в октябре выявили неоформленную отгрузку, которая произошла в апреле). Будем надеяться, что Лапиной О.Г удастся отстоять свою позицию.

Ответы (всего 1)

10.07.2018, Климова Ирина Борисовна (ПЗС 2021-07-08)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

ООО имеет иностранное участие, в соответствии с учетной политикой группы компаний, в которую входит ООО, в управленческом учете создается резерв под снижение стоимости ТМЦ исходя из "возраста" товаров на складе. Под "возрастом" товаров понимается период его нахождения на складе с момента приобретения. При достижении товаром возраста 1 года резерв создается исходя из 30% стоимости его приобретения, 2-х лет - 70%, 3-х лет - 100%.
Возможно ли применить подобную методику для создания аналогичного резерва в российском бухгалтерском учете для сближения показателей корпоративной и российской отчетности?

Ответы (всего 1)