Ответы на вопросы

17.04.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Татьяна Алексеевна, напишите на мой адрес, я Вам скину шаблоны.

ПЗС

16.04.2018, Боднар Галина Ивановна (ПЗС 2024-12-20)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Светлана Вячеславовна, подскажите, а в ПЗС с семинара 12.04.2018 г. входит электронная версия "Справочника Шаблонов Обращений в Налоговые органы-2018" или надо дополнительно приобретать?

17.04.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Входит. Забыли подцепить. Сегодня сделаем и дошлем тем, кто сказал ПЗС с сайта на электронную почту. Спасибо, что обратили внимание.

Онлайн касса

16.04.2018, Зажигина Оксана Михайловна (ПЗС 2024-11-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! АНОДПО "Институт современных специальностей" заключает договора с физическими лицами на обучение. Кассового аппарата нет. Оплата от физ.лиц поступает на расчетный счет института через отделения банка Сбербанк или через интернет-банк физ.лица. Подскажите, пожалуйста, нужно ли институту выдавать онлайн чек? Заранее спасибо.

16.04.2018, Куликов Алексей Александрович

Оксана Михайловна, к сожалению, статья 2 Федерального закона от 22.05.2003 года №54-ФЗ для описанной Вами ситуации с проведением безналичных расчётов с физическими лицами не устанавливает никаких послаблений. Единственное, что пока успокаивает, что в соответствии с пунктом 9 статьи 7 Федерального закона от 03.07.2016 года №290-ФЗ в отношении электронных средств платежа (к коим в соответствии с Письмом ЦБР от 06.03.2012 года №08-17/950 относятся и безналичные расчёты) установлена отсрочка по обязательному их применению до 01.07.2018 года. Но с 01.07.2018 года - увы, больше отсрочек не предвидится...

Бухучет основных средств

16.04.2018, Смагина Вероника Витальевна (ПЗС 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, необходимо Ваше мнение по вопросу классификации актива.
Мы заказали жалюзи для офиса, нам их изготовили по замерам и установили.
Сумма по договору свыше 100 тыс. рублей, жалюзи разных типов, количество выражено в м2.
Как правильнее учесть данный актив - как основное средство или МПЗ?

17.04.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Советую разделить по изделиям и принять к учету в качестве запасов (материалов).

6-НДФЛ корректировки

16.04.2018, Смагина Вероника Витальевна (ПЗС 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
Скажите, пожалуйста, по какой форме нужно сдать корректировки по 6-НДФЛ за 2017 год - по старой или по новой - в случае, если исходная форма была сдана по старой форме. Нам необходимо подать аннулирующие сведения и корректирующие в связи с ошибкой в ОКТМО.

16.04.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Корректировки сдаются по той форме, которая действовала в период формирования первичного расчета.

Декларация по налогу на имущество

16.04.2018, Семенова Татьяна Анатольевна (С 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. 22 марта уже задавала этот вопрос, но к сожалению ответа не получила.
Пожалуйста подскажите нужно ли согласование с налоговым органом представление одной декларации по налогу на имущество согласно п. 1.6 Порядка заполнения декларации, в случае, если у Общества имеются объекты недвижимости, находящиеся в разных районах одного субъекта (г. Санкт -Петербург) (налог исчисляется с остаточной стоимости, в список по кадастру объекты не входят).
И если нужно, то каков порядок такого согласования.
Спасибо

16.04.2018, Куликов Алексей Александрович

Татьяна Анатольевна, в соответствии с пунктом 1 Письма ФНС России от 14.03.2018 года №БС-4-21/4786 предполагается прохождение процедуры уведомления налоговых органов (таковая описана в документе) о решении уплаты налога на имущество организаций централизованно в рамках одно субъекта Российской Федерации...

Об участии в семинаре

13.04.2018, Лейберт Татьяна Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день Светлана Вячеславовна! Вас беспокоит Лейберт Татьяна Борисовна, директор института нефтегазового бизнеса Уфимского государственного нефтяного технического университета, д.э.н., профессор. В нашем вузе функционирует учебно-методический центр ИПБ России №195. Обращаемся к Вам с просьбой о проведении семинара на коммерческой основе в рамках программы повышения квалификации сотрудников бухгалтерских и финансовых служб предприятий, а также преподавателей экономических дисциплин нашего факультета. Нас интересует тематика по программе спецкурса "Бухгалтерский учет: новации и проблемы отчетного года".
С уважением, Лейберт Татьяна Борисовна.

13.04.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Уважаемая Татьяна Борисовна, если речь идет о семинаре в Уфе - к сожалению, это невозможно. Приглашаем на наши будущие семинары в Санкт-Петербурге, график которых будет опубликован на сайте в ближайшие дни (после согласования дат с лекторами).

Пример заполнения пояснительной записки

13.04.2018, Ключникова Любовь Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Пример заполнения пояснительной записки по форме 0503160

16.04.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Любовь Борисовна, поищите на нашем сайте слайды Е.В.Володиной с предыдущих семинаров в бесплатном доступе (насколько помню - там были примеры оформления пояснительной записки ф. 0503160). А лучше всего - участвуйте в семинарах "Центра финансовых экспертиз", где на упреждение рассматриваются подобные вопросы.

Несвоевременное предоставление СЗВМ-СТАЖ

12.04.2018, Сергеева Юлия Сергеевна (ПЗС 2022-12-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Отделение Пенсионного фонда вызывает директора учреждения для дачи объяснений о несвоевременном предоставлении СЗВМ-СТАЖ за 2017 год. Сведения отправлены 03.03.2018, протокол о приеме от 05.03.2018. Это первое нарушение связанное с Пенсионным фондом, по срокам сдачи отчетности. Численность сотрудников 41 человек.
Подскажите пожалуйста, может ли гл.бухгалтер явиться для дачи пояснений вместо директора? Как себя "вести" в разговоре с работниками пенсионного фонда?
Заранее спасибо.
С Уважением,
гл.бухгалтер Сергеева Юлия.

17.04.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Татьяна Алексеевна, вызывать директора орган ПФР не вправе. Никуда не ходите, получайте решение и обжалуйте его.

6-НДФЛ за 1 кв. 2018г. при получении уведомления из ФНС о вычете по патенту

11.04.2018, Александрова Ирина Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

На семинаре 12.04.18 поясните, пожалуйста, как правильно отразить в 6-НДФЛ налоги работника с патентом. У нас работник с патентом 3500 в месяц. Уведомление из ФНС, подтверждающее право уменьшить НДФЛ на сумму панента получено 19.03.18. За январь, февраль с з/пл работника 17000 руб. удержали и заплатили НДФЛ по 2210 руб.в месяц . За март уже не удерживали НДФЛ з/пл 17000 и пересчитали налоги за январь,февраль.
НДФЛ с зар.платы за март организация заплатила а апреле. Стр.070 и 090 мы заполняем в 1 кв. или за полугодие ?

17.04.2018, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

ФНС РФ в письме от 17.05.2016 № БС-4-11/8718 сообщила, как заполнять форму 6-НДФЛ по доходам в виде зарплаты иностранца, работающего на патенте, если сумма НДФЛ с зарплаты уменьшена на сумму фиксированных авансовых платежей.
В рассматриваемой ситуации 2 раздел 6-НДФЛ за 1 полугодие следует заполнить следующим образом:
• по строке 100 – по общему правилу датой фактического получения дохода в виде зарплаты является последний день месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ, письмо ФНС России от 13.11.2015 № БС-4-11/19829). Для зарплаты за март 2018 года датой получения дохода является 31.03.2018 (письмо ФНС России от 18.03.2016 № БС-4-11/4538).
• по строке 110 ставится дата удержания НДФЛ (п. 4 ст. 226 НК РФ).
• по строке 120 – крайний срок перечисления налога (п. 6 ст. 226 и п. 9 ст. 226.1 НК РФ). В случаях, когда фиксированный авансовый платеж превышает сумму НДФЛ с зарплаты иностранца, то в строках 110 и 120 следует ставить «00.00.0000».
• по строке 130 указывается сумма полученной зарплаты (без вычитания НДФЛ) на дату, указанную в строке 100.
• по строке 140 отражается сумма удержанного НДФЛ с нее. При этом, если фиксированный авансовый платеж превышает сумму исчисленного НДФЛ с зарплаты иностранца, то показатель этой строки равен 0.
Раздел 1 формы 6-НДФЛ за 1 полугодие 2018 г. заполняется в общем порядке:
• возвращенная иностранцу сумма налога отражается в строке 090;
• в строке 050 отражается сумма фиксированных авансовых платежей по НДФЛ в размере, не превышающем суммы налога исчисленного. При ежемесячном доходе в 17000 руб. это будет по 2210 руб. в месяц.
• в строке 070 налога, удержанного с этого сотрудника, не будет.

Вычет в декларации по НДС по косвенному налогу

11.04.2018, Домницкая Наталья Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Вопрос:
В декабре, январе, феврале и марте в ФНС были поданы заявления о ввозе товаров из Белоруссии. НДС уплачен, проставлены отметки налогового органа. В апреле выяснилось, что заявления оформлены не корректно (не заполнен 3 раздел). Ранее поданные заявления отозваны, с формулировкой: «~Отозвано, в связи с ошибкой, не влияющей на сумму налога». Взамен в апреле сданы правильно оформленные заявления, отметки налогового органа получены. Можно ли заявить вычет по НДС в декларации за 1 квартал? Реквизиты каких заявлений указывать в декларации (первоначальных или новых (апрель))? Надо ли сдавать уточненную декларацию по НДС за 4 квартал (в ней показано к вычету отозванное заявление за декабрь)?

11.04.2018, Куликов Алексей Александрович

Наталья Владимировна, в соответствии с пунктами 4 и 5 Протокола о порядке взимания косвенных налогов, являющегося Приложением №18 к Договору о ЕврАзЭС, в качестве одного из документальных оснований для применения налогового вычета в части уплаченного при ввозе из стран ЕврАзЭС предусмотрено заявление о ввозе, дата получения которого является предопределяющей.
Следовательно, если правильно оформленное заявление сформировалось только в апреле 2018 года, то только в этом налоговом периоде и может быть применён налоговый вычет. Поскольку применения налогового вычета на основании неправильно оформленных заявлений привело к занижению НДС за предыдущие периоды, то в соответствии с требованиями статьи 81 НК РФ налогоплательщик обязан подать уточнённые налоговые декларации...

Стандарты Аренда.

11.04.2018, Дмитриева Лидия Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день,Елена Викентиевна! 23,03,2018 сотрудники бухгалтерии были на вашем семинаре и остались довольными освещёнными Вами вопросами,за что большое спасибо. Просим прислать нам Ваши слайды по вопросу Аренды.Заранее благодарим. С уважением СПб ГБПОУ "Автодорожный колледж".

11.04.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

В приложении к новости от 23.03.2018 можно скачать слайды: http://www.fineks.org/?page=1#n653
Вы же не думаете, что лектор будет рассылать слайды индивидуально?

НДС (лом черных металлов)

11.04.2018, Завитухина Ирина Владимировна (ПЗС 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Мы занимаемся реализацией лома черных металлов. Скажите, пожалуйста, я правильно понимаю, что если поставщик нам отгрузил товар в марте, а право собственности на товар к нам перейдет когда товар приедет к нам на площадку, а это произойдет в апреле, то мы должны в марте месяце начислить НДС в бюджет за поставщика, как налоговые агенты, а предъявим из бюджета его только в апреле, когда товар поступит к нам?
Спасибо

11.04.2018, Куликов Алексей Александрович

Ирина Владимировна, одним из оснований для применения налогового вычета по НДС, в том числе и налоговым агентом, является ФАКТ ПРИНЯТИЯ приобретаемых товаров (работ, услуг) НА УЧЁТ (НЕ ПУТАТЬ С ОПРИХОДОВАНИЕМ). Поэтому после исполнения поставщиком своих обязательств по поставке приобретаемых товаров, таковые могут быть приняты на учёт покупателем в качестве актива (в соответствии с терминологией статьи 5 Федерального закона от 06.12.2011 года №402-ФЗ). В данном случае имеет смысл организовать аналитический учёт приобретаемых активов по местам нахождения (МПЗ в пути, МПЗ на складе). Следовательно, после принятия к учёту МПЗ, находящихся в пути, можно применить налоговый вычет по НДС. Судебная практика с таким подходом полностью согласна (в частности, Постановление 13-го ААС от 26.03.2012 года №А56-54211/2011, Постановление ФАС СЗО от 01.11.2010 года №А52-3413/2009).

Желаю удачи...

Новые формы налогового контроля

10.04.2018, Краснова Анна Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Компания получила повестку явиться в налоговую для дачи показаний по конкретному контрагенту за 2й кв. 2017г. В результате разговора был подписан ПРОТОКОЛ "заседания рабочей группы О добровольном исполнении налоговых обязательств налогоплательщиком, в рамках проводимых мероприятий, направленных на мобилизацию с бюджет сумм НДС, проводимые в отношении действующих налогоплательщиков, у которых имеются взаимоотношения с организациями, имеющими признаки высокого налогового риска."
Нам было предложено заплатить НДС за нашего поставщика, т.к. он якобы сдал нулевые уточненные декларации в 2018 году. Поставщик заверяет, что никакие нулевые декларации он не сдавал, это налоговая сама обнуляет декларации.
Налоговая заявила, что если мы не заплатим НДС добровольно всего за 2й квартал по одному поставщику, будет назначена выездная проверка за 3 года по полной программе.
Что это за новая форма проверок? Каким образом налоговая должна будет доказать нам, что мы не правы, действительно "не с тем связались"? Насколько велика вероятность назначения выездной проверки? И где гарантии того, что заплатив за кого-то 1 раз к нам не выстроится очередь?

Ответы (всего 2)

10.04.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Всё описанное представляет собой театр абсурда, не имеющий ничего общего с законодательством.
1. Компанию не вызывают повесткой для дачи показаний. Показания может давать только свидетель, т.е. физическое лицо (статья 90 НК РФ).
2. Налоги уплачиваются на основании налоговых деклараций (если налогоплательщик исчислил сумму самостоятельно) или требований (если налог исчислен налоговым органом по результатам налоговой проверки). Никакие совместные протоколы основанием для уплаты налогов не являются. Если вы, поддавшись давлению налоговиков, сдали уточненную декларацию, то это - Ваши собственные действия, а не результат налогового контроля.
3. Неуплата НДС контрагентом сама по себе не является основаниям для отказа в налоговом вычете. Для того, чтобы снять налоговые вычеты в рамках проверки, налоговому органу нужно доказать довольно много фактов. Причем не факт, что в Вашем случае им бы это удалось.
Просчетом вероятности назначения выездных проверок я не занимаюсь. Но, по моему скромному мнению, Вас банально развели на испуге.

11.04.2018, Краснова Анна Николаевна

Михаил Сергеевич, прошу прощения за неточную формулировку: компания получила «Уведомление о вызове в налоговый орган налогоплательщика для дачи пояснений по вопросу (далее был указан контрагент)».
Благодарю за быстрый ответ, очень важно Ваше мнение. Мы пока не сдавали уточненку. На сегодняшний момент нам известно, что налоговые органы пошли выше по цепочке и теперь направили запрос нашему заказчику, причем требуют подтверждения согласования субподрядчиков и всяких других (совсем не бухгалтерских) документов.
Я понимаю, что шансы по данному конкретному делу у нас есть, но с другой стороны: налоговым органам поставлены определенные задачи по собираемости налогов и принуждение к «добровольной доплате НДС» по сумме приблизительно равны стоимости выездной налоговой проверки. Работа налоговыми органами проведена, и она не может быть безрезультатной. Хотелось бы найти вариант, когда и «волки сыты и овцы целы».

Методология учета НДС при получении предмета лизинга

10.04.2018, Краснова Анна Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Как правильно отразить НДС при получении предмета лизинга на сч. 19 или сч. 76 /отдельный субсчет? (предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя).
Д 08 К76 Отражена задолженность перед лизингодателем в полной сумме договора лизинга (без НДС)
Д19 К76 Отражена сумма НДС, подлежащая уплате лизингодателю
Либо Д76/субсчет НДС по лизинговым операциям К76 Отражена сумма НДС, подлежащая уплате лизингодателю

В зависимости от выбранного счета при заполнении баланса данная сумма будет отражаться по разным статьям (строкам): либо отдельная строка по НДС (1220) либо прочие активы (1260). Имеет ли это значение или не так важно?

11.04.2018, Куликов Алексей Александрович

Анна Николаевна, полагаю, что при заключении договора лизинга у лизингополучателя не имеется оснований для формирования записей по Д19, поскольку право на налоговый вычет будет возникать у лизингополучателя только по мере фактического пользования объектом лизинга. Поэтому для отражения задолженности перед лизингополучателя необходимо использовать счёт 76 с возможным выделением на отдельном субсчёте суммы НДС.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 103 | 104 | 105 | 106 | 107 | 108 | 109 | 110 | 111 | 112 | 113 | 114 | 115 | 116 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги