Ответы на вопросы

13.01.2017, Малыгина Анастасия Андреевна

Вопрос:
Как я понимаю - у меня нет комплекта полного документов для предъявления НДС.
Если мы платим всю сумму посреднику, то должны от имени посредника получить перевыставленную счф от поставщика
на услуги с указанием реквизитов поставщика и посредника.

Ранее мы не работали с посредниками.
Я много прочитала литературы по этому вопросу.
Ничего другого не нашла в оформлении документов, в варианте, если мы напрямую не платим Поставщику.
Посредник считает, что он прав на все 100%.
Прошу вас ответить на вопрос: какие документы и от кого мы должны получить?
Или подскажите к кому мне обратиться?
Может быть найдется фирма, которая уделит мне 10 минут времени и просто покажет.
Заранее Вам благодарна.

08.02.2017, Куликов Алексей Александрович

Вопрос рассмотрели непосредственно на семинаре.

Наличные средства в залоге при отсутствии ККМ

12.01.2017, Матюхова Татьяна Юрьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день,
Я столкнулась с компанией, которая при получении наличных денег не дала мне чек ( ККМ у них вообще нет), а составила расписку о залоге денежных средств. Предложили оплатить на расчетный счет и вернуться на своей наличкой. Скажите, эта операция в данных обстоятельствах законна? Есть какой-то определенный срок хранения такого залога? И интересно, как оприходуют после окончания срока хранения такие денежные средства ведь кассы нет.
Спасибо.

23.01.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Татьяна Юрьевна, я думаю, это им юристы такую схему разработали, чтобы не применять ККТ. В принципе, все нормально.

Расходы по ФСС в 2017 году

12.01.2017, Дементьева Наталья Викторовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна! Можем ли мы вычитать расходы по социальному страхованию (пособия по уходу за ребенком и больничные) из подлежащих уплате страховых взносов в 2017 году, перечисляя в бюджет разницу?

12.01.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

Да, можете. Зачетный механизм сохраняется.

Перенос ЛЭП

12.01.2017, Юникова Надежда Владимировна (С 2025-12-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Светлана Вячеславовна.
Подскажите, пожалуйста.
Наша компания заключила в 2006 году с Ленэнерго договор об оказании услуги по подключению к электрической сети, с целью увеличения производственных мощностей. Согласно договора, мы должны выполнить определенные технические условия, а именно: демонтировать старые опоры ЛЭП (собственность Ленэнерго), поставить новые опоры, зарегистрировать право собственности на линии, передать уже новые ЛЭП Ленэнерго. Ленэнерго нас подключает уже к новым опорам и дает нам больше мощности. Стоимость услуг по подключению зависит от наших затрат на перенос этих опор +определенный процент от стоимости.
Затраты по переносу ЛЭП собирались на 08 счете. В этом году мы передали линии Ленэнерго по накопленной стоимости (Дт 41 Кт 08, Дт 91 (расх) Кт 41, Дт 62 Кт 91 (дох)).
Физический перенос производился в течении 2 лет, но передача в Ленэнерго проходила почти 6 лет. Всё это время затраты отражались в балансе, как внеоборотный актив.
Ленэнерго, после нашей передачи, выставило нам акт на услуги по подключению и увеличению мощностей. Сумма значительная.
Вопрос: следует ли теперь рассматривать услугу по подключению ЛЭП и с увеличение мощностей, активом, согласно ПБУ 6? Если актив, то как определить срок использования? Или возможно полностью списать в затраты?

Ответы (всего 2)

18.01.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

Полагаю, что никакого объекта, подлежащего учету в качестве основных средств, в вашей ситуации не возникает, ведь оплачиваются УСЛУГИ по подключению и увеличению мощностей (не приводящие к возникновению материального объекта). То есть это расходы, подлежащие учету в качестве таковых.

19.01.2017, Юникова Надежда Владимировна

Спасибо, Светлана Вячеславовна

НДС при УСН

11.01.2017, Завитухина Ирина Владимировна (С 2026-10-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, если предприятие находится на УСН (доходы минус расходы) получило аванс в декабре с НДС, выставило счет-фактуру, предоставило ее контрагенту и оплатило НДС в бюджет. Отгрузка произошла в первом квартале 2017г. с НДС, выписали счет-фактуру на отгрузку и предоставили ее покупателю. Сможем ли мы из бюджета возместить ранее оплаченный НДС с аванса, ведь мы заполняем в декларации по НДС только первый и двенадцатый разделы, а в них не предусмотрено восстановление НДС с ранее полученных авансов?
А, если покупатель не запросит у нас счет-фактуру на аванс, имеем ли мы право не оплачивать НДС с аванса, полученного в декабре (зная, что эта сумма включает в себя НДС и он выделен в платежном поручении и договоре)?

Заранее спасибо

08.02.2017, Куликов Алексей Александрович

В соответствии с мнением Конституционного Суда Российской Федерации, изложенным в Определении от 29.03.2016 года №460-О, для организации, применяющей УСН, проявлением диспозитивности в регулировании налоговых правоотношений выступает право лиц, не являющихся плательщиками НДС, или налогоплательщиков, освобождённых от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с его исчислением и уплатой, вступить в правоотношения по уплате данного налога, что в силу пункта 5 статьи 173 НК РФ возлагает на таких лиц обязанность выставлять покупателю счёт-фактуру с выделением в нем суммы налога и, соответственно, исчислять сумму данного налога, подлежащую уплате в бюджет. Обязанность по уплате НДС в данном случае обусловлена не только наличием одного лишь факта реализации товаров (работ, услуг), но и связана с выставлением покупателю счета-фактуры с выделением суммы данного налога.
Таким образом, организация, применяющая УСН, но выставляющая документы с НДС (не принципиально – договор, счёт, счёт-фактуру), обязана перечислить указанный НДС в бюджет. Если организация достоверно сформировала цену сделки с НДС, то таковой не может удерживаться налогоплательщиком по собственному усмотрению (абзац второй пункта 3 Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 17.12.1996 года №20-П). Но поскольку организация в такой ситуации вступает в правоотношения по начислению НДС, таковой может не только начисляться к уплате, но и предъявляться к возмещению в общеустановленном порядке.

Расходы по сопровождению груза

11.01.2017, Цыганок Ольга Федоровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста как правильно отнести в бухгалтерском и налоговом учете расходы по сопровождению груза. Мы перевозим сырье от Поставщика до ж.д. станции отправления и заключили договор по сопровождению этого груза. Я так понимаю, что эти расходы должны включаться в стоимость товара, точно также как и услуги экспедирования.

08.02.2017, Куликов Алексей Александрович

В соответствии с пунктом 6 ПБУ 5/01, утверждённым Приказом Минфина России от 09.06.2001 года №44Н, а также в соответствии с пунктом 2 статьи 254 НК РФ и в бухгалтерском учёте, и в налоговом учёте упомянутые Вами расходы подлежат включению в состав себестоимости приобретения указанных товарно-материальных ценностей.

Счет-фактура на аванс

11.01.2017, Григорьева Светлана Анатольевна (С 2020-10-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, уважаемые эксперты.
Подскажите, пожалуйста, как быть в ситуации, если контрагент просит счет-фактуру на аванс, а мы ведем учет взаиморасчетов по договору в целом и на момент поступления аванса по одному счету у данного контрагента есть непогашенная задолженность по другим счетам. В договоре с этим контрагентом нет условий, обязывающих нас вести учет взаиморасчетов по сделкам. Как обоснованно отказать контрагенту в выставлении счета-фактуры на аванс или выставить счет-фактуру на частичную сумму, оставшуюся после погашения задолженности по другим сделкам. Заранее благодарю за ответ.

Ответы (всего 2)

08.02.2017, Куликов Алексей Александрович

К сожалению, отказать Вы не вправе. В соответствии со статьёй 319.1 ГК РФ в случае, если исполненного должником недостаточно для погашения всех однородных обязательств должника перед кредитором, исполненное засчитывается в счёт обязательства, указанного должником при исполнении. Таким образом, следует вывод, что прерогатива определения исполняемого обязательства принадлежит именно обязанному лицу. Если в соответствии с исполнением условий договора контрагентом была произведена предварительная оплата, последний, руководствуясь статьями 168 и 169 НК РФ, вправе требовать от Вашей организации соответствующие счета-фактуры.

10.02.2017, Григорьева Светлана Анатольевна

Большое спасибо

4-ФСС: требование о представлении пояснений

10.01.2017, Иванова Елена Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте,Светлана Вячеславовна! С прошедшими праздниками Вас ! Возник вопрос: 9 января получила Требование из ФСС о предоставлении пояснений : Несоответствие сведений,представленных плательщиком страховых взносов в Разделе 1, таблице 1 за 9 мес. 2016г. Позвонила по телефону Исполнителю, указанному в требовании. Сверили- все верно,без ошибок. Она сказала:" Сдавайте за год 2016,как будто требования не получали." Что мне надо сделать, что-бы без последствий для нас?

Ответы (всего 3)

11.01.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

Я бы обжаловала требование в вышестоящий орган, то есть в РО ФСС по Санкт-Петербургу (чисто формально, но для порядка, чтобы в будущем не беспокоили аналогичными незаконными требованиями, выписываемыми в результате головотяпства исполнителей).

11.01.2017, Иванова Елена Владимировна

Спасибо большое за ответ! Так и сделаю. За образец из шаблонов можно будет взять (как в ИФНС)?

11.01.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

В сборнике есть также шаблоны обжалования требований внебюджетных фондов.

Заполнение строки 4122 Отчета о движении денежных средств

10.01.2017, Херсонцева Татьяна Ивановна (С 2026-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Пришло письмо счастья из налоговой, просят обосновать почему в отчете о движении денежных средств за 2015 г. строка 4122 сумма не идет со справкой 2НДФЛ за год графа общая сумма дохода. Вот сижу и думаю как же она может сходиться, и что в таких случаях им отвечают. В правилах по заполнению отчета о движении денежных средств написано, что данная строка заполняется - оплата труда работников организации, а также платежи в их пользу третьим лицам, а в 2-НДФЛ показывается сумма начисленная, т.е вместе с налогом, или я неправильно трактую, должна ли быть в строке 4122 сумма с налогом или без налога?

11.01.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

Минфин России рекомендует при формировании отчета о движении денежных средств в разделе "Денежные потоки от текущих операций" отражать платежи по оплате труда работников в сумме, которая включает среди прочего подлежащие удержанию суммы (например, суммы начисленного налога на доходы физических лиц, платежи по исполнительным листам).
Почитать об этом можно в "Рекомендациях аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2013 год" (приложение к письму Минфина России от 29.01.2014 N 07-04-18/01), см. раздел "Отражение оплаты труда работников в отчете о движении денежных средств".

СПИ основных средств в бухгалтерском учете в 2017г

10.01.2017, Сафронова Марина Дмитриевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Светлана Вячеславовна !

Является ли запретом на применение Классификации основных средств для целей бухгалтерского учета.
исключение абзаца второго п. 1 из постановления Правительства РФ от 01.01.2002 N 1 ?
Т.е. можно ли использовать в целях бухгалтерского учета новый Классификатор?

11.01.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

Нет, не является. Организация вправе по-прежнему ориентироваться на данную классификацию в бухгалтерском учете, отразив это в учетной политике. Эту информацию я приводила на слайде 32 презентации к выступлению на семинаре 23.12.2016:
"Согласно п. 20 ПБУ 6/01 и п. 59 Методических указаний определение срока полезного использования объекта основных средств в бухгалтерском учете производится исходя:
- из ожидаемого срока использования этого объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью;
- из ожидаемого физического износа, зависящего от режима эксплуатации (количества смен), естественных условий и влияния агрессивной среды, системы проведения ремонта;
- из нормативно-правовых и других ограничений использования этого объекта (например, срок аренды).
Классификация ОС, включаемых в амортизационные группы, с 01.01.2017 (ред. ПП 640) не предполагает ее применения в бухгалтерском учете (но и не исключает такое применение)".

Удостоверение о повышении квалификации

10.01.2017, Захарова Ирина Алексеевна (С 2020-09-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Я посетила 5 ваших семинаров (07.07.2014г , 18.12.2014г, 29.09.2015г, 27.03.2015г, 15.12.2016г ).
Скажите ,пожалуйста, мне уже положено Удостоверение о повышении квалификации (в твердой обложке) ?

11.01.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

Семинар 07.07.2014 не может быть учтен, поскольку проводился до момента получении нами лицензии на образовательную деятельность, без применения оценочных средств (итогового тестирования). Таким образом, в активе у Вас 4 семинара по программе "Главный бухгалтер, бухгалтер организаций государственного сектора", удостоверение 2 уровня в твердой обложке может получено на следующем семинаре по той же программе ДПО (ориентировочно состоится 22.03.2017).

Среднесписочная численность

09.01.2017, Цыганок Ольга Федоровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста включается ли в расчет среднесписочной численности работник, работающий по гражданско-правовому договору (не наш работник)? Работает ли он еще где-нибудь он НЕ сообщает. Спасибо.

09.01.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

В "Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год", представляемые в налоговый орган не позднее 20 января, не включаются. Согласно документам Росстата включаются только наемные работники, работавшие по трудовому договору и выполнявшие постоянную, временную или сезонную работу один день и более, а также работавшие собственники организаций, получавшие заработную плату в данной организации (без внешних совместителей и лиц, привлекаемым по гражданско-правовым договорам).

Учет патентов (нематериальных активов)

30.12.2016, Кулакова Ирина Владимировна (С 2025-12-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

В нашей организации решили поставить на учет патенты в 2016 году, зарегистрированные еще в 2010 году.
При принятии к учету в 2016 году были сделаны следующие проводки:
-Д 102.30.320 К401.10.180 Учет патента по его первоначальной стоимости .
-Д 401.10.180 К104.39.420 Учет амортизации патента за период с 2010 -2016 год.
Подскажите, надо ли делать вторую проводку по амортизации и правильно ли они сформированы?

Ответы (всего 0)

Авансовые платежи по налогу на прибыль в 1 кв 2016 года

30.12.2016, Золотова Юлия Викторовна

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Добрый день.

Подскажите пожалуйста, как и куда организация зарегистрированная в СПб должна уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль рассчитанные исходя их прибыли за 3 квартал 2016 года,
если с 01.10.2016 у нас зарегистрированно обособленное подразделение в г. Москва (без своего расчетного счет и без отдельного баланса).

Спасибо.

Ответы (всего 0)

Странная формулировка в требовании ИФНС

29.12.2016, Мороз Елена Юрьевна (С 2018-03-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Вот такой текст требования был нами получен:

"....МИФНС...сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе НДС,выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах,
либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся
у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля.
Представить письменные пояснения по финансово-хозяйственной деятельности с ООО
"ИНСАЙТ" ИНН 7733880260/773301001
ООО "ЛИНС-ИНТЕК" ИНН 2460059529/246001001, а именно характер заключенных сделок.
Представить копию договора, счет-фактуры, товарно-транспортные накладные за 3 квартал
2016г."

Вопрос. С данными контрагентами фирма не работала в данном квартале и как ответить на такое требование?

29.12.2016, Мухин Михаил Сергеевич

Так и напишите: с указанными фирмами не работали, в связи с чем никаких противоречий нет и быть не может. Или обжалуйте это требование.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 149 | 150 | 151 | 152 | 153 | 154 | 155 | 156 | 157 | 158 | 159 | 160 | 161 | 162 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги