Ответы на вопросы

28.10.2018, Михайлова Елена Николаевна

ОТВЕТ: Светлана Ивановна, Да, обязанность возместить стоимость обратного билета командированному сотруднику с письменного разрешения руководителя (резолюция), подтверждающего в соответствии с установленным порядком целесообразность произведенных расходов, в Вашем случае, так как ДАТА ОКОНЧАНИЯ КОМАНДИРОВКИ НЕ СОВПАДАЕТ С ДАТОЙ, УКАЗАННОЙ В ОБРАТНОМ БИЛЕТЕ, когда командированный работник за свой счет остается в месте командировки после ее окончания дольше, проводя там свой отпуск или на несколько дней) ПО СОГЛАСОВАНИЮ С РАБОТОДАТЕЛЕМ. Так как суть командировки- по заданию руководителя на определенный им срок командируется работник учреждения (не самочинно!).
ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ СУЖДЕНИЕ ВПОДТВЕРЖДЕНИЕ ОТВЕТА
Положениями ст. 168 ТК РФ установлено, что в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику, в частности, расходы по проезду. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются КОЛЛЕКТИВНЫМ ДОГОВОРОМ ИЛИ ЛОКАЛЬНЫМ НОРМАТИВНЫМ АКТОМ.
Поэтому если сроки пребывания работника в месте командирования официально СОГЛАСОВАНЫ С РУКОВОДИТЕЛЕМ, трудовое законодательство не нарушено. Тем более что вне зависимости от срока возвращения работника из командировки или из отпуска после окончания командировки затраты на оплату проезда работника к месту командировки и обратно были бы понесены в любом случае.
Командирование работника экономически обоснованно и документально подтверждено (е-билетами, посадочными).
В письме от 16.08.2010 № 03-03-06/1/545 Минфин РФ дал развернутый, но не совсем однозначный ответ по данному запросу.
Неоднозначность касается главным образом налогообложения НДФЛ сумм, израсходованных на билеты.
По мнению Минфина, если работник убывает в командировку ранее даты, указанной в приказе о командировании (возвращается из командировки позднее установленной даты), оплата его проезда в некоторых случаях НЕ МОЖЕТ рассматриваться как КОМПЕНСАЦИЯ расходов, связанных со служебной командировкой.
В частности, если срок пребывания в месте командирования ЗНАЧИТЕЛЬНО ПРЕВЫШАЕТ СРОК, установленный приказом о командировании (например, в случае, если сразу после окончания командировки работнику предоставляется отпуск, который он проводит в месте командирования), имеет место ПОЛУЧЕНИЕ РАБОТНИКОМ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ВЫГОДЫ, предусмотренной статьей 41 НК РФ, в виде оплаты организацией проезда от места проведения свободного от работы времени до места работы.
В этом случае оплата организацией за сотрудника билета со сроком приезда позднее окончания срока командировки, обозначенного в приказе о командировании, в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ признается его доходом, полученным в натуральной форме. Стоимость указанного билета подлежит обложению НДФЛ (с включением в совокупный доход работника).
Если же, например, работник остается в месте командирования, используя выходные или нерабочие праздничные дни, оплата организацией проезда от места проведения свободного от работы времени до места работы не приводит к возникновению у него экономической выгоды.
Резюмируя, можно сказать, что, оставшись в месте командировки на выходные, работник выгоды не получает и НДФЛ не платит, а ОСТАВШИСЬ НА ОТПУСК, ИМЕЕТ ВЫГОДУ. С другой стороны, в Письме сказано, что для получения работником выгоды срок пребывания должен ЗНАЧИТЕЛЬНО ПРЕВЫШАТЬ срок, установленный приказом о командировке. Допустим, сотрудник остался на выходные плюс один день отпуска. Тут уже однозначно не ответишь, очевидно, что с учетом комментария Минфина возможны споры с проверяющими.
Зато относительно налога на прибыль мнение чиновников оказалось однозначным. Вне зависимости от времени, проведенного в месте назначения, расходы на приобретение проездного билета для проезда работника из места командировки к месту постоянной работы могут учитываться в расходах для целей налогообложения прибыли организаций.
Впрочем, Минфин уже обращал внимание на подобные ситуации. В частности, такие случаи рассматривались в письмах Минфина России от 16.08.2010 № 03-03-06/1/545, от 31.12.2010 г. N 03-04-06/6-329, от 5 августа 2008 г. N 03-04-06-01/246.

30.10.2018, Михпйлова Елена Николаевна

Светлана Ивановна! Направляю ВАРИАНТ - ОТКАЗА в возмещении командированному стоимости обратного билета после отпуска. При отсутствии разрешения руководителя (предварительного письменного согласования) оплаты билета обратного проезда из командировки после возвращения из отпуска):
Для работника, ушедшего в отпуск, последний день перед отпуском является днем окончания командировки, и в этом случае организация-работодатель НЕ ОБЯЗАНА оплачивать обратный билет сотрудника от места проведения отпуска (см. письмо Минфина России от 21.10.2016 № 03-03-06/3/61516, письмо ФНС России от 11.05.2018 № БС-4-11/8968).
Если же организация КОМПЕНСИРУЕТ стоимость обратного билета, то эти расходы НЕ УЧИТЫВАЮТСЯ при формировании налоговой базы по налогу на прибыль. Кроме того, в данном случае, оплата организацией за сотрудника обратного билета признается его доходом, полученным в натуральной форме (пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ). Стоимость билета подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховыми взносами в полном объеме.

Амортизация на полученное оборудование

31.05.2018, Ворожбитова Виктория Николаевна (С 2023-09-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, подскажите, пожалуйста…
в 05.2018г. в учреждение передано оборудование от вышестоящего органа, принятое в эксплуатацию в 09.2017 года с частично начисленной амортизацией(бал. стоимость 50 000руб.).
По каким правилам в учреждении отразить амортизацию на полученное оборудование:
- по правилам 2017: линейным методом весь оставшийся срок эксплуатации;
- по правилам 2018: принять переданную амортизацию и доначислить до 100%?

Ответы (всего 0)

Документы на требование

29.05.2018, Романова Наталья Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Михаил Сергеевич! Сегодня была на семинаре ,задала вопрос ,о предоставлении документов по требования.Организация является посредником предоставляет машины для перевозки грузов,машин нет,в штате 2 чел.Требование прислали на 2 страницах (штатное расписание,учетную политику ,оборотки и т.д ) по запрашиваемой организации произошла одна сделка документы имеются Копию требования прилагается Правомерны ли их запрос на документы не влияющие на эту сделку И что нужно послать

Ответы (всего 0)

Сроки сдачи бухгалтерской бюджетной отчетности

28.05.2018, Березка Светлана Анатольевна (С 2024-09-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, скажите пожалуйста, сроки сдачи годовой бухгалтерской бюджетной отчетности в налоговую совпадают со сроками для коммерческих организаций? Пришел акт из налоговой о нарушении сроков по форме 769, отправили 05.04.18. в связи с тем не было в программе нового формата выгрузки. если ли смысл с ними спорить или нет?

28.05.2018, Куликов Алексей Александрович

Светлана Анатольевна, насколько я разумею, то в соответствии с пунктом 2 статьи 18 Федерального закона от 06.12.2011 года и подпункта 4 пункта 1 статьи 23 НК РФ обязательный экземпляр отчётности представляется в налоговый орган в течение трёх месяцев по окончании отчётного периода. Таким образом - Вы опоздали. Таким образом, факт нарушения налицо.
При этом, Вы вправе просить о смягчении ответственности вследствие малозначительности правонарушения: незначительный период просрочки, отсутствие существенных последствий и т.п.

Истребование документов по контрагентам 2-го и 3-го звена

23.05.2018, Байкова Наталья Константиновна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Михаил Сергеевич!
Выскажите, пожалуйста, свое экспертное мнение по такому вопросу: правомерно ли требование ФНС о представлении документов (информации) по контрагентам 2-го и 3-го звена в рамках ст. 93.1 НК РФ?
Суть дела такова: наша организация получила требование ФНС о представлении документов (информации) по ст. 93.1. при проведении камеральной налоговой проверки за 4 квартал 2017 г. контрагента, с которым у нашей организации нет и не было никаких взаимоотношений. Однако, ФНС требует представить документы (информацию) по "цепочке". Насколько такое требование правомерно?
Документы в ФНС мы не представили. В письменном ответе на Требование ФНС, мы попросили уточнить основания для представления документов (информации) по контрагентам 2-го и 3-го звена, ссылаясь на то, что в отношении данных контрагентов не проводятся мероприятия налогового контроля. Теперь ФНС прислала уведомление о вызове в налоговый орган для вручения Акта по выявленным налоговым правонарушения по ст. 93 п.6 и ст. 126 НК РФ.
Спасибо.

25.05.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Наталья Константиновна, пришлите мне, пожалуйста, скан требования.

25.05.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Наталья Константиновна, посмотрите мой ответ на аналогичный вопрос: http://www.fineks.org/?page=42&id=14212
Ещё один момент - ИФНС вышла за пределы проверяемого периода, истребовав документы, не имеющие отношения к 4-му кварталу 2017 года. Советую обжаловать требование, не дожидаясь акта.

Изъятие компьютеров и досмотр личных вещей

18.05.2018, Краснова Анна Николаевна (ПЗС 2025-11-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Сегодня нагрянула полиция с сотрудниками ОБЭП.Снять копию с Постановления не дали, на словах сказали, что это проверка в рамках уголовного дела по вопросу незаконной банковской деятельности, от нашей фирмы значительные перечисления на определенные фирмы. Забрали все ПК, сервер, телефон с перепиской. Что это за проверка и насколько законно изъятие ПК (никаких копий сделать не дали)?
Что может грозить главному бухгалтеру?

18.05.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Очень мало информации для ответа. Если уголовное дело возбуждено по незаконной банковской деятельности (статья 172 УК РФ), то у вас было право заявить ходатайство о предоставлении возможности снять копии с изымаемых документов (часть 3 статьи 81.1 УПК РФ). Попробуйте заявить такое ходатайство сейчас. Только делайте это письменно и через канцелярию.

Применение ККТ в оптовой торговле при оплате покупателем ( ИП) наличными через отделение банка

18.05.2018, Зимарева Марина Валерьевна (С 2019-07-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Помогите разобраться, пожалуйста.
Мы - организация оптовой торговли. Выписали счет ИП, У него нет р/счета, Хочет внести деньги на наш р/счет через отделение банка. Возможен такой способ оплаты в оптовой организации? Должны ли мы выдавать чек ККТ? Изменится ли ситуация с 01.07.2018?
Спасибо!

Ответы (всего 0)

Штраф за не предоставление пояснений

17.05.2018, Леушева Вера Павловна (С 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич,
Ситуация:
В организацию поступило требование о предоставлении пояснений, либо подачи уточненной декларации, в связи с тем, сто ФНС не видела счет-фактуру в разделе 9 , хотя наш Заказчик ее отразил
Данная счет фактура была, как и полагается в разделе 9, но с кодом 26 вместо 01. Налог исчислен и оплачен.
Я честно написала пояснения, со ссылкой на п.1 ст.81 НК РФ, что мы вправе не предоставлять уточнения, не повлекшие занижения налога, но ЗАБЫЛА, его отправить.
Сейчас мне пришел Акт на основании п1 ст. 101.4 НК РФ, со штрафом в 5 тыс. руб. по ст. 129.1 за не предоставление пояснений.
Вопрос: Я понимаю, что штраф отчасти правомерен, не предоставил- получи. Но платить 5 тыс. за не предоставленное пояснение когда, по сути, декларация сдана, ошибок (критических) не было, налог оплачен- очень обидно
Буду крайне признательна за ответ

18.05.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Вера Павловна, пришлите мне требование, из-за которого возникла проблема. Подумаю, чем можно помочь.

