Ответы на вопросы

08.11.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Екатерина Сергеевна, я не очень понимаю, что такое перекуп. Что касается, субподрядчиков, то их привлечение предусмотрено законом (статья 706 ГК РФ). Поэтому участие субподрядчика само по себе не лишает налогоплательщика права на расходы и вычеты.

08.11.2017, Липина Екатерина Сергеевна

Михаил Сергеевич, я извиняюсь. Я имела ввиду то, что компания закупает товары не у производителя.

08.11.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Если товар получен Вами от поставщика, у Вас есть право на учет расходов и вычетов вне зависимости от того, является ли поставщик производителем товара.

14.11.2017, Липина Екатерина Сергеевна

Благодарю, Михаил Сергеевич

Применение пониженного тарифа по ст. 427 п.5 НК РФ

07.11.2017, Животова Татьяна Владимировна (С 2023-11-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Мы швейное производство, на УСН, шъём рюкзаки, сумки /ОКВЭД 15.12/ и спецодежду /ОКВЭД13.92/. Для применения пониженного тарифа по налогам на зп мы должны соблюдать соотношение 70 к 30, если оба ОКВЭДа швейное производство?

Ответы (всего 3)

07.11.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

ОКВЭД 15.12 - это не швейное производство, а производство изделий из кожи и других материалов. У вас классифицированы два разных вида деятельности, тогда как пониженный тариф предусмотрен для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, основным ВИДОМ экономической деятельности (классифицируемым на основании кодов видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности) является, в частности:
- текстильное и швейное производство;
- производство кожи, изделий из кожи и производство обуви.
То есть вам необходимо, чтобы 70% или более дохода относилось либо к первому, либо ко второму виду деятельности (а не к обоим вместе). Официальная позиция ФНС (письмо от 26 июня 2017 г. N БС-4-11/12130@): для целей применения положений ст. 427 НК РФ основным видом экономической деятельности плательщика страховых взносов признается только один вид деятельности, указанный в данной статье, с долей доходов от его осуществления не менее 70%. Возможность суммирования доходов от осуществления нескольких льготных видов деятельности, поименованных в подп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ, положениями ст. 427 НК РФ не предусмотрена. Поэтому Вам стоит еще раз внимательно рассмотреть вопрос с классификацией вида деятельности по пошиву рюкзаков и сумок - возможно, это действительно швейное производство, но вы его неверно классифицировали...

07.11.2017, Куликов Алексей Александрович

Татьяна Владимировна, более того Верховный Суд Российской Федерации в Определении от 09.04.2015 года №301-КГ14-9073 прямо указал на невозможность сложения доходов по нескольким видам деятельности, прямо предусмотренным "льготным" списком видов деятельности...

08.11.2017, Животова Татьяна Владимировна

Огромное спасибо за развернутый и быстрый ответ. Если можно ещё вопрос.
Если мы теряем в 2016году льготу по ст.427.п.5 тк не выполнили условия 70% по одному из видов деятельности то мы уже не можем применять льготу и в 2017году?
Если нам нужно будет пересчитать налог за 2016 и 2017годы, при пересчете мы можем применить ст.425 п.2 по иностранным сотрудникам 1,8%. Если сами пересчитаем и оплатим кроме пени штрафа не будет? Мы сильно привлечем к себе этим пересчетом налоговую?

Есть ли ограничение по числу требований при "встречке"?

03.11.2017, Родичева Ольга Владимировна (ПЗС 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Подскажите, есть ли какое-то ограничение по количеству требований в рамках встречки? (приходит уже шестое!), и есть ли ограничение по датам – запрашивают документы за 2011 – 2012 годы?

03.11.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Ограничений по количеству встречек и по объему документов нет. Что касается документов за 2011-2012 годы, то требование, скорее всего, неправомерно, но для более точного ответа необходимо видеть требование.

07.11.2017, Родичева Ольга Владимировна

Спасибо, отправила Поручение об истребовании на почту.

Договор перераспределения земельных участков

03.11.2017, Иванова Александра Валерьевна (ПЗС 2021-12-22)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, уважаемые коллеги!
ООО на УСН "доходы" имеет в собственности земельные участки, внесенные учредителем в качестве вклада в УК, на территории садоводства (СНТ), категория земель - земли с/х назначения, предполагается их продажа, учитываются на сч.41.
У СНТ земли общего пользования в аренде.
По проекту СНТ для проведения ЛЭП и газопровода, либо накладывается сервитут на ЗУ, принадлежащие ООО, либо с участием Администрации Муниципального образования, подписывается договор перераспределения участков.
Директор пошел вторым путем, договор на руках, суть договора - из земель общего пользования СНТ, в аренде, вырезаются участки аналогичной площади и такой же категории земель, ООО передает 2 своих участка в Администрацию МО, Администрация передает ООО взамен 2 других участка и полученные от ООО земли сдает в аренду СНТ как измененные земли общего пользования.
Право собственности на новые участки и прекращение права на старые участки зарегистрировано в Росреестре.

Будет ли данная сделка в учете ООО признаваться реализацией земельных участков с соответствующим начислением налога по УСН, либо достаточно сделать проводку Д.41 "новые участки" К.41 "старые участки", с учетом того, что по договору финансовых обязательств у ООО не возникает, кадастровая стоимость новых и старых участков одинакова?

06.11.2017, Гочакова Наталья Александровна

В общем, все зависит от собрания собственников, как они решат. А так, как мне кажется, все правильно. Смотря в каких целях, все зависит от них.

07.11.2017, Иванова Александра Валерьевна

А что в данном случае может решить собрание собственников ООО?
Если читать буквально, договор похож на договор мены, но с очень завуалированной формулировкой. При договоре мены реализация возникает, а вот что делать именно с перераспределением?

Как оплатить семинар и подписать договор

02.11.2017, Баун Владимир Викторович

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Первый раз планирую участвовать в семинаре. Прошел регистрацию на сайте. Подскажите дальнейшие действия. Как получить счет, договор и что еще нужно сделать до семинара?

03.11.2017, Бронецкая Вера Сергеевна

Владимир Викторович, для того,чтобы зарегистрироваться на семинар,надо на нашем сайте найти тот семинар,на который Вы хотите пойти (меню : Семинары,расписание семинаров). Далее опускаетесь вниз по тексту и нажимаете "регистрация на семинар". После того, как Вы зарегистрируетесь на семинар, Вам на электронную почту придет договор и счет. Оплачиваете по счету, распечатываете договор и приходите на семинар. Если хотите оплатить наличными,то приходите на регистрационную линию в день семинара с распечатанным договором и деньгами. Вам выдадут кассовый чек. Если возникнут какие-либо вопросы по регистрации можно позвонить по телефону 9201214.

SOS ! проверка прироохранной прокуратурой

31.10.2017, Мельникова Ирина Геннадьевна (ПЗС 2022-11-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич ,добрый день. Пришло письмо по факсу от природоохранной прокуратуры по информации Комитета по природопользованию о проведении проверки ЗАО "Лендорстройтехсервис" по факту осуществления деятельности по обращению с отходами за 2016 г. ЗАО в июле 2017 реорганизовалось в форме преобразования в ООО, т.е. фактически прекратило свое существование. ООО является МП. Могут ли они сейчас проверить ЗАО ? Спасибо.

Ответы (всего 3)

31.10.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Ирина Геннадьевна, надо понимать, о какой проверке идет речь. Мораторий для МП касается только плановых проверок. На внеплановые проверки мораторий не распространяется.

31.10.2017, Мельникова Ирина Геннадьевна

Михаил Сергеевич, спасибо за оперативный ответ, я могу Вам отправить скан письма? Если можно на какой адрес?

03.11.2017, Мухин Михаил Сергеевич

mms@fineks.org

Заполнение 6-НДФЛ

30.10.2017, Власова Валентина Петровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

14 августа умер работник, не успев получить зарплату за июль (по ведомости 15 августа с удержанным подоходным налогом). 22 августа, по заявлению вдовы умершего, были выплачены: зарплата за июль; зарплата за 10 дней августа (подоходный налог не удерживали); компенсация за неиспользованный отпуск (подоходный налог не удерживали). Как эти выплаты отражать в отчете 6-НДФЛ?

31.10.2017, Куликов Алексей Александрович

Валентина Петровна, я воздержусь от ответа на данный вопрос, поскольку не считаю себя "докой" форме 6-НДФЛ. Передайте его нашим коллегам, я уверен, коллективный разум Вам обязательно поможет...

07.11.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

Валентина Петровна, регистрируйтесь на ближайший кадрово-зарплатный семинар 30.11.2017 и ваш вопрос мы на нем разберем. Если коротко, то зарплата за июль отражается в 6-НДФЛ в обычном для депонируемой зарплаты порядке, учитывая дату выплаты этой зарплаты вдове и тот факт, что на момент возникновения дохода (последний день июля) налогоплательщик был жив, а прочие выплаты, с которых НДФЛ не удерживался по причине смерти налогоплательщика к дате начисления дохода в 6-НДФЛ не должны отражаться (на семинаре объясню - почему).

Требование налоговой инспекции №11 Центрального р-на

30.10.2017, Рубина Светлана Юрьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, обращается к Вам главный бухгалтер Акционерного общества "Станция профилактической дезинфекции" Рубина Светлана Юрьевна. 23 октября по ТКС получено требование об уплате налогов и пени. В качестве недоимки указывают полную сумму страховых взносов в ПФ и ФФ ОМС за 4 квартал 2016 года на общую сумму более 7 млн. Страховые взносы за 4 квартал 2016 года были уплачены , что подтверждается сданным отчетом в ПФ и платежными поручениями. В налоговую отправлено письмо и копии документов, подтверждающих отсутствие задолженности. Также приложена справка о состоянии расчетов с ПФ на 31.12.2016. Все документы сданы в канцелярию инспекции. При разговоре с инспектором из отдела урегулирования задолженности мне было заявлено, что данные получены из ПФ. Каким образом произошли изменения в расчетах за сентябрь месяц инспекторы не объясняют.
Куда можно обратиться для выяснения всех настоящих расчетов. Хотелось бы решить вопрос в досудебном порядке

31.10.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Посмотрите образец досудебной жалобы на подобные требования: http://www.fineks.org/?page=42&id=13936

Возврат НДФЛ с выходного пособия по соглашению сторон

26.10.2017, Соловьева Елена Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич,
я была уволена из организации по соглашению сторон на основании п.1части 1 ст.77 ТК РФ.
При расчете и выплате причитающихся выплат работодатель удержал НДФЛ с выходного пособия, сославшись на определение Конституционного суда РФ от25.02.2016 N 388-О.
Не могли бы объяснить, правомерны ли действия работодателя, который предложил мне обратиться в суд по месту их нахождения в г.Тверь
Если я права, где описан порядок действий работника для возврата НДФЛ в таких случаях и должна ли я обращаться только по месту нахождения работодателя (такой порядок обжалования спорных ситуаций прописан в трудовом договоре) или я все равно могу выбирать.
Есть возможность вернуть излишне удержанный таким образом НДФЛ через налоговые органы?
Какой срок исковой давности по таким делам?

С уважением,
Елена Соловьева

26.10.2017, Иванова Александра Валерьевна

Такие выплаты не подпадают по освобождение из п. 3 ст. 217 НК РФ (постановление АС Северо-Западного округа от 27.10.2016 по делу № А42-7562/2015).
Указанная норма выводит из-под налогообложения компенсации при увольнении в пределах 3-кратного среднего заработка работника (6-кратного – для работников - «северян»). При этом ранее МФ и ФНС выдвигали позицию, что это НДФЛ-освобождение не зависит от причины увольнения и касается выплат по соглашениям о расторжении трудовых договоров в том числе (письма Минфина от 21.03.2016 № 03-04-06/15454, ФНС от 13.11.2015 № БС-4-11/19889@.
Выплаты при увольнении не облагаются НДФЛ, если они установлены федеральным, региональным или местным законодательством. Выплаты по коллективному договору (в котором отражена сумма выходного пособия по соглашению сторон) в п. 3 ст. 217 НК РФ не указаны. Аналогичная позиция и у КС РФ (определение от 25.02.2016 № 388-О).

Срок исковой давности по взысканию заработной платы в судебном порядке по ТК РФ - 1 год, по позиции ФНС и МФ - 3 года.

26.10.2017, Иванова Александра Валерьевна

При этом компенсация за неиспользованный отпуск однозначно не является выходным пособием и облагается НДФЛ в соответствии с п.3 ст.217 НК РФ.

О работе медицинской организации в современных реалиях экологического законодательства

26.10.2017, Попов Дмитрий Владимирович

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Я работаю в Государственном казенном учреждении здравоохранения Ленинградской области "Дружносельская психиатрическая больница". В июле 2017 года у нас закончилось действие нормативов образования отходов и лимитов на их размещение. Я подготовил проект и подал на утверждение в управление Ленинградской области по организации и контролю деятельности по обращению с отходами, получил отрицательный ответ, поскольку все наши отходы относятся к медицинским и утвердить нормативы не представляется возможным. А в письме министерства природных ресурсов и экологии РФ от 29 февраля 2016 года № 12-47/4056 сказано, что законодательством РФ требования к получению лицензии на деятельность по обезвреживанию и размещению медицинских отходов, оформлению паспортов на медицинские отходы, разработке проекта нормативов образования медицинских отходов и лимитов на их размещение, внесению платы за негативное воздействие на окружающую среду при размещение медицинских отходов, предоставлению отчетности в области обращения с медицинскими отходами не установлены.
Объясните, что я теперь должен делать?

Ответы (всего 4)

31.10.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Не вижу иных вариантов, кроме обжалования отказа.

01.11.2017, Попов Дмитрий Владимирович

Михаил Сергеевич, добрый день!
А как мне реагировать на письмо министерства природных ресурсов и экологии РФ от 29 февраля 2016 года № 12-47/4056, где по-сути, наша организация освобождена от любой работы, начиная от проектов и паспортов на отходы, и заканчивая платой за негативное воздействие?

03.11.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Дмитрий Владимирович, я бы не стал переоценивать значение данного письма. Это всего лишь точка зрения и.о. руководителя структурного подразделения, а не официальная ведомственная позиция.

12.11.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Дмитрий Владимирович, посмотрите постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.10.2017 N 13АП-12757/2017 по делу N А56-72858/2016: http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/b15f4e55-d066-4332-b3c4-62d113ce84f2/A56-72858-2016_20171025_Postanovlenie_apelljacionnoj_instancii.pdf

Запрос ФАС

25.10.2017, Новоселов Артем Евгеньевич (С 2019-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый день!
Пришел запрос из ФАС (во вложении). Отвечать на него мы не очень хотим, т.к. выглядит он довольно подозрительным, если вспоминать всякие незаконные требования всего и вся из налоговых.
Но раньше никогда с ФАС не сталкивались. Обязаны ли мы как маленькая аптечная сеть (ООО на ЕНВД, 5 аптек, никакой дополнительной специфики) отвечать на такие "просьбы" ФАС предоставить сведения о выручке? Штраф по статье, на которую ссылаются в запросе, совсем не гуманный и рисковать не хочется.

Приложенный файл: сканирование0116.pdf

25.10.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Артем Евгеньевич, сложность подобных ситуаций в том, что в них очень значителен субъективный фактор. В Определении Конституционного Суда РФ от 20.11.2014 N 2634-О отмечено:
"В силу оспариваемой части 1 статьи 25 Федерального закона "О защите конкуренции" праву антимонопольного органа на получение информации корреспондирует обязанность указанных лиц ее представить по требованию данного органа в соответствии с возложенными на него полномочиями. Однако это не означает произвольный характер действий должностных лиц антимонопольного органа по истребованию данных сведений. Такие действия в любом случае, как следует из оспариваемой нормы, прямо ограничены пределами нормативно установленных полномочий органа государственной власти - они обусловливаются необходимостью осуществления возложенных на него задач и функций, а само требование о представлении сведений должно быть мотивированным."
Иными словами: если требование мотивировано - оно законно, если не мотивировано - оно незаконно. Соответственно, судебная практика разрешения подобных споров мало что дает, поскольку, как отмечено выше, основана на субъективной оценке конкретных обстоятельств. Требование, направленное Вам, мне представляется немотивированным. Но как поступить с ним, решать Вам.

Долгосрочное страхование жизни

25.10.2017, Рябенкова Люция Алексеевна (ПЗС 2025-10-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Облагаются ли страховыми взносами в ПФ, ОМС и ФСС суммы по договорам страхования жизни и договорам ДМС?
Спасибо

31.10.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Согласно правовой позиции, изложенной в Постановлении Президиума ВАС РФ от 14.05.2013 N 17744/12, выплаты социального характера, основанные на коллективном договоре, не являющиеся стимулирующими, не зависящие от квалификации работников, сложности, качества, количества, условий выполнения самой работы, не являются оплатой труда работников (вознаграждением за труд) и, соответственно, не подлежат обложению страховыми взносами.

Контрольные соотношения 6-НДФЛ и расчета по страховым взносам за 9 месяцев 2017

25.10.2017, Жуковская Татьяна Олеговна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Светлана Вячеславовна!
Прокомментируйте, пожалуйста, запись на странице журнала "Главбух" № 19 за октябрь 2017 г. (скан прилагаю). У меня она вызвала некоторое недоумение, поскольку я не нашла нигде информации об отмене контрольных соотношений по письму № БС-4-11/12678@ от 30.06.17. Письмо № ГД-4-11/15569@ от 08.08.17 тоже указывает на то, что не все суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами, не указываются в расчете. В частности, суммы, относящиеся к статье 422 НК РФ (это, как раз, мой случай) должны быть указаны и база для исчисления страховых взносов рассчитывается как разница строк, а это не 030 строка.
Спасибо.
Главный бухгалтер АО "Универсам № 57" Жуковская Т.О.

Приложенные файлы:

Главбух.pdf

Приложенный файл: Главбух.pdf

07.11.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

Татьяна Олеговна, я могу прокомментировать только словами классика "Не читайте советских газет..." Естественно, контрольные соотношения ФНС от 30.06.2017 никто не отменял: стр. 020 6-НДФЛ минус стр. 025 6-НДФЛ >= стр. 050 гр. 1 подр. 1.1 разд. 1 СВ. Кто в "Главбухе" придумал, что стр. 020 6-НДФЛ должна быть равна стр. 030 подр. 1.1 разд. 1 СВ - не знаю, и как можно пропустить в печать подобный "ляп" тоже...

08.11.2017, Жуковская Татьяна Олеговна

Спасибо, Светлана Вячеславовна). Я приблизительно в этом же ключе ответила представителю Главбуха на его попытку вербовки меня в ряды пользователей системы "Главбух", особенно акцентировав его внимание на том, что для многих представителей бизнеса журнал является авторитетным изданием и редактировать его нужно тщательнее, получив на это просьбу великодушно простить главного редактора. Не простила и от системы "Главбух" отказалась)).

Как правильно оформить документы

22.10.2017, Дитмар Алла Викторовна (С 2023-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить документы в сложившейся ситуации.У нас поставщик товара белорусская компания поставила товар в РФ российской компании, а оплату за нас произвела другая российская компания ( с одноименным учредителем). Произошло это из за ошибки сотрудников.Как быть в этой ситуации?Достаточно ли уведомления по 312 стоит ГК или нужно составить трехсторонний договор?Кто должен отчитываться в налоговую по белорусскому НДС кто платил или кто товар получил? Заранее спасибо за помощь.

22.10.2017, Куликов Алексей Александрович

Алла Викторовна, Вы уже задавали мне данный вопрос иным способом, поэтому просто дублирую ранее сформулированный ответ.

"... В данной ситуации достаточно письма и реакции на него в рамках признания кредитором действий третьего лица за должника надлежащим исполнением. А НДС при ввозе уплачивает однозначно покупатель...".

02.11.2017, Дитмар Алла Викторовна

Алексей Александрович, Добрый день!
Да, произошло за двоение вопроса, т.к. вначале я направила вопрос в ЦФЭ, а потом на прямую Вам, т.к. Вы всегда оперативно отвечаете на вопросы.
Спасибо, за ответ.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 118 | 119 | 120 | 121 | 122 | 123 | 124 | 125 | 126 | 127 | 128 | 129 | 130 | 131 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги