Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

23.05.2017, Руденко Ирина Анатольевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич , подскажите пожалуйста правомерно ли истребование следующих документов нашей налоговой инспекцией по поручению Московской МИ ФНС по крупнейшим налогоплательщикам № 2 по ст. 93.1 НК РФ «в связи с проведением камеральной налоговой проверки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 кв. 2017г.» у нашего Заказчика, с которым мы в 1 кв. 2017г. никаких отношений не имели :
1)Лицензия – занимаемся геодезическими услугами.
2) Св-во СРО
3) Документы, представленные для вступления в СРО и получения св-ва от 05.06.2012 г.
4) Устав
5) Копии трудовых договоров, трудовых книжек, дипломов сотрудников, обеспечивающих заявленный вид работ. (а мы в 1 кв. 2017 г. никакого вида работ не заявляли…)
6)Решение о назначении ген. директора
7)Копии св-в о повышении квалификации сотрудников.
8)Перечень оборудования, обеспечивающего заявленный вид работ (по каждому виду в отдельности)
9) Копии св-в о поверках геодезического оборудования, сертификатов на используемые программные продукты.
Ну, и т.д. и т.п.
И ВСЕ ЭТО ЗА ПЕРИОД С 01.01.2012 Г. ПО 31.03.2017 Г.!!!!!!
СПАСИБО!!!!

Ответы (всего 4)

23.05.2017, Сиганенкова Елена Владимировна (С 2017-04-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Организация существует с 1997 года, имеет долгосрочную аренду на помещения у КУГИ. Постоянная деятельность этой организации сдача в поднаем помещений, договоры с монополистами и Жилкомсервисом на обслуживание действуют более 10 лет.
За 2016 год перепутали в заявлении на подтверждение деятельности ОКВЭД вместо "68.31.22 ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ
ПОСРЕДНИЧЕСКИХ УСЛУГ ПО АРЕНДЕ НЕЖИЛОГО НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА ЗА ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ"
"68.20.2 АРЕНДА И УПРАВЛЕНИЕ СОБСТВЕННЫМ ИЛИ АРЕНДОВАННЫМ НЕЖИЛЫМ НЕДВИЖИМЫМ ИМУЩЕСТВОМ"
это привело к увеличению процента на уплату взносов от НС и ПЗ с 0,2% на 0,6%.
Можно ли как то исправить эту ситуацию?

Ответы (всего 1)

22.05.2017, Александрова Ирина Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Михаил Сергеевич, здравствуйте! Иду на семинар 24.05.2017г. Просьба, не могли бы Вы включить в раздаточный материал заявления в налоговую на возмещение расходов по социальному (медицина),имущественному налоговому вычету для Декларации 3 НДФЛ с указанием писем ФНС. Мне налоговики уже дважды отказывали в возврате НДФЛ, как мне кажется незаконно. Я нашла образцы заявлений на форуме при ответе на вопрос 13.04.2017г., но никак не могу их распечатать. Заранее спасибо.

Ответы (всего 1)

22.05.2017, Абрамова Наталья Дмитриевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, добрый день.
Скажите пожалуйста, возможна-ли консультация не на форуме, а при личной встрече?
Существует ряд вопросов, требующих более подробного разъяснения.
С уважением, Наталья Дмитриевна

Ответы (всего 1)

22.05.2017, Семенова Татьяна Анатольевна (С 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Общество на УСН. За 2016 г. по декларации по УСН прибыль, но уменьшена за счет убытка 2015г. Получено требования о предоставлении "причин переноса убытка, полученного в предыдущих налоговых периодах, уменьшающую налоговую базу за налоговый период и копию КУДиР за 2016г." По убытку 2015 года пояснения давали и КУДиР за 2015г. предоставляли.
Подскажите, пожалуйста, правомерны ли требования ФНС?

Ответы (всего 1)

19.05.2017, Чеснекова Татьяна Михайловна (ПЗС 2021-07-08)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Контрагенту выписана сч.ф на аванс на сумму платежа. После этого были отгрузки и сумма аванса уменьшилась. После групповой обработки сумма авансовой сч.ф изменилась на остаточную, т.е в книге продаж уменьшилась сумма НДС на аванс , а в книге покупок сумма НДС к вычету после отгрузок была удалена. В конечном итоге общая сумма НДС не изменилась.
Контрагент в своей декларации показал в книге покупок всю сумму авансового НДС, а потом после прихода товара в книге продаж поставил восстановление .
Конечная сумма НДС у нас с контрагентом совпадает, но книга покупок и продаж нет.
Надо ли сдавать корректировочную декларацию по НДС, если сумма к уплате останется прежней или достаточно написать письмо с объяснениями в отчет на требование?
Спасибо!

Ответы (всего 0)

19.05.2017, Новикова Евгения Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, здравствуйте!
Мурманск. Просим Вас написать номер и дату Вологодского дела по большим объемам документов при выездной налоговой проверке. Очень нуждаемся в этой информации.
Заранее благодарны.

Ответы (всего 2)

18.05.2017, Исакова Тамара Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Михаил Сергеевич, я работаю в научно-производственной организации (малое предприятие), которое арендует с 2012г. помещения на территории политехнического университета. Для получения права на заключение договора аренды наше предприятие, как и все остальные арендаторы, в свое время участвовало в тендере. Т.к. университет – федеральная собственность, то все согласования , дающие право проведения тендера, им были получены.С нами был заключен договор аренды на 11 месяцев с последующей пролонгацией при отсутствии возражений со стороны арендодателя. 15.05.2017 все 55 арендаторов получили письма следующего содержания: "Прокуратурой Калининского района на основании Приказа Генеральной прокуратуры РФ от 17.12.2007 №195 "Об организации прокурорского надзора за исполнением законов, соблюдением прав и свобод граждан" п.3 плана работы прокуратуры Калининского района Санкт-Петербурга на 1 полугодие 2017года проводится проверка в сфере использования федерального имущества, закрепленного за ФГАОУ ВО "Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого". В ходе проверки установлено, что организацией на основании договора № такой-то аренды нежилого помещения (строения) от 01.06.2012, используется часть помещения площадью такой-то , расположенного по адресу : такому-то, в нарушение требований ч.2 с.298 ГК РФ, в отсутствие согласия собственника, что образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.7.24 КоАП РФ.
В связи с изложенным, на основании ст ст.6,22 ФЗ «О прокуратуре Российской Федерации» Приказа Ген. Прокурора РФ №265 от 28.05.2015 прошу обеспечить явку в прокуратуру для предоставления письменных пояснений и причинах возникновения выявленных в ходе проверки нарушений, основаниях заключения договора, в нарушение требований ч.2 ст.298 ГК РФ, в отсутствие согласия собственника, а также решения вопроса о возбуждении в отношении директора организации и организации, дела об административном правонарушении, предусмотренном ч.2ст.7.24 КоАП РФ.
С 16.05.17 мы все должны идти в прокуратуру. Я туда позвонила, мне ответили что на организацию наложат штраф в размере 30т.р., а на директора – 5 т.р. Михаил Сергеевич, скажите, как поступать в данной ситуации?

С уважением,
Тамара

Ответы (всего 2)

18.05.2017, Новикова Валентина Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Михаил Сергеевич!
Посещая Ваши семинары и зная Вас как человека неравнодушного и справедливого, умеющего поддержать налогоплательщика в сложной правовой ситуации, хочу поделиться с Вами жизненными зарисовками на тему применения нового закона о ККТ. Думаю, это будет интересно для ваших выступлений и что-то изменится в нашей стране в лучшую сторону.
Индивидуальный предприниматель на УСН (доходы), продает товары Санкт-петербургского производителя физическим и юридическим лицам. Для осуществления своей деятельности предприниматель снимает офис, имеет расчетный счет, сайт, на котором представлены товары, кассовый аппарат с фискальной памятью и подключенной возможностью принимать оплату по банковским картам от покупателей в офисе.
Через 1,5 месяца походит срок замены эклз в кассе и по закону 54-ФЗ необходимо приобрести новую кассовую технику.
Для удобства покупателей, ИП хочет предусмотреть на своем сайте возможность оплаты физическим лицом товара через электронный кошелек или банковской картой. Для этого он заключает договор с платежным агрегатором. По новому закону 54-ФЗ у ИП должна быть в наличии так называемая он-лайн интернет касса, чтобы покупатель получил кассовый чек на электронную почту или на сотовый телефон при оплате товара через сайт в любое время дня и ночи. На сегодняшний момент приобрести интернет-кассу нет практической возможности, потому как она не продается. Единственным производителем данных кассовых аппаратов является фирма АТОЛ (Адрес: 127015, г. Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2, этаж 4. http://www.atol.ru/, http://atol.online/#about-us). Эта фирма предлагает воспользоваться сервисом Атол-онлайн и взять в аренду кассовый аппарат для продаж через интернет за 3000 рублей в месяц. Все. Других вариантов на рынке нет.
По старому закону индивидуальный предприниматель имел кассовый аппарат, на обслуживание которого в год он тратил 14300 рублей в год (обслуживание кассы ЦТО 5400 руб., ежегодное освидетельствование кассы 900 руб., замена ЭКЛЗ – 8000 руб.).
По новому закону индивидуальный предприниматель должен приобрести новый кассовый аппарат со сканером штрих-кода товара (минимальная цена такого аппарата на рынке 24500 руб.), кассовый аппарат для приема электронных средств платежа взять в аренду за 36000 рублей в год, приобрести два фискальных накопителя (6100 руб*2 кассы) за 12200 руб., заплатить ОФД 3000 руб.
Итого единовременно потратить 75700 руб.
Вот такая получается арифметика затрат. И компенсировать расходы индивидуальному предпринимателю, применяющему УСН (Доходы), не предусмотрено законом.
1. Где же выгода, о которой говорил начальник управления оперативного контроля ФНС России Андрей Бударин?
2. Почему компенсировать расходы на приобретение кассовых аппаратов планируют лишь фирмам, находящимся на патентной системе налогообложения и ЕНВД?
3. Почему нет возможности приобрести в собственность кассу для продажи товаров через интернет?
4. Закон написан для процветания фирмы Атол?
Теперь о технических проблемах применения нового механизма расчетов с использованием он-лайн касс.
Если предприниматель работает по 5 дневной рабочей неделе и предлагает свой товар на сайте, то в выходные дни: субботу и воскресенье он не имеет возможности отправить кассовый чек на электронную почту или телефон покупателю (при условии, что ИП не взял в аренду интернет кассу).
Согласно письму Минфина России №03-01-15/15261 от 16.03.2017г. налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию по вопросам технической реализации расчетов с покупателями. Мы позвонили в налоговую инспекцию и нам ответили, что ИП должен прекратить работу сайта в выходные дни, чтобы не нарушать закон 54-ФЗ.
Но тогда предприниматель должен работать без выходных, не спать ночами или терять часть возможного дохода?
Обидно, что государство решает проблему контроля правильности начисления налогов за счет налогоплательщиков, не давая компенсировать расходы по дорогостоящей кассовой технике за счет налогов. А какие сейчас очереди на кассовые аппараты, фискальную память! За державу обидно, что так неразумно были прописаны сроки окончания регистрации касс старого образца и начала использования касс нового образца, три месяца для страны это очень маленький срок (с 01.02.2017г. по 30.06.2017г.). Какую конкуренцию может составить отечественный производитель зарубежным интернет-магазинам? Опять поднимать цены? Здравствуй, инфляция?
Михаил Сергеевич, посоветуйте, пожалуйста, в какие инстанции можно обратиться с описанием таких «маленьких» проблем «маленького» бизнеса.

Ответы (всего 1)

18.05.2017, Кутовая Людмила Викторовна (С 2024-12-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, уважаемые коллеги!

Помогите, пожалуйста, принять правильное решение по регистрации исправительного счета-фактуры полученного от Мегафона. Ситуация такая: в четвертом квартале получили счф, зарегистрировали в книге покупок, в апреле получили исправленный счф на большую сумму, чем первичной. В журнале Главная книга предлагают следующее:

"1) за квартал, когда был зарегистрирован счет-фактура с ошибками, оформляется дополнительный лист книги покупок, в котором регистрируется ошибочный счет-фактура. При этом в графы 15 - 16 дополнительного листа показатели ошибочного счета-фактуры вносят со знаком "-" (п. 5 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок);
2) исправленный счет-фактуру регистрируют в книге покупок за квартал, в КОТОРОМ ОН ПОЛУЧЕН, в обычном порядке. При этом в графе 4 указывают номер и дату из строки 1а исправленного счета-фактуры <*>"

В таком случае в четвертом квартале у нас уменьшается сумма вычета, увеличивается сумма к уплате и возникают пени по налогу, а в текущем квартале вычет увеличивается. Если исправленный счф мы зарегистрируем в четвертом квартале, то сумма вычета увеличится, уменьшится сумма налога к уплате и не будет пеней. Разве мы не должны все исправления проводить в периоде, когда была получена услуга?

Спасибо.

Ответы (всего 1)

18.05.2017, Кумачева Наиля Зайтулловна (С 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Согл. п. 2 ст. 164 НК РФ ставка 10% применяется в отношении медицинских изделий:
" при представлении в налоговый орган регистрационного удостоверения на медицинское изделие или до 1 января 2017 года также регистрационного удостоверения на изделие медицинского назначения;"
В новой редакции, вступающей в силу с 01.07.2017 этот пункт звучит следующим образом:
"при представлении в налоговый орган регистрационного удостоверения медицинского изделия, выданного в соответствии с правом Евразийского экономического союза, или до 31 декабря 2021 года регистрационного удостоверения на медицинское изделие (регистрационного удостоверения на изделие медицинского назначения (медицинскую технику), выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Вопрос: а если мы имеем Регистрационное удостоверение на изделие медицинского назначения (старого образца, которое до 31.12.2021 г. должны заменить на новое), по какой ставке облагать НДС эти медицинские изделия в период с 01.01.2017 до 30.06.2017?
Тот же самый вопрос возникает по медицинским изделиям, которые освобождены от НДС.

Ответы (всего 1)

18.05.2017, Згонникова Вера Петровна (С 2019-12-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Наша организация (Принципал - ОСНО) заключила с Агентом (на УСН) агентский договор на закупку товаров у нерезидентов. Агент совершает действия от собственного имени, но за наш счет. В Декларации таможенной стоимости (ДТ) в качестве покупателя указан Агент (все расчеты с таможней Агент производит со своего счета, затем перевыставляет нам на возмещение - таможенные сборы, пошлину и НДС).
Вопрос:
1. Какие документы должен выставить и предоставить в наш адрес Агент для возмещения НДС, уплаченного таможенным органам?
2. Какие сведения следует указать Агенту в журналах учета полученных - выставленных счетов-фактур о сумме НДС, уплаченного на таможне и какие сведения должна указать наша организация (Принципал) в книге покупок об этом НДС, для его правомерного предъявления к вычету? (у налоговой инспекции Принципала этот НДС не "сщелкивается", как,например,обычный НДС от российских поставщиков.) Замучили ежеквартальными камералками.

Ответы (всего 1)

17.05.2017, Амельчакова Ирина Борисовна (С 2022-12-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Светлана Вячеславовна!
Пожалуйста подскажите, в Университете имеются объекты недвижимости (общежития и учебные корпуса) находящиеся в разных районах одного субъекта -г. Санкт -Петербург, но учитываются на одном балансе. Вопрос:
Декларации по налогу на имущество нужно представлять в каждый район по месту нахождения объекта или в один район по месту регистрации налогоплательщика?

Ответы (всего 1)

17.05.2017, Романова Виктория Анатольевна (С 2023-03-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
Уважаемый Михаил Сергеевич, прошу Вас разъяснить подлежит ли обложению страховыми взносами компенсационная выплата педагогическим работникам, производимая в соответствии со ст. 45 Закона Санкт-Петербурга от 22.11.2011 № 728-132 (ред. От 16.11.2016) «Социальный кодекс Санкт-Петербурга», Постановлению Правительства Санкт-Петербурга от 10.10.2013 № 773 (ред. От 20.04.2016) «О мерах по реализации главы 9 «Дополнительные меры социальной поддержки работников государственных учреждений».
В п. 2.1.6. Порядка предоставления дополнительных мер социальной поддержки работников государственных учреждений вышеуказанная компенсационная выплата является денежной компенсацией затрат для организации отдыха и оздоровления в размере 2,5 базовой единицы один раз в пять лет за счет средств бюджета Санкт-Петербурга педагогическим работникам, для которых государственные учреждения являются основным местом работы.
В письме Комитета финансов Санкт-Петербурга № 01-02-3238/16-0-0 от 01.12.2016 в пункте по уточнению расчетов и обоснований расходов указывается на замечания Контрольно-счетной палаты Санкт-Петербурга, изложенные в Заключении на проект бюджета Санкт-Петербурга на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» базовые затраты на одного получателя по указанным компенсационным выплатам завышены в связи с включением в сумму расходов начислений на выплаты». Контрольно-счетная палата относит эти выплаты к компенсационным и ссылается на статью 9 ФЗ от 24.07.2009 №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».
Письмо-разъяснение, полученное от Управления Пенсионного фонда, гласит, что на компенсационные затраты для организации отдыха и оздоровления не распространяется действие статьи 9 Закона №212-ФЗ, независимо от источника финансирования, а следовательно, данная компенсация подлежит обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке.
С 01.01.2017 года ФЗ № 212 утратил силу, но статья 422 Налогового кодекса дублирует список выплат, неподлежащих обложению страховыми взносами (ст. 9 ФЗ №212).
Прошу поделиться своей точкой зрения по этому вопросу.

Ответы (всего 2)

16.05.2017, Дементьева Наталья Викторовна (ПЗС 2017-02-13)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Есть ли сроки обращения в ФСС по вопросу возмещения произведенных расходов по пособиям 2016 года (больничные, единовременное при рождении, отпуск по уходу до 1,5 лет)? Благодарю за ответ.

Ответы (всего 1)