09.06.2018, Леушева Вера Павловна

Михаил Сергеевич, добрый день,
Документы отправила Вам на эл. почту mms@fineks.org

Представление пояснений в связи с убытком и восстановлению НДС при переходе на УСН

16.05.2018, Еременко Марина Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Михаил Сергеевич, получили два требования от МИФНС:
1. предоставить пояснения соответствии со статьей 88<3> НК РФ, в связи с "...выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля:
- указана сумма убытка, полученного в соответствующем отчетном (налоговом) периоде..."
На одном из семинаров вы говорили, что скоро будут готовы обновленные шаблоны ответов на такие требования, не могли бы вы прислать шаблон?
2. о вызове в налоговый орган налогоплательщика "...для дачи пояснений по вопросу:
восстановления суммы налога, принятой к вычету по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2017 года при переходе с 01.01.2018 на упрощенную систему налогообложения. В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации необходимо представить заверенные копии следующих документов:
аналитический учет б/счета, 01 "Основные средства", 02 "Амортизация основных средств", 04 "Нематериальные активы", 05 "Амортизация нематериальных активов", 10 "Материалы", 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям", 41 "Товары", 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", 68 "Расчеты по налогам и сборам" (по налогу на добавленную стоимость), счета-фактуры за соответствующие периоды..."
На вызов не пошли, (не успели) Хотим отправить ответ, т.к. к восстановлению НДС отсутствует. Есть ли на такой случай шаблон ответа?
Спасибо.

18.05.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Марина Николаевна, сборник шаблонов выслал, но по второй Вашей ситуации шаблона нет. напишите ответ в произвольной форме.

19.05.2018, Еременко Марина Николаевна

Михаил Сергеевич, спасибо.

Уведомление о вызове

15.05.2018, Кулева Мария Дмитриевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич!

06.03.18 ФНС 15 отправила в адрес нашей организации уведомление о вызове на Красных Текстильщиков 23.05.18 на предмет недостоверности юр.адреса.
26.03.18 мы предоставили письменные пояснения в ФНС 15, приложили копию договора аренды и отнесли им (есть письмо со штампом ИФНС15)
28.04.18 МИФНС 27 прислала уведомление о вызове на 16.05.18 (получили 14.05.18) По телефону нам сказали что вопрос касается недостоверности юр.адреса -они приходили туда, нас не оказалось, они составили акт.
Вопрос: надо ли ходить, если да - подписывать ли акт. И какую информацию они могут у нас узнавать во время посещения. От организации пойдет уполномоченный представитель.

Приложенный файл: Письмо ИФНС 27.pdf

18.05.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Мария Дмитриевна, отправьте представителя с доверенностью исключительно на право получения акта. Это избавит его от необходимости отвечать на вопросы.

из-за не предоставления полного комплекта документов (отсутствие пояснительной записки) присвоен тариф НСПЗ не соответствующий виду деятельности

15.05.2018, Петренко Ирина Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич! Наша организация предоставила в срок в ФСС заявление, справку-подтверждение видов деятельности, бух.баланс и форму 2. Есть расписка от фонда ФСС, что документы приняты 11.04.18. В расписке в строке пояснительная записка стоит прочерк. В устной форме было сказано, что все документы приняты. 24.04.18 позвонили из Фонда и попросили довезти пояснительную записку. Организация предоставила ее 26.04.18. Тем не менее 25.04.18, нам был присвоен тариф 0,9 вместо 0,2. Мы в письменном сообщении обратились в Фонд с вопросом пересмотра тарифа соответствующего нашему виду деятельности. Фонд в письменной форме нам отказал, ссылаясь на п.5 Приказа Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 № 55 в связи с не предоставлением полного комплекта документов. Все попытки решить вопрос с Фондом - безуспешны. Подскажите, пожалуйста, стоит ли нам обращаться в вышестоящую организацию или сразу в суд. Каковы наши шансы на успешное решение вопроса? Спасибо.

18.05.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Ирина Владимировна, Вы совершили большую ошибку, не потребовав от ФСС письменное подтверждение представления полного комплекта документов. В вышестоящий орган обращаться бесполезно. Что касается суда, то оценить перспективы не возьмусь, т.к. очень мало информации о фактически осуществляемом виде деятельности.

Расходы за счет средств федерального бюджета

14.05.2018, Бугло Марина Станиславовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Светлана Вячеславовна!

В соответствии с п. 15 ст. 36 Федерального закона № 273-ФЗ от 29.12.2012г. «Об образовании в Российской Федерации»:
«Профессиональным образовательным организациям и образовательным организациям высшего образования, осуществляющим оказание государственных услуг в сфере образования за счет бюджетных ассигнований федерального бюджета, выделяются средства на оказание материальной поддержки нуждающимся обучающимся в размере двадцати пяти процентов предусматриваемого им размера части стипендиального фонда, предназначенной на выплаты государственных академических стипендий студентам и государственных социальных стипендий студентам, средства для организации культурно-массовой, физкультурной и спортивной, оздоровительной работы с обучающимися в размере месячного размера части стипендиального фонда, предназначенной на выплаты государственных академических стипендий студентам и государственных социальных стипендий студентам, по образовательным программам среднего профессионального образования и двукратного месячного размера части стипендиального фонда, предназначенной на выплаты государственных академических стипендий студентам и государственных социальных стипендий студентам, по образовательным программам высшего образования. Материальная поддержка обучающимся выплачивается в размерах и в порядке, которые определяются локальными нормативными актами, принимаемыми с учетом мнения советов обучающихся и представительных органов обучающихся»

Вопрос: какие должны оформляться документы в случае организации и проведения мероприятия штатными сотрудниками университета, либо самими студентами? Можно ли оформлять договора ГПХ? На какие расходы можно направлять бюджетные средства? Можно ли за счет этих средств покупать за наличный расчет расходный материал для оформления мероприятия, для организации кофе-брейка (то есть покупать продукты питания), приобретения наградной, сувенирной, цветочной продукции?

СПАСИБО

Приложенный файл: Запрос по студ.мероприятиям.doc

Ответы (всего 0)

Семинар

14.05.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Господин Мухин, здравствуйте!

Скажите пожалуйста это Вы завтра проводите семинар по "Управлению дебиторской задолженности" на Покровку в Москве? Если, как можно с Вами связаться? Благодарю Вас заранее за ответ.

С уважением,
Алекс.

14.05.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Нет, завтра я ни в Москве, ни где-либо еще не выступаю. Да и тема не моя.

НДФЛ

14.05.2018, Шапошникова Светлана Анатольевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Организация занимается разработкой и корректировкой программного обеспечения. для выполнения этих работ заключались гражданско-правовые договора с физ лицами, с этих договоров уплачивались страховые взносы в полном объеме без применения каких либо льгот и освобождений, также уплачивался НДФЛ. В сентябре 2017 года организация сменила юр адрес и налоговую (из Москвы в область). В процессе сверок выяснилось, что московская налоговая обнулила часть платежек по НДФЛ 2016 года на 2015 год. Соответственно образовалась недоимка по НДФЛ, так как этот налог является несальдообразующим.
Сейчас наша организация пытается добиться восстановления этих платежек в новой инспекции. Ситуации очень затянулась, выросла очень большая пеня, так как сумма НДФЛ была большая.
Посоветуйте пожалуйста как быть. Может нужно обратиться в какую-нибудь инстанцию с этим вопросом.

Ответы (всего 0)

Сотрудничество

14.05.2018, Цегельник Наталья Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!

Нашу компанию интересует, проводите ли вы индивидуальные консультации по вопросам налогообложения и права?
Если да, то как можно с вами связаться?

14.05.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Нет, не проводим - нет такой возможности. Консультирование осуществляется в рамках обучения по одной из программ ДПО (как правило - в открытом режиме, путем публикации ответов на вопросы участников семинаров на сайте).

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 102 | 103 | 104 | 105 | 106 | 107 | 108 | 109 | 110 | 111 | 112 | 113 | 114 | 115 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги