Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуНужно регистрировать обособленные подразделения? Куда производить оплату ЕНВД, если головная организация находится в Ленобласти (в Гатчине)25.12.2015, Скороходова Мария Викторовна (С 2022-10-17)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизНаша организация открывает новое направление - розничная торговля в Санкт-Петербурге кондитерскими и хлебобулочными изделиями со специальных автомобилей, оснащенных холодильными витринами. Этот вид деятельности попадает под ЕНВД. В настоящий момент мы зарегистрированы в Ленобласти (в Гатчине), торговлю планируем осуществлять в Санкт-Петербурге. Обязаны ли мы будем регистрировать обособленные подразделения и куда нужно будет производить оплату ЕНВД по данным точкам? Ответы (всего 1) 23.01.2016, Куликов Алексей АлександровичВо-первых, в соответствии со статьёй 11 НК РФ под обособленным подразделением понимается любое территориально обособленное от организации подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места. Поскольку торговля будет осуществляться на условиях развозной торговли, то признак «стационарности» в такой ситуации будет отсутствовать, что исключает обязанность регистрации обособленных подразделений.
Во-вторых, в соответствии с пунктом 3 статьи 346.28 НК РФ переход на ЕНВД носит исключительно добровольный характер, поэтому обязанность по его уплате может возникнуть только в том случае, если Ваша организация встанет на налоговый учёт в качестве плательщика ЕНВД.
В-третьих, в соответствии с пунктом 2 статьи 346.28 НК РФ в случае изъявления Вами желания по уплате ЕНВД, Вы должны встать на налоговый учёт в качестве плательщика ЕНВД по месту нахождения организации (то есть в Гатчине), при условии, что в соответствующем муниципальном образовании такой вид деятельности переведён на ЕНВД. Скрыть ответы Ответить Отсутствие ООО по юр. адресу и письмо о принудительной ликвидации25.12.2015, Саркисова Юлия Игоревна (С 2025-02-11)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, уважаемые эксперты!
На семинаре 22.12.2015г. Михаил Сергеевич затронул подобную тему, но я, к сожалению, не зафиксировала момент, как лучше поступить...
Сегодня получили письмо из налоговой, в котором они просят в течение месяца с момента получения письма направить в МИФНС № 15 по СПб достоверные сведения о местонахождении действующего исполнительного органа ЮЛ. В противном случае будет рассмотрен вопрос о принудительной ликвидации ЮЛ. Мы действующая компания (уже 9 лет). Налоги платим, отчетность сдаем (правда в этом году пока идет убыток). Проверки ни разу не было (кроме камеральных). По юр. адресу не находимся уже давно - в здании начался капитальный ремонт и нас попросили съехать, а потом возвращаться уже не стали, т.к. арендовали помещение по другому адресу ( в другом районе). И вот грянуло... Хотелось бы получить ответ, как в данной ситуации лучше поступить, чтобы не навлечь на себя выездную?
1) Попробовать арендовать по юр. адресу опять небольшое помещение для директора? (но не факт, что удастся именно такой номер офиса найти)
2) Попробовать арендовать помещение в районе ныне действующей инспекции (чтобы МИ ФНС не менять?), может удастся не привлечь сильного внимания?
3) Или регистрироваться по ныне действующему договору аренды? Но тогда мы в новой налоговой вероятно привлечем внимание? Но нет гарантии, что в кризис мы не съедем и отсюда через несколько месяцев? (так каждый раз скакать из инспекции в инспекцию?)
С огромным уважением к вашей компетенции и практическим навыкам,
Саркисова Ю.И. Ответы (всего 3) 28.12.2015, Мухин Михаил СергеевичВариантов выхода из ситуации может быть много, но главное, чтобы по адресу, заявленному в ЕГРЮЛ, обеспечивалось получение почтовой корреспонденции. Иски о ликвидации фирм в связи с ненадлежащим адресом МИФНС № 15 уже предъявляет. 11.01.2016, Саркисова Юлия ИгоревнаДобрый день, Михаил Сергеевич! В том-то и дело, что почтовую корреспонденцию всегда получали исправно. С этим проблем не было. Но инспектор именно был на выезде и составил акт. В этом и загвоздка.... 11.01.2016, Саркисова Юлия ИгоревнаВот и хотелось бы по-возможности "малой кровью..." Если это возможно, то озвучьте, пожалуйста, наиболее выгодные варианты, как лучше поступить в данной ситуации? Скрыть ответы Ответить Декларация по НДС24.12.2015, Гордеева Наталья Владимировна (С 2024-10-10)Кому адресовано: Куликов Алексей АлександровичАлексей Александрович!
Вопрос в продолжение темы на семинаре : не сдавать уточненку по НДС , если выставляют требование (обсуждение письма ФНС №ЕД-4-15/19395).
Комитент- производитель отгружает комиссионеру товар (есть и договор поставки и договор комиссии), комиссионер отгружает далее и конечному покупателю, и на субкомиссию. Декларации за 1 и 2 кв 2015 г. и у комитента, и у комиссионера были отправлены с пустыми разделами 10 и 11, сумма к уплате указана правильная. Комиссионер выставляет счет-фактуры на реализованный товар от своего имени. Требований никаких не получали. Чтобы посоветовали в нашей ситуации? Ведь выставленные от имени комиссионера счета-фактуры на комиссионный товар покупатели заявляют к возмещению, а в нашей декларации они по книге продаж не проходят (в части комиссионного товара). Ответы (всего 1) 23.01.2016, Куликов Алексей АлександровичОснования, порождающие для налогоплательщика (налогового агента) представить уточнённую налоговую декларации, предусмотрены статьёй 54 НК РФ – ошибка, приводящая к занижению налоговой базы (налога). Кроме того, поскольку никаких требований от налогового органа не поступало, я бы настойчиво посоветовал подождать развития событий (уже вышли сроки проведения камеральной проверки указанных налоговых деклараций). Скрыть ответы Ответить Об уменьшении сумм дохода при УСН (доходы минус расходы) на уплаченные суммы торгового сбора24.12.2015, Смелик Дмитрий Николаевич (С 2024-12-20)Кому адресовано: Мухин Михаил СергеевичМихаил Сергеевич, добрый день!
Если помните, я подходил на последнем семинаре 22 декабря к вам во время обеда с вопросом относительно торгового сбора.
У нас есть обособленка в Москве. Мы применяем УСН доходы минус расходы. В Москве мы встали на учет в качестве плательщиков торгового сбора и платим там торговый сбор начиная с 01/07/15. Возникает вопрос: можно ли на сумму уплаченного торгового сбора уменьшить суммы доходов при УСН (проще говоря поставить в расходы данный сбор)? На этот счет нашел письмо МФ РФ от 15/07/15 № 03-11-09-40621, (ФНС довела до налогоплательщиков данное письмо своим письмом ГД-4-3/14230 от 12/08/15), в котором описывалась аналогичная ситуация (торговая точка в Москве, а налогоплательщик зарегистрирован в Московской области). Так вот МФ ответил что в данной ситуации суммы торгового сбора не уменьшают суммы доходов, ссылаясь на п.8 ст.346.21 НК РФ. Получается, что в моем примере также нельзя "списать" суммы торгового сбора, уплаченного в Москве на уменьшение доходов головной организации в Питере? Или есть какие-либо варианты? Ответы (всего 1) 28.12.2015, Мухин Михаил СергеевичДмитрий Николаевич, эту позицию Минфин высказал уже неоднократно (см. письмо, в частности, от 02.11.2015 N 03-11-06/63155). Поэтому альтернативный вариант только один - судебное разбирательство. Скрыть ответы Ответить НДС налогового агента при аренде государственного имущества23.12.2015, Феоктистова Екатерина Андреевна (С 2015-12-22)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Подскажите, является ли налоговым агентом НКО (кружок), арендующий помещение у муниципального казенного дошкольного учреждения? В договоре аренды арендодатель - именно казенное учреждение (детский сад) в Тосно. Из года в год в договорах аренды указано, что арендную плату без НДС надо перечислять на счет администрации Тосно, а сумму НДС на счет Тосненской налоговой. В последнем доп. соглашении к договору появилась фраза, что НДС перечисляется арендатором по месту регистрации налогоплательщика. НКО зарегистрировано в Санкт-Петербурге.
Нашла информацию, что если в договоре в качестве арендодателя выступает не подразделение Росимущества или структура местного самоуправления, то обязанности налогового агента не возникает.
Также с 2012 года выполнение работ/услуг казенными учреждениями не является объектом обложения НДС.
Как быть в конкретной ситуации? Ответы (всего 5) 28.12.2015, Мухин Михаил СергеевичВ информации, которую Вы нашли, все изложено правильно - статус налогового агента возникает у арендатора только в том случае, если арендодателем является орган государственной власти или местного самоуправления (пункт 3 статьи 161 НК РФ). В сложившейся ситуации проблемы возникли не у Вас, а у арендодателя (детского сада). 06.01.2016, Феоктистова Екатерина АндреевнаМихаил Сергеевич, спасибо. А не подскажете, как лучше действовать дальше. Дело в том, что НКО перечисляло, как было написано в договоре, сумму НДС в бюджет Тосно. Как налоговый агент не отчитывалось ни в Тосно, ни в СПб. В конце года из Тосненской налоговой пришло письмо, что налоговый агент должен выполнять свои обязанности по месту постановки на налоговый учет. И что они собираются передать карточку расчетов НКО в налоговую в СПб. По телефону инспектор налоговой в Тосно сказал, что он не знает как передать имеющиеся сведения в Питер, т.к. у них данные суммы "висят" как переплаты, поскольку деклараций не было подано. И самое простое, прийти свериться и написать заявление на возврат.
Обязанности налогового агента исходя из договора вообще не возникает. Получается НКО должно перечислять сумму НДС вместе с суммой арендной платы по реквизитам администрации Тосно? И идти разбираться с арендодателем, объяснять что они не правы? 15.01.2016, Мухин Михаил СергеевичЕкатерина Андреевна, я согласен с налоговым инспектором. Если все оставить, как есть, суммы будут висеть в переплате, а срок давности для возврата переплаты пройдет. Поэтому лучше сейчас вернуть и дать возможность арендодателю перечислить их в бюджет от своего имени. 18.01.2016, Феоктистова Екатерина АндреевнаМихаил Сергеевич, в данном вопросе все однозначно, как я понимаю, раз написано в НК РФ, так и должно быть, неважно, что написал арендодатель в договоре? Позвонила для интереса в свою налоговую, начальник отдела камералки по НДС, согласился с с моими доводами. Но потом спросил, а что написано в договоре. И высказался, что раз прописана в договоре сумма НДС, то возникает налоговое агентство.
Не обращать внимания, правда на нашей стороне? 18.01.2016, Мухин Михаил СергеевичЕкатерина Андреевна, начальник отдела сказал Вам несусветную глупость. Обязанности в сфере налоговых отношений устанавливаются исключительно законом и не являются предметом договорного регулирования. Скрыть ответы Ответить НДС по курсовым разницам при договоре в у.е . и курсе , отличающегося от курса ЦБ23.12.2015, Бойцова Галина Юрьевна (С 2023-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизПо Договору поставки в У.Е. прописано : цена отгрузки = УЕ , курс у.е. = Евро по крусу ЦБ на дату отгрузки , а оплата производится по коммерческому курсу , = 73 . например . на 4 квартал 2015г. Этот курс отличается от курса ЦБ , Нужно ли в этом случае начислить НДС продавцу по возникающей курсовой разнице , по ст. 162 НК ? и по любой - положительной и отрицательной , или только по отрицательной ?
Надеюсь , что ответите . Спасибо . Жду. Ответы (всего 3) 23.01.2016, Куликов Алексей АлександровичПри ответе на данный вопрос я исхожу из допущения, что договором предусмотрено, что стороны согласовали курс условной единицы на дату оплаты.
В соответствии с пунктом 4 статьи 153 НК РФ предусмотрено, что при заключении сделок в условных единицах налоговая база по НДС определяется исходя из официального курса ЦБР пересчёта условных единиц в рублёвый эквивалент. При этом, при последующей оплате налоговая база по НДС на возникающие суммовые разницы не корректируется, а таковые учитываются исключительно для целей исчисления налога на прибыль. Таким образом, при получении предварительной оплаты по договору, заключённому в условных единицах, налоговая база по НДС исчисляется исходя из курса ЦБР на дату получения такой предварительной оплаты, и в данной части она не подлежит пересчёту на дату отгрузки товаров (если предварительная оплаты носит частичный характер, то налоговая база по НДС определяется исходя из курса ЦБР на дату предварительной оплаты в части таковой и исходя из курса ЦБР на дату отгрузки – исходя из неоплаченной в предварительном порядке стоимости товаров (работ, услуг)). 25.01.2016, Бойцова Галина ЮрьевнаДобрый день , Алексей Александрович ! В нашем случае оплата происходит с рассрочкой платежа , после отгрузки товара .То есть никакой предоплаты нет. Да , в договоре прописано , что курс отгрузки -курс Евро ЦБ , а курс оплаты прописан как коммерческий курс , он отличается от курса евро ЦБ . В этом случае возникает ли НДС по сумме разницы в курсах - курс Евро и коммерческий курс ? ст .162 НК об этом или я неправильно это понимаю ?
Спасибо огромное . 04.02.2016, Куликов Алексей АлександровичПрежде чем ответить на вопрос, должен обратить внимание на некую «необычность» указанных Вами условий договора (от этого тоже в какой-то степени может зависеть существо ответа): у Вас в договоре предусмотрены два курса – курс отгрузки и курс оплаты?! В итоге становится непонятно, исходя из какого курса формируется размер гражданско-правового обязательства, служащего основанием для последующих расчётов…
Таким образом, при ответе буду исходить из толкования условий Вашего договора, основанного на содержании отдельных моментов, приведённых в вопросе…
В соответствии с пунктом 4 статьи 153 НК РФ если при реализации товаров (работ, услуг) обязательство об оплате которых предусмотрено в рублях в сумме, эквивалентной определённой сумме в иностранной валюте, или условных денежных единицах, моментом определения налоговой базы является день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), при определении налоговой базы иностранная валюта или условные денежные единицы пересчитываются в рубли по курсу ЦБР на дату отгрузки (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. При последующей оплате товаров (работ, услуг), налоговая база не корректируется. Разницы в сумме налога, возникающие у налогоплательщика-продавца при последующей оплате товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываются в составе внереализационных доходов в соответствии со статьями 250 или 265 НК РФ в составе внереализационных доходов и расходов соответственно. Скрыть ответы Ответить Учет расходов по получению свидетельства на право собственности по зданиям в Росреестре23.12.2015, Бойцова Галина Юрьевна (С 2023-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз1. На балансе организации есть здания , используются в произв. деятельности ( торговля ) , но на них нет свидетельств о регистрации , когда их вводили в эксплуатацию , их принимали как временные сооружения - склады . ( без фундамента ) . Сейчас руководство решило получить на них Свидетельства о праве на собственность по ряду причин - присвоение кадастровых номеров, вероятность продажи в будущем и получение выгод , обеспечение гарантий по пожарному,экологич .контролю . Заключили договор со спец. организацией на работы - разработка проектной документации , получение разрешения на строительство , То есть без этих работ , бумаг в Реестре не зарегистрируют. 2. По другому зданию проведена реконструкция , изменено назначение объекта , и также нам выполняют работы для получения Свидетельства с правильными параметрами . ( первоначальное есть ) .
Вопрос : Можем ли мы эти расходы по договору отнести на внереализационные , и для налога на прибыль , или это увеличение первоначальной стоимости объектов ? и признаются ли в этом случае расходы на амортизацию для налога на прибыль ?
Спасибо , буду ждать ответ . Ответы (всего 1) 23.01.2016, Куликов Алексей АлександровичВ соответствии с Определениями Конституционного Суда Российской Федерации от 04.06.2007 года №320-О-П и №366-О-П налогоплательщик вправе для целей исчисления налога на прибыль учесть любые документально подтверждённые и экономически обоснованные затраты, направленные на получение дохода. Таким образом, перечень расходов, установленных НК РФ ни в коем случае не может рассматриваться в качестве закрытого перечня, кроме случаев, прямо предусмотренных НК РФ (статья 270 НК РФ).
В соответствии с пунктом 2 статьи 257 НК РФ первоначальная стоимость основных средств изменяется в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации соответствующих объектов и по иным аналогичным основаниям. Следовательно, расходы на оформление правоустанавливающих документов на уже принятые к учёту основные средств подлежат учёту в составе прочих расходов (пункт 40 статьи 264 НК РФ).
Расходы же по реконструкции в соответствии с пунктом 2 статьи 257 НК РФ подлежат отнесению на увеличение первоначальной стоимости основного средства с изменением суммы амортизации после принятия к учёту результатов такой реконструкции. Скрыть ответы Ответить Отправка почтой с наложенным платежом23.12.2015, Матюхова Татьяна ЮрьевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизСитуация фатальная. Фирма производит продукцию по каталогу на заказ, отгружает транспортными компаниями (здесь вопросов нет). Клиенты - 99% частные лица. Клиент попросил выслать почтой с наложенным платежом.
Заказ по каталогу 1000р., на почте к сумме заказа прибавили сумму пересылки 500р. Наложенный платеж выставили клиенту с учетом транспортировки - 1500р. Наложенный платеж придет на р/счет. Что делать? сС одной стороны- заказ и товарная накладная на 1000р. , а сумма 1500р. куда еще 500р. девать ?(компания на УСН , доходы минус расходы). Почта предоставила услуги фирме и взяла за это деньги. Как перенести эти затраты на клиента? Увеличить сумму заказа я не могу,т.к. цены из каталога. Вывести отдельной строкой в накладной - фирма не оказывает транспортных услуг и сумму почтовых расходов я узнаю только при сдаче заказа на почту ( посылки/ коробки очень не стандартные) . Что делать?
Возможно провести все в рамках этой фирмы? Или лучше для почтовых отправлений открыть другую, например, ИП?
С уважением, Татьяна. Ответы (всего 2) 23.01.2016, Куликов Алексей АлександровичВ соответствии со статьями 346.16 и 346.17 НК РФ при применении УСН в состав доходов подлежат включению любые доходы – выручка и внереализационные доходы, полученные как в денежной, так и в натуральной форме.
Таким образом, на основании выписки банка следует признать сумму дохода по наложенному платежу в сумме 1 500 рублей.
Вместе с тем, на основании почтовых документов одновременно на основании подпункта 23 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ расходы по доставке в адрес клиента можно учесть в составе расходов. 28.01.2016, Матюхова Татьяна ЮрьевнаДобрый день, Алексей Александрович.
Ваш ответ понятен, спасибо. Скрыть ответы Ответить Декларация по прибыли,арендные платежи23.12.2015, Сахарова Елена Владимировна (ПЗС 2025-04-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте.
1.Можно ли учесть в расходах арендные платежи до гос.регистрации договора аренды?
2.В декабре нам прислали доп.соглашение с КУГИ(но дата соглашения 25 сентября)о перерасчете арендной платы с марта 2015г.Арендная плата уменьшилась, в результате чего за 1 кв..6 мес. и 9 месяцев у нас увеличивается прибыль и надо доначислять налог на прибыль.Подскажите пожалуйста нам делать корректировки по прибыли за все эти периоды или можно только за 9 месяцев сделать? Ответы (всего 1) 28.12.2015, Мухин Михаил Сергеевич1. Можно.
2. Уточненная налоговая декларация подается в случае выявления ошибок. В Вашем случае налог подлежит перерасчету не в связи с выявлением ошибок, а по причине корректировки арендной платы. Поэтому налоговые обязательства могут быть уточнены за тот налоговый период, в котором произведен перерасчет. Скрыть ответы Ответить Уточненные декларации по НДС22.12.2015, Гордеева Наталья Владимировна (С 2024-10-10)Кому адресовано: Куликов Алексей АлександровичАлексей Александрович!
В продолжение сегодняшнего семинара и вашей рекомендации не сдавать уточненные декларации к письму ФНС №ЕД-4-15/19395 вопрос.
Требование еще не получали, за 1 и 2 квартал и комитент, и комиссионер сдали декларации с "некорректной структурой" - с незаполненными разделами 10 и 11. Причем, у комиссионера товар идет дальше на субкомиссию. Комиссионер выставляет счета-фактуры от своего имени. Сумма налога к уплате правильная. Все-таки лучше уточниться или нет? Ответы (всего 1) 30.12.2015, Мухин Михаил СергеевичВ соответствии со статьей 81 НК РФ обязанность представить уточненную налоговую декларацию возникает у налогоплательщика только в том случае, если допущена ошибка, занижающая сумму налога к уплате. Поскольку в вашем случае такой ошибки нет, то и в представлении уточненки нет никакой необходимости. Скрыть ответы Ответить Изменении места регистрации ИП21.12.2015, Климова Ирина Борисовна (С 2017-05-24)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизИндивидуальный предприниматель меняет место регистрации (был зарегистрирован в Колпинском районе Санкт-Петербурга, будет зарегистрирован в Московском районе Санкт-Петербурга) - нужно ли уведомлять налоговые органы и внебюджетные фонды об изменении места регистрации? Если нужно, то в какие сроки? Если ИП является плательщиком ЕНВД (розничная торговля) и торговые места остаются в Колпинском районе, то какие действия нужно предпринять в связи с изменением места регистрации ИП? Ответы (всего 1) 28.12.2015, Мухин Михаил СергеевичВ налоговый орган заявление подавать не нужно. Согласно пункту 4 статьи 84 НК РФ постановка физического лица по новому месту жительства производится налоговым органом самостоятельно на основании данных, сообщаемых ему органами ФМС России.
Органы ПФР также снимают страхователя с учета самостоятельно (пункт 2 статьи 11 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ.
Что касается органов ФСС, то в статье 2.3 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ обязанность страхователя - физического лица подавать заявление о снятии с учета при изменении места жительства прямо не установлена. Тем не менее, в Административном регламенте, утвержденном Приказом Минтруда России от 25.10.2013 N 574н (подпункт "б" пункта 14) предусмотрена подача заявления о регистрации в качестве страхователя в связи с изменением места жительства. Скрыть ответы Ответить Валютные командировочные при рублевом авансе21.12.2015, Климова Ирина Борисовна (С 2017-05-24)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизРаботник направляется в зарубежную командировку в связи с чем на его личную банковскую карту перечисляется рублевый аванс на командировочные расходы. При этом в командировке часть расходов работник оплачивает наличной валютой, а часть банковской картой, справка о покупке валюты отсутствует. В свете письма Минфина № 03-03-07/50836 от 03.09.2015 - по какому курсу пересчитываются в рубли валютные расходы, оплаченные по банковской карте работника? По курсу ЦБ РФ на дату перечисления денежных средств на его банковскую карту или по выписке с карточного счета работника на основании указанных в ней списанных рублевых сумм? Если по выписке с карточного счета работника - то достаточно ли распечатки такой выписки из системы интернет-банкинга или работник должен заверить эту выписку в отделении банка, обслуживающем его личную карту? Ответы (всего 1) 23.01.2016, Куликов Алексей АлександровичВ соответствии с подпунктом 5 пункта 7 статьи 272 НК РФ расходы на командировки учитываются для целей исчисления налога на прибыль на дату утверждения авансового отчёта. В соответствии же с пунктом 10 статьи 272 НК РФ расходы, выраженные в иностранной валюте, для целей налогообложения пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному ЦБР на дату признания соответствующего расхода.
Таким образом, пересчёт соответствующих «валютных» командировочных расходов для целей признания таковых при расчёте налога на прибыль в рублёвый эквивалент должен осуществляться по курсу ЦБР на дату утверждения авансового отчёта. Скрыть ответы Ответить Оформление экспедиторских документов21.12.2015, Климова Ирина Борисовна (С 2017-05-24)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизОрганизация организует доставку товара покупателям с привлечением транспортно-экспедиционной компании по договору транспортной экспедиции. Транспортную накладную экспедитор оформлять отказывается, ссылаясь на отсутствие на балансе транспортных средств и организацию перевозки нашего товара в составе сборного груза с привлечением стороннего перевозчика. Достаточно ли ссылки в экспедиторских документах на номер и дату товарной накладной (по которой был отгружен товар поставщиком) или необходимо расшифровывать номенклатуру, количество и стоимость товара, передаваемого экспедитору, для подтверждения того, какая именно номенклатура была передана экспедитору и в конечном итоге покупателю? Можно ли для этих целей использовать в Экспедиторской расписке строку 15 "Особые отметки"? Ответы (всего 1) 23.01.2016, Куликов Алексей АлександровичПорядок оформления документов регламентируется Приказом Минтранспорта России от 11.02.2008 года №23, и в состав таковых транспортная накладная не входит. Кроме того, транспортная накладная подлежит оформлению при заключении договора транспортной перевозки (статья 785 ГК РФ). Таким образом, позиция экспедитора представляется обоснованной.
Номенклатура, количество и стоимость товаров найдёт отражение в товарной накладной, которую продавец оформляет в адрес продавца. В совокупности же – экспедиторские документы, транспортная накладная и товарная накладная – дадут полное представление о реальности произведённых хозяйственных операций. Скрыть ответы Ответить Восстановление НДС по недостачам товара21.12.2015, Климова Ирина Борисовна (С 2017-05-24)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизНужно ли восстанавливать НДС по недостачам товара, выявленным при инвентаризации?
Если необходимо, то какой код вида операции нужно указать в книге продаж?
Если товар, в отношении которого выявлена недостача, импортный и ввозился на территорию РФ в течение года по разным ГТД, то какую информацию нужно указать в графах "Номер и дата счета-фактуры продавца" и "Наименование продавца" в книге продаж? Ответы (всего 1) 28.12.2015, Мухин Михаил СергеевичНе нужно. Решение ВАС РФ от 23.10.2006 N 10652/06:
"Пункт 3 статьи 170 Кодекса предусматривает случаи, при которых суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, подлежат восстановлению.
Недостача товара, обнаруженная в процессе инвентаризации имущества, или имевшее место хищение товара к числу случаев, перечисленных в пункте 3 статьи 170 Кодекса, не относятся." Скрыть ответы Ответить Административное обжалование21.12.2015, Фокина Власта Вячеславовна (С 2024-12-20)Кому адресовано: Мухин Михаил СергеевичДобрый день Михаил Сергеевич.
Вопрос теоретического характера . В рамках действующего НК РФ правильно ли я понимаю , что после завершение аппеляционного обжалования решения в вышестоящем налоговом органе, в последующем в течении 1 года возможно административное обжалование данного решения . Если да то порядок таков : ВНП-решение-аппеляционное обжалование в вышестоящем налоговом органе -при необходимости обращение в суд по ранее обжалованным вопросам. Плюс в течении 1 года сохраняется право на административное обжалование решения ? Или я как то не правильно читаю НК ? Ответы (всего 1) 28.12.2015, Мухин Михаил СергеевичВласта Вячеславовна, подача жалобы на вступившее в силу решение налогового органа возможно только в том случае, если это решение не было обжаловано в апелляционном порядке (абзац второй пункта 2 статьи 139 НК РФ). При этом решение налогового органа считается обжалованным в вышестоящий налоговый орган в полном объеме, если только из поданной жалобы прямо не следует, что решение обжалуется в части (пункт 67 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57). Поэтому Ваша схема требует уточнения:
ВНП - решение - апелляция с оговоркой об обжаловании решения в части - арбитраж по обжалованной части решения и (или) досудебная жалоба в ранее необжалованной части. Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме28.05.2025 14:59
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Повторно обращаемся к Вам за разъяснениями по вопросу списания пеней, выставленных ,но не уплаченных поставщиком.
Михайлова Е.Н. дала очень развернутые пояснения и рекомендовала обратить ... Подробнее... 21.05.2025 05:48
Вопрос по дню сдачи крови
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если по соглашению сторон в день сдачи крови работник вышел на работу , а в течение года после сдачи крови работник не изъявил желание воспользоваться другим днём ... Подробнее... 20.05.2025 11:37
Вызов на межведомственную комиссию
Добрый день. Из администрации района пришел вызов на межведомственную комиссию по выплате зарплаты ниже МРОТ. Нужно ли туда идти, насколько это серьёзно? ... Подробнее... 13.05.2025 11:20
Курсы по персональным данным
Добрый день! Есть ли у вас он-лайн курсы по персональным данным? ... Подробнее... 07.05.2025 09:30
Выплаты ЧСД и ЕФС-1
Добрый день! Подскажите,пожалуйста,надо ли подавать ЕФС-1 на ЧСД. Согласно протоколу собрания участников им положена выплата вознаграждения. Спасибо! ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме06.06.2025 15:41
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Мы СПб ГБУ, регулярно с 2021 года применяем Постановление 783 и списываем по нему пени поставщикам.
Изначальная версия Постановления распространялась на конкретные годы (2015, 2016, 2020 ... Подробнее... 21.05.2025 12:13
Вызов на межведомственную комиссию
Лариса Николаевна, у этой комиссии нет реальных полномочий. Контроль за размером зарплаты - исключительная компетенция Государственной инспекции труда. ... Подробнее... 21.05.2025 07:13
Вопрос по дню сдачи крови
Нет, не имеет.
Если сотрудник в день сдачи крови вышел на работу, работодатель обязан дать ему два выходных в любое время (ч. 2 ст. 186 ТК РФ). Использовать их работник должен в течение года, при это ... Подробнее... 21.05.2025 05:46
Курсы по персональным данным
Здравствуйте. Нет, отдельно такие мероприятия не проводим. ... Подробнее... 07.05.2025 11:11
Выплаты ЧСД и ЕФС-1
Спасибо большое! А если некоторые ЧСД являются сотрудниками,а некоторые не являются. Все-равно на всех подается ЕФС-1? ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
