Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуЗапрос шаблона жалобы в МИФНС19.05.2016, Васькина Ирина Борисовна (ПЗС 2021-12-22)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, не могли бы Вы прислать шаблон жалобы в МИФНС по вопросу неправомерных уведомлений о вызове налогоплательщика для дачи пояснений по поводу финансово-хозяйственной деятельности организации вне рамок проверок.
Спасибо. Ответы (всего 1) 22.05.2016, Мухин Михаил СергеевичИрина Борисовна, шаблоны разработаны только для ответов в налоговые органы. Жалоба - вещь индивидуальная. Скрыть ответы Ответить Код ТН ВЭД ЕАЭС для подтверждения льготы по НДС19.05.2016, Пулькина Наталья ГеннадьевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
Наша компания занимается производством медицинской мебели для оборудования кабинетов и палат, производство находится в г.Санкт-Петербурге. Производимая мебель зарегистрирована в качестве медицинского изделия, имеется регистрационное удостоверение, выданное Росздравнадзором, с присвоением кода ОКП 94 5240. Медицинские товары с кодом ОКП 94 5200 включены в перечень Постановления Правительства РФ №1042 от 30.09.2015 г. и не подлежат обложению НДС при реализации на территории РФ, согласно пп.1 п.2 ст. 149 НК РФ.
В связи с тем, что в новом Постановлении № 1042 содержится перечень как кодов ОКП, так и кодов ТН ВЭД ЕАЭС, возникает вопрос - нужно ли для применения льготы подтверждать код ТН ВЭД ЕАЭС для медицинских товаров российского производства, которые реализуются исключительно на территории РФ, или достаточно кода ОКП, подтвержденного регистрационным удостоверением. Некоторые наши покупатели настойчиво требуют подтвердить код ТН ВЭД ЕАЭС декларацией соответствия или, на крайний случай, информационным письмом, но на наш взгляд этого делать не нужно. Хотелось бы узнать ваше мнение. Ответы (всего 3) 19.05.2016, Куликов Алексей АлександровичНаталья Геннадьевна, ВАС России в пункте 20 Постановления Пленума ВАС России от 30.05.2014 года №33 последний указал на то, что налоговое преимущество (пониженная налоговая ставка, освобождение от НДС) не могут зависеть от включённости того или иного товара в ОКП или ТН ВЭД: для применения "налогового послабления" достаточно упоминания товара хотя бы в одном из указанных документов. Таким образом, Ваша позиция представляется абсолютно обоснованной и оправданной. 20.05.2016, Пулькина Наталья ГеннадьевнаАлексей Александрович, спасибо за разъяснение. Прокомментируйте, пожалуйста, еще одну ситуацию на конкретном примере из нашей практики. Мы ввозим на территорию РФ прибор «Автомат для гистологической обработки тканей «ЛОГОС» с принадлежностями», зарегистрированный с ОКП 94 4370 (регистрационное удостоверение ФСЗ 2012/12410 от 02.08.2012), который входит в перечень Постановления № 1042 (п.13). Таможенные органы при ввозе прибора взимают НДС 18% в связи с тем, что классифицируют его по ТН ВЭД 8514 40 0000, который в свою очередь НЕ входит в п.13 Постановления № 1042, к ОКП 94 4370 (код ТНВЭД 8514 присутствует в перечне в п.17). Можем ли мы продавать ввезенный прибор без НДС на территории РФ? 24.05.2016, Куликов Алексей АлександровичНаталья Геннадьевна, в этом и суть позиции ВАС России - ставка должна быть единой. Если уж при пересечении указанный принцип не работает, то ничто не мешает Вам в дальнейшем руководствоваться ОКП и реализовывать товары без НДС... Скрыть ответы Ответить Командировочные расходы18.05.2016, Андрианова Юлия Сергеевна (С 2022-09-23)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизМожет ли бюджетная организация выдать сотруднику аванс на командировочные расходы (проживание) из бюджетных средств (субсидии на выполнение государственного задания) более 550 рублей? Ответы (всего 1) 21.05.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаДля федеральных бюджетных учреждений размеры командировочных расходов при служебных командировках внутри страны определены Постановлением Правительства РФ от 02.10.2002 N 729. Нормы суточных и проживания остались прежними - 100 руб. и 550 руб. соответственно. В п. 3 "Расходы, превышающие размеры, установленные пунктом 1 настоящего Постановления, а также иные связанные со служебными командировками расходы (при условии, что они произведены работником с разрешения или ведома работодателя) возмещаются организациями за счет экономии средств, выделенных из федерального бюджета на их содержание, а также за счет средств, полученных организациями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности". Государственные и муниципальные учреждения пользуются указанным Постановлением, если в субъекте Федерации не принят свой нормативный акт по размеру командировочных.
Командировочные можно выплачивать сверх норм при условии, что они установлены коллективным договором (соглашением или локальным нормативным актом), в котором должны быть предусмотрены источники оплаты таких расходов. Скрыть ответы Ответить Семинары по 223-ФЗ18.05.2016, Торшина Светлана Валерьевна (С 2023-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте ! Планируете ли вы семинар по 223- ФЗ ? Ответ прошу прислать на эл. почту par1997@mail.ru
С уважением,
Торшина Светлана Валерьевна Ответы (всего 1) 21.05.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаНет, Светлана Валерьевна, семинар по 223-ФЗ в ближайшее время не планируется. Скрыть ответы Ответить ОКТМО при перечислении ИП налога по патентной системе и НДФЛ18.05.2016, Ткачук Юлия Александровна (С 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Подскажите пож-та, какой код ОКТМО необходимо указать ИП в ПП при перечислении налога по патентной системе налогообложения и НДФЛ - по месту осуществления деятельности или по месту регистрации ИП. Налоговики постоянно что-то правят, перезачитывают и просто завалили требованиями. Каждый раз по разному требуют, уже просто устали писать письма на уточнение платежей. Спасибо. Ответы (всего 2) 18.05.2016, Куликов Алексей АлександровичЮлия Александровна, в соответствии со статьями 346.44 и 346.45 НК РФ налогоплательщиками "патентного" налога признаются индивидуальные предприниматели, получившие патент на осуществление предпринимательской деятельности в соответствии с законодательством определённого субъекта Российской Федерации. Получение патента с соответствии со статьёй 346.45 НК РФ осуществляется на основании заявления налогоплательщика. В соответствии же с пунктом 1 статьи 346.46 НК РФ налогоплательщик ставится на учёт в качестве плательщика "патентного" налога в том налоговом органе, в который он обратился с соответствующим заявлением. В соответствии с пунктом 1 статьи 346.51 НК РФ уплата "патентного" налога должна осуществляться по месту постановки на налоговый учёт налогоплательщика в качестве плательщика такого "патентного" налога.
При перечислении же НДФЛ в соответствии с пунктом 6 статьи 227 НК РФ перечисление налога осуществляется по месту постановки на налоговый учёт налогоплательщика: поскольку в данной главе НК РФ не установлен специальный порядок постановки на налоговый учёт, необходимо руководствоваться общим порядком - по месту регистрации индивидуального предпринимателя. 19.05.2016, Ткачук Юлия АлександровнаСпасибо за ответ, Алексей Александрович. Скрыть ответы Ответить Вознаграждение Совета директоров и ревизоров: страховые взносы17.05.2016, Боброва Елена ВикторовнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемый Алексей Александрович! Очень дорожу Вашим мнением, уделите еще 5 минут)
У меня создалось впечатление, что судебная практика складывается против страхователей (напр.Определение ВС РФ 303-КГ15-13555 от 29.10.2015), и суды настаивают, что вознаграждение совета директоров и ревизоров необходимо включать в налогооблагаемую базу по страховым взносам. Не то, чтобы близко к сердцу принимаю, но этот вопрос напрямую в 212-фз не прописан, и возникают абсолютно противоположные разъяснения.
Пожалуйста, выскажете Ваше мнение более развернуто.
С уважением,
Боброва ЕВ Ответы (всего 3) 17.05.2016, Куликов Алексей АлександровичЕлена Викторовна, спасибо огромное, за Ваше отношение к моим профессиональным навыкам, но в данной ситуации, я видимо, упустил из вида достаточно жёсткую позицию ВС РФ, которая как раз сформировалась на рубеже 2015 - 2016 годов: помимо упомянутого Вами судебного акта последний принял большое количество судебных актов в пользу внебюджетных фондов. Каюсь, вследствие того, что я выпал на время из профессионального процесса, упустил данную тенденцию...
Спасибо за Вашу настойчивость... 17.05.2016, Боброва Елена ВикторовнаАлексей Александрович, объем информации, которой обладаете Вы несравним с моим)) Конкретный возрос об этих взносах коснулся моей организации и этим вызвано его углубленное изучение.
Выскажите, пожалуйста, Ваше мнение, насколько реально отстоять свои позиции, если мы не начислим страховые взносы на вознаграждение.
С уважением,
Боброва ЕВ 18.05.2016, Куликов Алексей АлександровичЕлена Викторовна, полагаю, что Верховный Суд Российской Федерации занял достаточно устойчивую позицию, основанную на том, что выплаты членам совета директоров подлежат обложению страховыми взносами, поскольку такие выплаты осуществляются в рамках гражданско-правовых отношений (они не стали разбираться в характере таких отношений), что влечёт для источника выплаты обязанность по начислению страховых взносов. Ну как тут пойдёшь против ВС РФ!!! Полагаю, что шансы на положительный для страхователя исход стремятся к нулю... Скрыть ответы Ответить Денежные документы16.05.2016, Цыганок Ольга ФедоровнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте!
Подскажите пожалуйста можно ли учитывать электронные (авиа или жд) билеты как "приход" денежных документов на счете 50.3, если сотруднику дано поручение купить билеты для поездки в командировку других сотрудников организации? Т.е. сотруднику дано задание и выданы деньги под отчет на покупку эл.билетов.
Спасибо. Ответы (всего 1) 21.05.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаВ случае, если сотрудник передал данные проездные билеты в кассу организации - да, можно учесть как денежные документы. Скрыть ответы Ответить Номер регистрации на семинаре16.05.2016, Александрова Ирина Николаевна (С 2023-04-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемая, Светлана Вячеславовна! Обращаю Ваше внимание, что когда я задаю вопрос у меня отражается номер регистрации на семинар 2014г., я участник 3х семинаров в 2015г. и в марте 2016г. Как мне исправить этот "глюк"? Ответы (всего 1) 21.05.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаИрина Николаевна, помним об этой проблеме, пока не нашли ошибку в программном обеспечении, но ищем. Скрыть ответы Ответить Получено исковое заявление о взыскании долга16.05.2016, Александрова Ирина Николаевна (С 2023-04-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемый, Михаил Сергеевич, здравствуйте! Разрешите обратиться с вопросом к Вам непосредственно. Работаем в сфере строительства.
Один из наших Заказчиков, не рассчитался в нами за выполненные СМР. Мы в свое время в суд не обращались, т.к. Заказчик убеждал нас, что он практически банкрот. Задолженность в сумме 800 тыс. руб. списали в убыток для целей бухгалтерского и налогового учета по истечении срока исковой давности 3 года в сентябре 2011г. Налоговая нас по списанию этого долга проверяла, никаких нарушений не нашла. С сентября 2011г.,сумму списанной дебиторской задолженности учитывали на сч.007 (все документы по сделки в наличии имеются). В 2015г. бывший наш Заказчик выступил в роли нашего подрядчика (также выполнял, но уже для нас СМР). Частично мы эти работы оплатили, а на сумму долга 800 тыс. – произвели зачет в одностороннем порядке на основании ст.410,413 ГК, восстановив при этом с 007сч. сумму долга за счет тех же источников, за счет которых ранее сумма была списаны, т.е. начислили доход для целей бухгалтерского и налогового учета. Партнера мы уведомили должным образом, ответа от партнеры не получали. В настоящее время партнер обратился в суд о взыскании с нас задолженности 800 тыс. руб.+ пени.
При восстановлении задолженности с 007 сч. я учла следующее, что списание долга в убыток вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием задолженности. Эта задолженность должна отражаться за балансом в течение ПЯТИ ЛЕТ (у нас срок ещё не истек) с момента списания для наблюдения за возможностью её взыскания в случае изменения имущественного положения должника(абзац 2 п.77 Положения № 34н,Инструкция).
При консультации с юристом получила следующие пояснения, что списанная дебиторская задолженность, в связи с истечение срока исковой давности 3 года, восстановлению не подлежит ни при каких обстоятельствах, зачет нами сделан не верно в соответствии со ст.411 ГК.
Михаил Сергеевич, для чего же тогда нужен ПЯТИЛЕТНИЙ срок учета долга на сч.007, какой в нем смысл? Имеется ли у нас какая-то возможность отстоять свои 800 тыс.? Готова к Вам подъехать со всеми документами за платной консультацией. Ответы (всего 0) Страховые взносы на вознаграждение Совета директоров13.05.2016, Боброва Елена ВикторовнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемые эксперты! Помогите, пожалуйста, разобраться в атмосфере непримиримости позиции Минтруда и решений ВАС, ВС по вопросу необходимости начисления страховых взносов на вознаграждение членов совета директоров ЗАО и ревизора, которое выплачивается на основании решения общего собрания. Все, кому выплачивается вознаграждение, не являются сотрудниками ЗАО.
Несмотря на решения судов, Минтруд настаивает, что взносы начислять не нужно. Выскажите, пожалуйста, ваше мнение по данному вопросу. В это время года это очень актуально!
С уважением,
Боброва ЕВ Ответы (всего 2) 16.05.2016, Куликов Алексей АлександровичЕлена Викторовна, судебная практика однозначно складывается в пользу страхователей, а надеяться, что Минтруд России одумается, наверное, не стоит. Таким образом, в случае возникновения спора с страховщиками (ПФ РФ, ФСС РФ) исход судебного дела предсказуем. Вследствие этого предлагаю Вам не принимать близко к сердцу позицию одного из федеральных ведомств... 17.05.2016, Боброва Елена ВикторовнаУважаемый Алексей Александрович! Очень дорожу Вашим мнением, уделите еще 5 минут)
У меня создалось впечатление, что судебная практика складывается против страхователей (напр.Определение ВС РФ 303-КГ15-13555 от 29.10.2016), и суды настаивают, что вознаграждение совета директоров и ревизоров необходимо включать в налогооблагаемую базу по страховым взносам. Не то, чтобы близко к сердцу принимаю, но этот вопрос напрямую в 212-фз не прописан, и возникают абсолютно противоположные разъяснения.
Пожалуйста, выскажете Ваше мнение более развернуто.
С уважением,
Боброва ЕВ Скрыть ответы Ответить Требование ИФНС о представлении пояснений (для коллекции)11.05.2016, Матвеева Юлия Борисовна (С 2021-02-11)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, уважаемые эксперты,
сегодня пришло требование из ИФНС №24 .
не в качестве вопроса, а в качестве коллекционного материала )))
сначала стандартная шапка, налоговики камералят налоговую декларацию по прибыли за 2015
потом начинается самое интересное.
Цитирую:
" НАРУШЕНИЯ: установлено отсутствие заполнения внереализационных доходов стр.020 листа 02, тогда как в бухгалтерском балансе отражена дебиторская задолженность. В срочном порядке предоставить подробную информацию о составе дебиторской задолженности с указанием конкретных данных покупателей (наименование организации, ИНН/КПП, сумму задолженности по состоянию на 31.12.2015 года).
Учитывая изложенное, СРОЧНО по получении настоящего требования внести соответствующие исправления в налоговую декларацию (расчет) или предоставить подробные пояснения."
Наличие дебиторской задолженности у организации является необходимым и достаточным условием для того, что образовывались внереализационные доходы? ))) Ответы (всего 1) 13.05.2016, Куликов Алексей АлександровичЮлия Борисовна, улыбнуло, спасибо:)))
P.S. Хотя очень грустно: ведь кто-то этого "специалиста" взял на работу и допустил до службы государевой... Скрыть ответы Ответить Декларация по налогу на прибыль ЗАО на УСН в отношении начисленных и выплаченных дивидендов11.05.2016, Константинова Светлана БорисовнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
Подскажите пожалуйста ответ на следующий вопрос:
Организация (ЗАО) применяет УСН («доходы») и выплачивает дивиденды акционерам – только физическим лицам резидентам РФ. По выплаченным дивидендам в 2015 году ЗАО была представлена годовая декларация по налогу на прибыль в составе: титульный листа и Приложения 2 - по каждому физическому лицу - получателю дивидендов.
Подскажите пожалуйста:
1. необходимо ли было заполнять подраздел 1.3 разд. 1 Листа 01 и Раздел А Листа 03 годовой декларации за 2015 год (Расчет налога с доходов в виде дивидендов) в отношении дивидендов, начисленных получателям дохода - физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2. обязано ли ЗАО, выплачивающее дивиденды акционерам – только физическим лицам резидентам РФ, предоставлять Налоговые декларации по налогу на прибыль за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2016 года с заполненным Разделом А Листа 03, а также подраздел 1.3 разд. 1 Листа 01?
Спасибо! Ответы (всего 3) 19.05.2016, Куликов Алексей АлександровичСветлана Борисовна, давайте рассмотрим требования налоговых органов буквально на основании Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль (Приказ ФНС России от 26.11.2014 года №ММВ-7-3/600). Так, абзацем третьим пункта 1.7 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль прямо предусмотрена обязанность "упрощёнщиков", являющихся налоговыми агентами, в частности, по НДФЛ, по представлению в налоговые органы по итогам ОТЧЁТНЫХ (НАЛОГОВЫХ) ПЕРИОДОВ Расчёта в составе Титульного листа (Листа 01), подраздела 1.3 Раздела 1 и Листа 03. Таким образом. в обоих описанных Вами ситуациях, я полагаю, Вы обязаны были представить указанные Вами "части" налоговой декларации (налогового расчёта) по налогу на прибыль.
P.S. На мой взгляд, Порядок в данной части - бред, поскольку требует в налоговой декларации по НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ отразить данные по НДФЛ, но вот такой Порядок они утвердили:))) 21.05.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаОрганизация, которая применяет УСН, сдает в ИФНС декларацию по налогу на прибыль при выплате дивидендов:
- другим российским организациям, в т.ч. упрощенцам (п. 3 ст. 275, п. 1 ст. 289, п. 5 ст. 346.11 НК РФ);
- физическим лицам, если ваша организация - АО (п. 4 ст. 214 НК РФ, Письмо Минфина от 02.02.2015 N 03-04-06/4019). Справку 2-НДФЛ по выплаченным дивидендам АО не представляют (Письмо Минфина от 02.02.2015 N 03-04-06/4019). 23.05.2016, Константинова Светлана БорисовнаСпасибо большое за ответы на вопрос! Скрыть ответы Ответить 6-НДФЛ10.05.2016, Кемурджиан Наталья Владимировна (ПЗС 2018-12-03)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! У организации есть ОП. НДФЛ платили по месту регистрации ОП, а 6-НДФЛ по ошибке отправили в головную налоговую. Как исправить эту ошибку? Написать письмо по месту регистрации ОП, что отчитываемся по голове? Ответы (всего 3) 13.05.2016, Куликов Алексей АлександровичНаталья Владимировна, я бы Вам предложил пока вообще ничего не делать, потому что необходимые для налогового контроля сведения Вами представлены в налоговый орган (тот или не тот - вопрос относительный, поскольку по Закону о налоговых органах и НК РФ они образуют ЕДИНУЮ систему налоговых органов Российской Федерации). Скорее всего они самостоятельно всё перенаправят, поскольку аналогичные ситуации возникали и с формами 2-НДФЛ. Ну а если начнут донимать, то тогда и напишите письмо, что решили отчитываться централизованно. Но тогда в будущем было бы логично, если бы Вы и перечисляли НДФЛ централизованно, что перечисления и отчётность по ним попадали в один налоговый орган... Но необходимо учитывать, что такую "вольность" можно обсуждать только в том случае, если "голова" и обособленное подразделение находятся на территории Санкт-Петербурга. 13.05.2016, Кемурджиан Наталья ВладимировнаСпасибо большое. Голова и ОП в Санкт-Петербурге. В голове вообще нет сотрудников. Надеюсь, что налоговая разберётся. 03.06.2016, Кемурджиан Наталья ВладимировнаНалоговая прислала отказ в приеме 6-НДФЛ, по причине отсутствия налогоплательщика с таким ИНН и КПП. Теперь надо писать письмо? Скрыть ответы Ответить Уменьшение суммы арендной платы за землю (КУГИ) за 2015 год и 1 кв. 2016 года10.05.2016, Андреева Александра ЕвгеньевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте!
Подскажите пожалуйста, как правильно отразить уменьшение суммы арендной платы за землю (КУГИ) за 2015 год и 1 кв. 2016 года, если у нас выполняются следующие условия:
1) официальное письмо об уменьшении арендной ставки пришло с датой 26 апреля 2016г.
2) применяем УСН (доходы - расходы)
3) сумма уменьшения арендной платы за 2015 год составила 800 000 руб. (с апреля по декабрь 2015г.) и 500 000 за 1 квартал 2016г.
4) убыток по книге доходов и расходов за 2015 год составил 500 000 руб., за 2015 год мы заплатили минимальный налог
5) даже с учетом сторнирования расходов за 2015 год, все равно получается к уплате минимальный налог по итогам 2015 года.
Вопросы:
1) стоит ли подавать уточненку за 2015 год или лучше учесть корректировку по 2015 году уже в 2016 году, при условии, что письмо с обоснованием убытков за 2015 год в начале апреля 2016 года я уже в налоговую по их запросу писала?
2) какие проводки сделать в бух.учете?
3) как отразить эту операцию в Книге доходов и расходов?
4) какой датой отразить в бух. учете и в Книге доходов и расходов эти операции по суммам за 2015 год и 1 квартал 2016 года - 2 кварталом, 26 апреля 2016г.? Ответы (всего 6) 13.05.2016, Куликов Алексей АлександровичАлександра Евгеньевна, для понимания существа проблемы ещё необходимы сведения относительно причин такого уменьшения арендной платы (ошибка в расчётах, пересмотр на основании изменений нормативных правовых актов и т.п.).
Ждём Ваших дополнительных комментариев... 16.05.2016, Андреева Александра ЕвгеньевнаПричина уменьшения - Уведомление об изменении арендной платы за земельный участок от КИО Спб (дата Уведомления 29.04.2016г.). Данное Уведомление - результат работы нашего юриста, который отправлял в КИО письма с запросом разъяснения увеличения арендной ставки с 01.04.15 года.
Плановые начисления по договору (выписка с сайта КИО) http://www.commim.spb.ru/kugiservices/Auth/Rent.aspx :
период срок оплаты начислено
01.04.2016-30.06.2016 26.04.2016 -525 801,68р.
01.01.2016-31.03.2016 26.04.2016 -525 801,68р.
01.12.2015-31.12.2015 26.04.2016 -177 172,31р.
21.10.2015-30.11.2015 26.04.2016 -219 654,49р.
01.10.2015-20.10.2015 26.04.2016 -40 066,15р.
01.07.2015-30.09.2015 26.04.2016 -184 304,28р.
01.04.2015-30.06.2015 26.04.2016 -184 304,28р.
01.04.2016-30.06.2016 10.04.2016 1 022 086,87р.
01.01.2016-31.03.2016 31.01.2016 1 022 086,87р.
01.12.2015-31.12.2015 31.01.2016 21 603,96р.
01.10.2015-31.12.2015 10.10.2015 957 971,89р.
01.07.2015-30.09.2015 10.07.2015 957 971,89р.
01.04.2015-30.06.2015 10.04.2015 957 971,89р.
01.01.2015-31.03.2015 31.01.2015 759 101,15р.
01.10.2014-31.12.2014 10.10.2014 728 737,11р. 16.05.2016, Куликов Алексей АлександровичАлександра Евгеньевна, поскольку Вы не пояснили причины изменения арендной платы со стороны КИО, поэтому я буду при ответе на вопрос исходить из того, что таковое не являлось результатом арифметической ошибки. Вследствие этого, действия сторон по согласованию пониженного размера арендной платы (Уведомление КИО) необходимо рассматривать как новый юридический факт (факт хозяйственной жизни), который в соответствии со статьями 5 и 6 Федерального закона от 06.12.2011 года №402-ФЗ подлежит отражению в учёте в периоде его возникновения.
Таким образом, я полагаю, ответы на Ваши вопросы будут выглядеть следующим образом:
1. уточнённая налоговая декларация в данном случае не представляется, поскольку данный факт хозяйственной жизни подлежит отражению в текущем периоде;
2. Д76 (иной счёт по расчётам с КИО) К91
3. в Книге учёта доходов и расходов будете показывать внереализационный доход по мере погашения задолженности КИО посредством непосредственного перечисления в Ваш адрес указанной суммы задолженности или погашения таковой иным способом
4. в бухгалтерском учёте по дате Уведомления отражаете Д76 К91, в Книге учёта доходов и расходов - по мере погашения задолженности КИО перед Вами по излишне перечисленной арендной плате. 17.05.2016, Андреева Александра ЕвгеньевнаАлексей Александрович, спасибо за ответ!
И можно еще продолжить обсуждение данной темы.
"действия сторон по согласованию пониженного размера арендной платы (Уведомление КИО) необходимо рассматривать как новый юридический факт (факт хозяйственной жизни)" - именно это и произошло в нашем случае.
"3. в Книге учёта доходов и расходов будете показывать внереализационный доход по мере погашения задолженности КИО посредством непосредственного перечисления в Ваш адрес указанной суммы задолженности или погашения таковой иным способом"
4. в бухгалтерском учёте по дате Уведомления отражаете Д76 К91, в Книге учёта доходов и расходов - по мере погашения задолженности КИО перед Вами по излишне перечисленной арендной плате."
Просить вернуть переплату КИО мы не будем, будем считать это авансовым платежом за следующие периоды. Соответственно как правильно понимать Вашу фразу "по мере погашения задолженности КИО перед Вами по излишне перечисленной арендной плате"? Задолженность перед нами будет уменьшаться по мере начисления арендной платы за следующие периоды.
На данный момент я рассматриваю следующий вариант отражения в учете:
1) Сумму корректировки за 1 квартал 2016г.:
а) в бух. учете: дата 26.04.16 сумма -525 801,68р. (сторно) проводка Д 20 К 76 (или все-таки надо Д 76 К 91 ?)
б) в Книге доходов и расходов: дата 26.04.16 сумма -525 801,68 (с минусом) в графе "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы "
2) Сумму корректировки за 2015 год:
а) в бух. учете: дата 26.04.16 сумма 805 501,51 проводка Д 76 К 91
б) в Книге доходов и расходов: дата 26.04.16 сумма -805 501,51 (с минусом) в графе "Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы".
Алексей Александрович можно узнать Ваше мнение по поводу моего варианта отражения корректировок в учете. 18.05.2016, Куликов Алексей АлександровичАлександра Евгеньевна, не могу согласиться с Вашим вариантом "сторно", поскольку в данном случае возникли новые обстоятельства (что я у Вас и пытался выяснить), а не арифметическая ошибка, относящаяся к прошлым периодам. В данном случае речь идёт о возмещении Вам неосновательного обогащения, полученного КИО, что порождает новые факты хозяйственной жизни (Д76 К91), а не пересмотр прежних. Кроме того, даже если ЭТО признать ошибкой в учёте, то в соответствии с ПБУ 22/2010 исправление в данной ситуации посредством "сторно" не предусмотрено. Таким образом, продолжу настаивать на отражении данной операции с помощью проводки Д76 К91.
Внереализационный доход Вы будете отражать по мере погашения задолженности КИО перед Вами: если сумма задолженности перед Вами будет уменьшать сумму Вашего перечисления по арендной плате, то сумма такого каждого зачёта будет формировать у Вас внереализационный доход, признаваемый кассовым методом. 19.05.2016, Андреева Александра ЕвгеньевнаАлексей Александрович спасибо за пояснения! Скрыть ответы Ответить Требование ФНС06.05.2016, Саркисова Юлия Игоревна (С 2025-02-11)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте уважаемые эксперты!
Сегодня получили требование от ФНС о представлении пояснений в связи с показанным убытком в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2016г.
Они просят:
На основании пункта 3 ст. 88 ст. 31 Налогового кодекса Российской Федерации, в связи с
камеральной налоговой проверки декларации по налогу на прибыль за 03 месяца 2016г.,
необходимо представить в течение пяти рабочих дней со дня получения настоящего
сообщения, в связи с выявлением следующих обстоятельств: по декларации по строке 2_100
заявлен убыток в размере -- -84 504.00 руб., представить:
- Пояснительную записку о причинах образования убытка по итогам налогового периода;
- Расшифровку сумм по стр.020,030,40 листа 02 декларации постатейно;
- Расшифровку сумм прямых и косвенных затрат, учитываемых в целях налогообложения;
- Расшифровку выручки по видам деятельности;
- Расшифровку сумм дебиторской и кредиторской задолженности с разбивкой по
контрагентам с указанием ИНН;
- учетная политика организации на 2016 год
С приложением подтверждающих документов.
Или требуют внести исправления в декларацию.
Насколько правомерно запрашивание такого списка документов? Что мы имеем право не предоставлять, а что обязаны в данном случае?
Раньше в таких случаях мы писали просто пояснительное письмо. Но мы стояли на учете в другой налоговой. А сейчас сменили адрес и соответственно налоговую. Хотелось бы общение с новой налоговой начать правильно. Ответы (всего 6) 06.05.2016, Мухин Михаил СергеевичСогласно пункту 3 статьи 88 НК РФ единственная обязанность, возникающая у налогоплательщика в связи с наличием в декларации убытка - представить по требованию налогового органа обоснование размера убытка. Все остальное - результат больного воображения работников налоговой инспекции, изнывающих от безделья. В случае подачи налогоплательщиком жалобы на подобные требования в 9 случаев из 10 начинаются слезливые просьбы отозвать жалобу, сопровождаемые обещаниями больше так не делать. 10.05.2016, Саркисова Юлия ИгоревнаСпасибо, Михаил Сергеевич! 10.05.2016, Саркисова Юлия ИгоревнаМожет есть какой-то шаблон письма, жалобы, где прописан обоснованный отказ организации в предоставлении излишне запрашиваемых данных НИ? 10.05.2016, Саркисова Юлия ИгоревнаОни еще ссылались на ст. 31 НК РФ 10.05.2016, Саркисова Юлия ИгоревнаУважаемый Михаил Сергеевич! Я сегодня разговаривала с инспектором и сообщила о том, что мы представим только пояснительную записку о причинах образования убытка по итогам отчетного периода по налогу на прибыль, так она была недовольна, записала ИНН и пригрозила тем, что в ближайшее время нас вызовут на комиссию, чтобы мы ожидали.
Если честно, то еще ни разу не была на такой комиссии. Чем это нам грозит? 10.05.2016, Мухин Михаил СергеевичЮлия Игоревна, ответил на Ваш адрес. Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме28.05.2025 14:59
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Повторно обращаемся к Вам за разъяснениями по вопросу списания пеней, выставленных ,но не уплаченных поставщиком.
Михайлова Е.Н. дала очень развернутые пояснения и рекомендовала обратить ... Подробнее... 21.05.2025 05:48
Вопрос по дню сдачи крови
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если по соглашению сторон в день сдачи крови работник вышел на работу , а в течение года после сдачи крови работник не изъявил желание воспользоваться другим днём ... Подробнее... 20.05.2025 11:37
Вызов на межведомственную комиссию
Добрый день. Из администрации района пришел вызов на межведомственную комиссию по выплате зарплаты ниже МРОТ. Нужно ли туда идти, насколько это серьёзно? ... Подробнее... 13.05.2025 11:20
Курсы по персональным данным
Добрый день! Есть ли у вас он-лайн курсы по персональным данным? ... Подробнее... 07.05.2025 09:30
Выплаты ЧСД и ЕФС-1
Добрый день! Подскажите,пожалуйста,надо ли подавать ЕФС-1 на ЧСД. Согласно протоколу собрания участников им положена выплата вознаграждения. Спасибо! ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме06.06.2025 15:41
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Мы СПб ГБУ, регулярно с 2021 года применяем Постановление 783 и списываем по нему пени поставщикам.
Изначальная версия Постановления распространялась на конкретные годы (2015, 2016, 2020 ... Подробнее... 21.05.2025 12:13
Вызов на межведомственную комиссию
Лариса Николаевна, у этой комиссии нет реальных полномочий. Контроль за размером зарплаты - исключительная компетенция Государственной инспекции труда. ... Подробнее... 21.05.2025 07:13
Вопрос по дню сдачи крови
Нет, не имеет.
Если сотрудник в день сдачи крови вышел на работу, работодатель обязан дать ему два выходных в любое время (ч. 2 ст. 186 ТК РФ). Использовать их работник должен в течение года, при это ... Подробнее... 21.05.2025 05:46
Курсы по персональным данным
Здравствуйте. Нет, отдельно такие мероприятия не проводим. ... Подробнее... 07.05.2025 11:11
Выплаты ЧСД и ЕФС-1
Спасибо большое! А если некоторые ЧСД являются сотрудниками,а некоторые не являются. Все-равно на всех подается ЕФС-1? ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
