Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуПеренос части вычета по НДС на следующие налоговые периоды20.02.2017, Алиева Виктория Вениаминовна (С 2024-04-18)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизНаша компания заплатила большой аванс подрядчику и получила от поставщика счет-фактуру на аванс. Возможен ли перенос вычета по НДС (в рамках одной счет-фактуры) с авансов выданных на несколько следующих налоговых периодов? Ответы (всего 0) Уменьшение транспортного налога на сумму платежей "Платон"20.02.2017, Малоземова ОльгаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте! Владелец грузового авто грузоподъемностью свыше 12 тн. уменьшил транспортный налог на сумму взносов в систему Платон. Взносы за эту машину были оплачены с личного кабинета в системе Платон, открытого на имя сына. Было подано заявление в налоговую на предоставление льготы, а также документы, подтверждающие факт оплаты именно за это ТС фактически сыном владельца ТС. Налоговая прислала отказ со следующей формулировкой: "...В соответствии со ст.361.1 Кодекса освобождаются от налогообложения физические лица в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы, если сумма платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, уплаченная в налоговом периоде в отношении такого транспортного средства, превышает или равна сумме исчисленного налога за данный период.
В силу вышеназванных норм льгота (вычет) по транспортному налогу предоставляется налогоплательщику транспортного средства в связи с уплатой им ("им" - Подчеркнуто) в отношении транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, платы в счет возмещения вреда.
Документы, подтверждающие внесение платы, в счет возмещения вреда причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения Вами не представлено. В настоящее время у инспекции отсутствуют основания для предоставления льготы по транспортному налогу.
Вопрос: насколько правомерен отказ налоговой? Внимательно изучив статью 361.1 Кодекса, нигде не нашла. что оплата должна быть осуществлена обязательно владельцем транспортного средства. Она должна быть осуществлена лишь "в отношении такого ТС", этого достаточно. чтобы получить льготу. Ответы (всего 1) 14.03.2017, Петрова Юлия ВикторовнаВаши аргументы вполне убедительны. Вам имеет смысл обжаловать отказ налогового органа в предоставлении вычета в вышестоящий налоговый орган, представив эти аргументы, сделать это можно в том числе в электронном виде и через личный кабинет. На мой взгляд, судебная перспектива вполне благоприятна. Скрыть ответы Ответить Записи кассовой книги организации при наличии ОП19.02.2017, Григорьева Светлана Анатольевна (С 2020-10-19)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Наша организация ведет оптово-розничную торговлю, является субъектом МП. Основное подразделение находится в СПб, 4 обособленных подразделения находятся в Ленинградской области, на отдельный баланс не выделены. Каждое подразделение ведет отдельную кассовую книгу. Нужно ли вносить ежедневно записи кассовых книг обособленных подразделений в кассовую книгу основного подразделения (т.е. печатать книгу по организации в целом)?
пункт 4.6 УКАЗАНИЙ от 11 марта 2014 г. N 3210-У предусматривает, что "обособленные подразделения передают юридическому лицу копию листа кассовой книги 0310004 в порядке, установленном юридическим лицом с учетом срока составления юридическим лицом бухгалтерской (финансовой) отчетности", однако в нем ничего не говорится о внесении всех записей ОП в кассовую книгу основного подразделения. По информации Издательства "Главная книга", 17.05.2016 в статье "КТО ДОЛЖЕН ВЕСТИ КАССОВУЮ КНИГУ?" говориться о том, что
"в головном подразделении:
1) показатели кассовой книги ОП в кассовую книгу организации не вносятся;"
Правомерно ли это? Заранее благодарю за ответ. Ответы (всего 4) 23.02.2017, Балдина Светлана ВячеславовнаВсе зависит от того, как инкассируется выручка из обособленных подразделений. Если, к примеру, выручка попадает сразу на расчетный счет организации из кассы обособленного подразделения, то в кассовую книгу юридического лица (головного подразделения) никакие дополнительные записи не вносятся. Если же выручка подразделений консолидируется изначально в главной кассе организации, то данные поступления проводятся, в том числе, и по кассовой книге, привязанной к этой главной кассе (оформляются приходные кассовые ордера на выручку подразделений, квитанция от которых передается кассиру подразделения, сдавшему деньги в главную кассу). 24.02.2017, Григорьева Светлана АнатольевнаБлагодарю Вас за ответ. У нас каждое ОП сдает выручку инкассаторам самостоятельно. Есть ли какие-то нормативные документы, где это ясно прописано? Или судебная практика? Не смогла найти ничего, кроме различных комментариев к Указаниям, о которых писала выше. 25.02.2017, Балдина Светлана ВячеславовнаСветлана Анатольевна, в данном случае важны не нормативные указания, а здравый смысл - если выручка фактически не поступает в главную кассу организации (инкассируется непосредственно из обособленных подразделений), то есть НЕТ ФАКТА поступления в главную кассу организации - нет ни малейших оснований проводить ее по кассовой книге, ведущейся в "голове". Любая запись в любом регистре должна отражать правду - действительно состоявшийся факт хозяйственной жизни. 27.02.2017, Григорьева Светлана АнатольевнаСпасибо, Светлана Вячеславовна. Скрыть ответы Ответить Требование налоговой о предоставлении документов19.02.2017, Панфилова Ольга АркадьевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
Большая просьба. Помогите, пожалуйста разобраться в ситуации.
23 декабря 2016 г получено ТРЕБОВАНИЕ о представлении документов (информации). По поручению налоговой, где стоит на учете наш заказчик.
С огромным списком о предоставлении документом (список ниже). На это требование нами были предоставлены частично документы касаемо договорных отношений нашей организации с нашим заказчиком ЗАО "Росторфинвест" (договор, выписка из кн.продаж, СФ, КС-3, КС-2), Пояснения о непредоставлении других документов по требованию не предоставляли.
14 февраля 2017 г. Получено новое ТРЕБОВАНИЕ о представлении документов (информации) по тому же контрагенту, касаемо того же отчетного периода и той же сделки. С запросом о предоставлении документов (список ниже), относительно сделок, договоров с другими контрагентами, которых мы привлекали для выполнения работ по данному договору, а также документы, подтверждающие нахождение работников на данном объекте (приказ о направлении в командировку, табель учета рабочего времени и т.п.). Наша компания находится в СПб, работы выполнялись в Псковской обл.
Насколько правомерно требование налоговой о предоставлении документов, так сказать третьих лиц? Как нам лучше поступить? Предоставить документы по требованию или отказать. Если отказать, то какое основание должно быть?
23 декабря 2016 г ТРЕБОВАНИЕ о представлении документов (информации).
В соответствии со статьями 93, 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) необходимо представить в течение пяти рабочих дней со дня получения
настоящего Требования
1) документы:
1.01 [Код документа-2766] Договор (контракт, соглашение) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: с изменениями и дополнениями, относящийся к указанному периоду
1.02 [Код документа-0926] Книга продаж за период с 01.07.2016 по 30.09.2016
1.03 [Код документа-0925] Книга покупок за период с 01.07.2016 по 30.09.2016
1.04 [Код документа-0924] Счет-фактура за период с 01.07.2016 по 30.09.2016
1.05 [Код документа-1540] Акт о приемке выполненных работ за период с 01.07.2016 по 30.09.2016
1.06 [Код документа-1536] Справка о стоимости выполненных работ и затрат за период с 01.07.2016 по 30.09.2016
1.07 [Код документа-2766] Договор (контракт, соглашение) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: заключенные с субподрядчиками, привлеченными для выполнения работ (услуг) на объекте ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833 по адресу: Псковская область, Плюсский район, Запольская волость, д. Заплюсье
1.08 [Код документа-2766] Договор (контракт, соглашение) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: заключенные с контрагентами, у которых были приобретены товары (работы, услуги) используемые в дальнейшем при выполнении работ (услуг) во исполнение договора, заключенного с ЗАО "Росторфинвест"
1.09 [Код документа-2766] Договор (контракт, соглашение) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: с организациями на предоставление строительных механизмов и техники при выполнении работ на объекте ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833
1.10 [Код документа-0924] Счет-фактура за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: выставленные в адрес ООО "АРТСТРОЙ+" контрагентами за приобретенные товары (работы, услуги) используемые при выполнении работ для ЗАО "Росторфинвест", с приложением первичных документов, на основании которых выставлены счета-фактуры: накладные, товарные накладные, акты, ТТН, путевые листы, акты приема-передачи техники, отчеты об использовании давальческих материалов и другие
1.11 [Код документа-2307] Локальный сметный расчет (локальная смета) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: к договору заключенному с ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833 и субподрядчиками, привлеченными для исполнения вышеуказанного договора
1.12 [Код документа-1537] Общий журнал работ за период с 01.07.2016 по 30.09.2016
1.13 [Код документа-2203] Путевой лист грузового автомобиля за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: товарно-транспортная накладная и другие документы, свидетельствующие о доставке грузов (товаров, строительных материалов, строительной техники и т.д.) для выполнения работ на объекте ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833 Псковская область, Плюсский район, д. Заплюсье
1.14 [Код документа-0250] Оборотно-сальдовая ведомость за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: по счетам 01, 10, 41, 60, 62, 76, 90
1.15 [Код документа-1435] Штатное расписание за период с 01.07.2016 по 30.09.2016 1.16 [Код документа-1468] Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: на объект ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833
1.17 [Код документа-1471] Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: персонала, занятого при выполнении работ (услуг) на объекте ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833
1.18 [Код документа-1457] Табель учета рабочего времени за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: персонала, занятого при выполнении работ (услуг) на объекте ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833
1.19 [Код документа-1966] Акт сверки расчетов с поставщиками (покупателями) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: по контрагенту ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833, по субподрядчикам и по контрагентам, у которых были приобретены товары (работы, услуги) используемые в дальнейшем при выполнении работ (услуг) во исполнение договора, заключенного с ЗАО "Росторфинвест"
2) информацию: - в случае, если оплата за выполненные работы, услуги производилась не на расчетный счет, представьте документы, подтверждающие оплату (приходные кассовые документы, акты взаимозачетов и др.);
- иные документы, имеющиеся у Вас и относящиеся к предмету заключенных договоров с ЗАО "Росторфинвест";
- деловую (служебную) переписку с ЗАО "Росторфинвест", связанную с заключением и исполнением договоров;
-сведения о месте проживания работников при выполнении работ на объекте ЗАО "Росторфинвест";
-сведения о доставке работников на объект ЗАО "Росторфинвест".
1 касающиеся деятельности Закрытое акционерное общество "РОСТОРФИНВЕСТ" ИНН6016003833 КПП601601001
в связи с Истребование документов (информации) при проведении камеральной налоговой проверки
2 Приложение: Копия Поручения Межрайонная ИФНС России № 3 по Псковской области об истребовании документов (информации) от 16 декабря 2016 г. № 5313 на 2 л.
В соответствии с пунктом 2 статьи 93 Кодекса истребуемые документы
14 февраля 2017 г.
ТРЕБОВАНИЕ о представлении документов (информации)
В соответствии со статьями 93, 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) необходимо представить в течение пяти рабочих дней со дня получения
настоящего Требования
1) документы:
1.01 [Код документа-2766] Договор (контракт, соглашение) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: заключенные с субподрядчиками, привлеченными для выполнения работ по устройству полимерных полов на объекте ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833 по адресу: Псковская область, Плюсский район, Запольская волость, д. Заплюсье (в случае выполнения собственными силами, отражить данную информацию в сопроводительном письме)
1.02 [Код документа-2766] Договор (контракт, соглашение) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: заключенные с поставщиками, у которых были приобретены материалы используемые в дальнейшем при выполнении работ по устройству полимерных полов на объекте ЗАО "Росторфинвест"
1.03 [Код документа-0924] Счет-фактура за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: выставленные в адрес ООО "АРТСТРОЙ+" контрагентами за приобретенные товары (работы, услуги) используемые при выполнении работ для ЗАО "Росторфинвест", с приложением первичных документов, на основании которых выставлены счета-фактуры: товарные накладные, акты, ТТН, путевые листы, отчеты об использовании давальческих материалов и другие
1.04 [Код документа-1777] Пояснительная записка за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: документы, подтверждающие выезд сотрудников ООО "АРТСТРОЙ+" на объект ЗАО "РТИ" для выполнения работ по устройству полимернов полов (Приказ о направлении работника в командировку, Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении, Табель учета рабочего времени, документы, подтверждающие проезд и проживание)
2) информацию:
1 касающиеся деятельности Закрытое акционерное общество "РОСТОРФИНВЕСТ" ИНН6016003833 КПП601601001
1 Указывается в случае истребования документов (информации) в соответствии со статьей 93.1 Налогового кодекса Российской
в связи с Истребование документов (информации) при проведении камеральной налоговой проверки
2 Приложение: Копия Поручения Межрайонная ИФНС России № 3 по Псковской области об истребовании документов (информации) от 6 февраля 2017 г. № 5360 на 2 л. Ответы (всего 2) 20.02.2017, Мухин Михаил СергеевичВ соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 НК РФ должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у контрагента или у иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), эти документы (информацию). Использование в данной норме понятия «касающиеся деятельности проверяемого налогоплательщика» означает, что речь идет об установленной связи между документами (информацией) и деятельностью проверяемого налогоплательщика, а не о предположении налогового органа о том, что такая связь, возможно, имеет место.
По смыслу указанной статьи, документы, не касающиеся деятельности проверяемого налогоплательщика, истребованию у его контрагентов не подлежат.
В судебной практике вопросы, касающиеся толкования пункта 1 статьи 93.1 НК РФ, рассматривались неоднократно. При этом судами неизменно отмечается, что истребуемые налоговым органом документы должны влиять на налоговые отношения или каким-либо образом характеризовать деятельность проверяемого налогоплательщика. Бремя доказывания указанных обстоятельств возлагается на налоговый орган.
На это, в частности, указывает правовая позиция Президиума ВАС РФ, изложенная в постановлении от 18.10.2011 № 5355/11. 27.02.2017, Панфилова Ольга АркадьевнаДобрый день!) Благодарю за ответ Михаил Сергеевич. Скрыть ответы Ответить Отпускные19.02.2017, Баранова Наталья Ивановна (С 2025-02-11)Кому адресовано: Петрова Юлия ВикторовнаДобрый день ! ЕНВД Помогите разобраться , Удержали за не отработанные дни отпуска при увольнении , В настройке программы 1 С , База по страховым взносам не уменьшается , НДФЛ не пересчитывается Начисления не уменьшились. Правильно ли я сделала проводку Д 70 К 91.1
С уважением , Наталья Ответы (всего 1) 20.02.2017, Балдина Светлана ВячеславовнаПро настройки 1С сказать ничего не могу, но насчет проводки - правильно было бы сделать сторнировочную запись Дт 20,26 и т.п. Кт 70 сторно. Скрыть ответы Ответить "Встречная" проверка19.02.2017, Канакина Анна МихайловнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте. Вернувшись с семинара 06.02.2017 обнаружила в почтовом ящике 2 требования налогового органа на предоставление документов (информации) по контрагенту-импортеру, у которого проходит камеральная проверка декларации по НДС за 4 квартал 2016 года. Оба требования поступили одновременно, в один день с приложенными поручениями от налоговой инспекции контрагента. По одному типу требования мы обычно предоставляем комплект документов и информацию ежеквартально, поэтому нас это не удивило...А вот требование № 18/888.... В нем предлагается предоставить правила внутреннего трудового распорядка нашей организации ( а в поручении нет этой просьбы ) и очень подробную информацию о расчете таможенной стоимости грузов, импортируемых нашим контрагентом. Но у нас с ним заключен договор транспортной экспедиции, а не о таможенном представительстве (брокерских услугах). Помощь в растаможивании грузов импортера оказывает привлеченное нами третье лицо на основании договора возмездного оказания консультационных услуг. Затраты по этому договору мы предъявляем к возмещению импортеру (по аналогии с агентским договором - счет + отчет с подтверждающими затраты документами. Исполнитель услуг на УСН.) Наша организация на ОСНО. Хотелось бы грамотно и однозначно ответить по требованию № 18/888. Сканы направляю на адрес adm@fineks.org. Спасибо. Буду рада ответу любого из ваших замечательных лекторов. Ответы (всего 1) 20.02.2017, Мухин Михаил СергеевичОба требования незаконны, поскольку не содержат ссылок на мероприятие налогового контроля, в рамках которого они направлены. На незаконность таких требований указывают постановления АС (ФАС) Северо-Западного округа от 05.02.2014 по делу № А21-4118/2013 и от 23.06.2016 по делу № А05-8310/2015. Самым правильным было бы обжаловать указанные требования. Как показывает практика, налоговые органы воспринимают не грамотные ответы, а грамотные жалобы. Скрыть ответы Ответить Внесение вклада в добавочный капитал не предусмотрено уставом17.02.2017, Акуленко Максим ОлеговичКому адресовано: Центр финансовых экспертизНами 20.12.16 был задан вопрос" Мы оформили протоколом по всем правилам внесение имущества от учредителя в добавочный капитал (увеличение чистых активов) в 2015 году. В октябре 2016 года в интернете прочитала следующее: "Однако право вносить вклады в имущество общества должно быть закреплено в уставе организации" В нашем уставе мы этого пункта не нашли. Что нам теперь делать? " Куликов Алексей Александрович дал исчерпывающий ответ. Спасибо. Но сейчас возникло сомнение: с позиции ФНС не грозит ли нам налогообложение? Ответы (всего 1) 19.02.2017, Балдина Светлана ВячеславовнаЕсли соблюдаются условия, предусмотренные пп.11 п.1 ст.251 НК РФ - не грозит. Скрыть ответы Ответить Суд и аудиозапись17.02.2017, Попова Татьяна СергеевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизМы подали иск на своего покупателя, т.к. он задолжал нам сумму.
И у меня вопрос: Можно ли использовать в качестве доказательства в суде аудиозапись, которая была сделана без согласия участника разговора?
Где-то читала, что Верховный суд РФ ответил на этот вопрос утвердительно, признав, что использование диктофона в деловых переговорах не является вмешательством в частную жизнь. Ответы (всего 1) 19.02.2017, Балдина Светлана ВячеславовнаДействительно, Верховный суд РФ определением от 6 декабря 2016 года по делу №35-КГ16-18 разрешил использовать в качестве доказательства в судебном споре аудиозапись,сделанную без согласия участника разговора. В соответствии с нормами статьи 55 ГПК РФ аудиозаписи – это самостоятельное средство доказывания, и ссылаться на аудиозапись телефонного разговора можно, при условии, что не нарушены требования законодательства об охране частной жизни. Коллегия ВС РФ по гражданским спорам отметила: хотя, запись разговора между истцом и ответчиком была сделана без уведомления о фиксации разговора и такая информация фактически получена помимо воли должника, содержание разговора носило исключительно деловой характер. Статья 9 ФЗ "Об информации, информационных технологиях и защите информации", который запрещает требовать от гражданина предоставить информацию о его частной жизни и получать такую информацию помимо его воли, не относится к деловым отношениям. Верховный суд отметил, что запись была сделана одним из участников разговора, а речь шла именно об обстоятельствах, связанных с договорными отношениями между сторонами. Скрыть ответы Ответить Вопросы по онлайн-кассам16.02.2017, Градова Татьяна ЮрьевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертиз1) Какова ответственность за неуказание всех обязательных реквизитов в кассовом чеке?
2) Пользователь онлайн кассы - организация (комиссионер) на УСН, продает по договору комиссии товар за наличный расчет юр. лицам, комитент на ОСН. Комиссионер выставляет от своего имени счета-фактуры, регистрирует их в журнале полученных и выданных счетов-фактур, предоставляет журнал в налоговую. Допустимо ли в онлайн чеке при указании СНО-УСН, указывать ставку и выделять сумму НДС?
3) Где можно найти образцы повинных писем в налоговую о нарушенях в работе с онлайн-кассами (чтобы избежать ответственности по ч. 2,4,6 ст. 14.5 КоАП? Ответы (всего 1) 19.02.2017, Балдина Светлана Вячеславовна1) Полагаю, что за данное правонарушение может быть применена ответственность, предусмотренная ч.4 ст. 14.5 КоАП РФ:
"4. Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения -
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей."
2) Допустимо и необходимо выделять НДС в чеке, при этом обратите внимание - в чеке указывается "применяемая при расчете система налогообложения" (то есть в данном случае - общая система). Будут ли технически настроены новые онлайн-кассы на возможность указания в чеках разных систем налогообложения в зависимости от условий деятельности, или придется заводить и применять разные кассы (в том числе при совмещении режимов ОСН+ЕНВД, УСН+ЕНВД, УСН по сделкам комиссионера/futynf c НДС и т.п.) - пока сказать сложно.
3) Пока таких образцов нет, поскольку события правонарушения могут быть различными, а практика пока не наработана (согласно примечанию к ст. 14.5 КоАП РФ в заявлении должны быть представлены сведения и документы, достаточные для установления события административного правонарушения). Скрыть ответы Ответить Расходы по кредитам и займам16.02.2017, Чеснекова Татьяна Михайловна (ПЗС 2021-07-08)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизПредприятие для того, чтобы не показывать убыток при сдаче декларации по налогу на прибыль, проценты по кредиту отнесло на 97 счет. Правомерно ли будет принять эти расходы в текущем периоде? Ответы (всего 1) 19.02.2017, Балдина Светлана ВячеславовнаНет, расходы для целей налогообложения при методе начисления принимаются в том периоде, к которому они относятся. Скрыть ответы Ответить Списание кредиторской задолженности при УСН14.02.2017, Сиганенкова Елена Владимировна (С 2017-04-11)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизОрганизация на УСН доходы минус расходы. По итогам деятельности за 2016 год выявлена кредиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек. Кредиторская задолженность - это задолженность поставщикам за выполненные работы, принятые по актам в 2013 году. В 2013 году организация находилась на ОСН. По рекомендации Минфина списанная кредиторская задолженность, срок исковой давности по которой истек, подлежит отражению во внереализационных доходах и включается в налогооблагаемую базу. Вопрос: если у организации в 2016 году убыток, то сумма списанной кредиторской задолженности облагается минимальным налогом? Ответы (всего 1) 19.02.2017, Балдина Светлана ВячеславовнаДа, списание кредиторской задолженности формирует доход, с которого уплачивается 1%-ный минимальный налог. Скрыть ответы Ответить Заполнение отчёта 6-НДФЛ14.02.2017, Сиранова Галина Константиновна (С 2017-10-11)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизПрошу разъяснить, как правильно заполнить раздел 2 отчёта 6-НДФЛ за 2016 год в такой ситуации:
Сотруднику ошибочно был предоставлен вычет на ребёнка 1400-00 в июле и августе 2016 года (ребёнок старше 18 лет обучался на дневном отделении, обучение закончилось 30.06.2016 г).
Зарплата за июль выплачена 12.08.16
НДФЛ перечислен 12.08.16
Зарплата за август выплачена 12.09.16
НДФЛ перечислен 12.09.16
Ошибка обнаружена 27.09.16, при расчёте зарплаты за сентябрь внесены исправления, исчислен НДФЛ за июль 182-00, и за август 182-00. Расчёт зарплаты за сентябрь произведён без предоставления вычета на ребёнка по НДФЛ.
При составлении отчёта 6-НДФЛ за 9 месяцев в разделе 1 учтены указанные исправления.
Зарплата за сентябрь выплачена 12.10.2016 г. , отдельными платёжками 12.10.16 г перечислен НДФЛ за июль-182-00, за август- 182-00 и за сентябрь полностью.
ВОПРОС: Как в отчёте 6-НДФЛ за 2016 год во втором разделе показать эти доудержания НДФЛ? Просьба пояснить, что писать в строках 100, 110,120, 130, 140. Ответы (всего 2) 19.02.2017, Балдина Светлана ВячеславовнаНе вполне понимаю, почему исправления нашли отражение только в разделе 1 6-НДФЛ за 9 месяцев (по стр. 030 "Сумма налоговых вычетов"? или и по стр. 040, 070?). Строго говоря - они должны были найти отражение и в разделе 2 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года, а именно:
- в стр. 140 "Сумма удержанного налога" больше на 182 руб. в привязке к сроку 12.08.2016 (по стр. 110);
- в стр. 140 "Сумма удержанного налога" больше на 182 руб. в привязке к сроку 12.09.2016 (по стр. 120).
Безусловно, такое отражение привело бы к несоответствию начисленных и перечисленных сумм НДФЛ в августе и сентябре, к штрафу в размере 20% от своевременно неудержанных и неперечисленных сумм НДФЛ и начислению пени, но правильно - именно так (и, если хотите сделать правильно - необходим уточненный расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев, заполненный по данному принципу). По жизни же, если не отразили в разделе 2 6-НДФЛ за 9 месяцев - попробуйте увеличить на 364 руб. показатель стр. 140 в привязке к сроку 12.10.2016 в годовой 6-НДФЛ, проконтролировав включение данной суммы в стр. 040 и 070 нарастающим итогом с начала года. В стр. 130 при этом будет отражена только зарплата за сентябрь, поскольку зарплата за июль и август ранее в полной сумме (включая налоговый вычет) была отражена ранее. 20.02.2017, Сиранова Галина КонстантиновнаДобрый день! Спасибо за ответ. Видимо, я не додумала, как правильно должно было быть отражено в 9 месяцах. Конечно, склоняюсь к правильному варианту. Надо ещё всё проверить с цифрами и отчётом. Ещё раз спасибо! Скрыть ответы Ответить ОКВЭД для ЕНВД с 2017 года14.02.2017, Шальнова Арина ЛеонидовнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизКакие ОКВЭД попадают под ЕНВД в регионе СПб в соответствии с новым классификатором ОКВЭД вступившим в силу с 01.01.2017г., какими документами регламентируется? Ответы (всего 1) 19.02.2017, Балдина Светлана ВячеславовнаСтатья 1. "Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых на территории Санкт-Петербурга вводится единый налог" Закона СПб от 17.06.2003 N 299-35 "О введении на территории Санкт-Петербурга системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности" (в ред. Закона Санкт-Петербурга от 28.11.2005 N 621-88):
На территории Санкт-Петербурга единый налог вводится в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
1) оказания бытовых услуг. Коды видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и коды услуг в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам, определяются Правительством Российской Федерации;
(п. 1 в ред. Закона Санкт-Петербурга от 30.11.2016 N 635-106)
2) оказания ветеринарных услуг;
3) оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств;
4) оказания услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок);
(п. 4 в ред. Закона Санкт-Петербурга от 21.11.2008 N 699-124)
5) оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и(или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;
6) розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
(в ред. Закона Санкт-Петербурга от 21.11.2008 N 699-124)
7) оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
8) распространения наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;
(п. 8 в ред. Закона Санкт-Петербурга от 21.11.2008 N 699-124)
9) размещения рекламы на транспортных средствах;
(п. 9 в ред. Закона Санкт-Петербурга от 21.11.2008 N 699-124)
10) оказания услуг по передаче во временное владение и(или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей;
(в ред. Законов Санкт-Петербурга от 21.11.2007 N 574-108, от 21.11.2008 N 699-124)
11) розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли.
Ссылки на ОКУН из текста Закона СПб исключены, но 11 видов деятельности, переводимых на ЕНВД, остались. При определении кодов ОКВЭД, относящихся к этим 11-ти видам деятельности, необходимо руководствоваться ОКВЭД2, утверденным приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст. Переходные ключи между классификаторами размещены на сайте Минэкономразвития РФ: http://economy.gov.ru/minec/activity/sections/classificators/ Скрыть ответы Ответить 1% с доходов ИП сверх 300 тыс.14.02.2017, Романова Ирина Владимировна (ПЗС 2019-03-22)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизПрочитала постановление конституционного суда по делу о проверке конституционности пункта 1 части 8 статьи 14 ФЗ "О страховых взносах..." от 30.11.2016. Речь идет об ИП на ОСНО без работников. Поняла так, что теперь(?) ондолжен при расчете 1% в ПФ брать за базу именно свою прибыль ( что справедливо!), а не "грязный" доход. Но НК и ФЗ никто пока не менял. Вопросы в отношении своей ситуации: ИП, находящийся на УСН(доходы-расходы) и производящий выплаты работникам, в 2016 году получил убыток: 1. За 2016 год опять платить 1% свыше 300 тыс. со всего дохода?
2. Надежда есть ли на 2017?
Очень интересны комментарии Михаила Сергеевича и Светланы Вячеславовны. Ответы (всего 1) 19.02.2017, Балдина Светлана ВячеславовнаПолагаю, что с учетом Постановления Конституционного суда РФ от 30.11.2016 N 27-П страхователь вправе уменьшить доход на профессиональные налоговые вычеты даже по итогам 2016 года (возможный спор с большой долей вероятности будет разрешен в пользу страхователя). Что касается 2017 года, то данный подход закреплен непосредственное в главе 34 Налогового кодекса РФ. Как отметил Конституционный суд РФ в Постановлении от 30.11.2016 № 27-П: "...аналогичный по существу механизм определения базы для обложения страховыми взносами предусмотрен и главой 34 "Страховые взносы" Налогового кодекса Российской Федерации, вступающей в силу с 1 января 2017 года согласно Федеральному закону от 3 июля 2016 года N 243-ФЗ, причем пункт 9 статьи 430 данного Кодекса предписывает учитывать доход именно в соответствии с его статьей 210, которая прямо предусматривает применение профессиональных налоговых вычетов при определении налоговой базы". Скрыть ответы Ответить Онлайн-кассы14.02.2017, Градова Татьяна ЮрьевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте,
1) на семинаре 13.02.17 было озвучено, что организациям на УСН разрешено до 2021 г не указывать в чеке номенклатуру проданного товара(если я правильно поняла). Будьте добры, дайте ссылку, где это можно прочитать.
2) мы вынуждены с 01.03.17 уже применять он-лайн кассу с существующим 13-месячным ФН. Если через какое-то время будет выпущен 36-месячный ФН, обязаны ли мы будем оперативно менять что-либо в своей он-лайн кассе? Ответы (всего 1) 14.02.2017, Балдина Светлана Вячеславовна1) ИП на УСН можно не указывать - пункт 17 статьи 7 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ
"О внесении изменений в Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (к сожалению, для организаций такой возможности нет).
2) До окончания 13-месячного срока ничего менять не нужно. А вот как быть в дальнейшем - на сегодняшний день вопрос, поскольку все включенные в настоящий момент времени в Реестр онлайн-кассы привязаны к ФН-1 со сроком действия 13 месяцев. Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме22.08.2025 13:37
ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Здравствуйте, Ирина Владимировна! Подскажите, пожалуйста, какой срок исковой давности для организаций по Статье 64.1 ТК РФ за не представление сведений о заключении трудового договора с бывшим военнос ... Подробнее... 05.08.2025 14:24
Ответственность при офоромлении ТН
Уважаемые господа,
Уважаемый Михаил Сергеевич,
Мы регулярно участвуем в Ваших семинарах (последнее время-заочно), а также в 2023-24 годах задавали Вам вопросы. Ваши ответы всегда были точными и по- ... Подробнее... 31.07.2025 16:28
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
Здравствуйте!
Михаил Сергеевич, подскажите пожалуйста как правильно ответить на требование налоговой (во вложении).
Не понятно за какой период они хотят все документы. Компания в 2024 году применяла ... Подробнее... 29.07.2025 09:31
Увольнение сотрудника
Уважаемая, Ирина Владимировна, просим оказать содействие в вопросе по сложившейся ситуации: сотрудник отсутствовал на работе без уважительной причины с 30 06 2025 по 03 07 2025. Четыре дня прогулов бы ... Подробнее... 24.07.2025 14:57
Технологическое присоединение, какой КОСГУ
Казенное уч-е по договору безвозмездного пользования (бессрочный) от бюджетного уч-я получило участок набережной. Данный участк по акту передачи передается казенному уч-ю в мае, а в ноябре казенное уч ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме22.08.2025 15:18
ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Срок исковой давности — это срок, в течение которого можно обратиться в суд с иском о защите своих прав, например, при увольнении или при неисполнении других трудовых обязанностей со стороны работодат ... Подробнее... 07.08.2025 15:12
Ответственность при офоромлении ТН
Дмитрий Николаевич, Вы фактически сами ответили на свой вопрос, озвучив оба варианта развития событий.
Поскольку транспортная накладная оформлена с нарушениями (самое важное - отсутствие подписи лица ... Подробнее... 04.08.2025 11:19
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
да, тоже бы хотела спросить был у кого такой запрос и как отвечали? нам пришло тоже самое, просят собрать все документы за период (который не указан в требовании), по звонку сказали 1 квартал. нам каж ... Подробнее... 02.08.2025 13:55
Технологическое присоединение, какой КОСГУ
Большое спасибо, что откликнулись на мой вопрос. В нем речь идет о участке набережной, который на балансе стоит у другого уч-я и передан по договору безвозмездного пользования. И технологическое присо ... Подробнее... 31.07.2025 23:13
Технологическое присоединение, какой КОСГУ
Ульяна Евгеньевна! Технологическое присоединение – это процесс подключения к сетям или увеличение мощности при наличии действующего подключения. Правила утв. постановлением Правительства РФ от 27.12.2 ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
