Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

15.12.2015, Кондратович Светлана Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемые коллеги, добрый день. ООО на УСН (доходы) выставило покупателю счет-фактуру с НДС 18%. Собираемся составить декларацию по НДС. Имеем ли мы право на вычет входного ндс за поставленный товар?
Если да, то как эту позицию обосновать. Можно ли так поступать систематически?Заранее благодарю за помощь.

Ответы (всего 1)

14.12.2015, Пронько Ирина Адамовна (ПЗС 2023-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

День добрый.
Нами 07.07.2014 г. была сдана бух.отчетность за 2012 г. (с нарушением срока). 11.12.2015 налоговая составляет акт об обнаружении этого факта. И в акте указано, что "дата фактического обнаружения правонарушения - 09.11.2015 г." Действительно налоговая имеет право 1,5 года фактически не видеть этого правонарушения? Получается у них срок фактического обнаружения 3 года с момента представления документа.

Заранее спасибо.

Ответы (всего 1)

14.12.2015, Морозенко Елена Владимировна (С 2023-10-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Мы являемся экспедиторской компанией.
Организовываем нашим клиентам морские перевозки (преимущественно, импортные, из Китая в порт г.Санкт-Петербурга) с привлечением иностранного поставщика услуг?
Имеем ли мы право свое вознаграждение за данную услугу выставлять со ставкой 0% НДС?
Если имеем право, то какие документы будут необходимы для подтверждения ставки 0% НДС?
Какие требование должны быть соблюдены в части заполнения коносамента? Должны ли мы, как экспедиторы, фигурировать в гр.3 Notify Party, коносамента?

Заранее благодарю за ответ.

Ответы (всего 0)

14.12.2015, Лебедева Марина Юрьевна (С 2015-12-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
Может ли государственное бюджетное учреждение, осуществляющее социальное обслуживание граждан по перечню социальных услуг, утвержденном постановлением Правительства РФ от 26.06.2015 г. №638, применять нулевую ставку по налогу на прибыль, начиная с 2015 года, если заявление с комплектом документов в налоговую инспекцию подано 27.11.2015 г.? В заявлении было указано, что начиная с 2015 г. учреждение будет применять нулевую ставку. Всем требованиям, установленным п. 3 статьи 284.5 НК РФ учреждение соответствует.
Если сроки подачи заявления для применения нулевой ставки с 2015 года нарушены , то можно ли на основании этого же заявления применять нулевую ставку в 2016 г.?

Ответы (всего 1)

14.12.2015, Толмачева Наталья Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Сотрудники вернули в 2015 году часть выданных в 2014 году авансов на командировочные расходы. Эти суммы отразились с минусом в строке 300 и четвёртом разделе в разрезе КОСГУ формы 0503737. Расходование этих сумм по тем же кодам должно производится в рамках плановых назначений или сверх плана?

Ответы (всего 1)

14.12.2015, Виноградова Милена Шотавна (С 2025-11-25)

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Здравствуйте!
ИП на ЕНВД, оказывающие бытовые услуги населению, интересуются: нужен ли кассовый аппарат в свете отмены ОКУН.

Ответы (всего 1)

14.12.2015, Поплюева Наталья Владиславовна (С 2018-09-26)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Бюджетным учреждением был заключен договор аренды и возмещения коммунальных расходов с арендатором в 2014 году. Бюджетному учреждению в 2015 году поступило постановление Арбитражного суда, согласно которому арендная плата и коммунальные услуги начислялись арендатору ошибочно. Просим дать разъяснения по вопросу отражения в бухгалтерском учете и налоговой отчетности (декларация по налогу на прибыль, НДС) операций по уменьшению начисленных доходов.

Ответы (всего 1)

14.12.2015, Еременко Марина Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Михаил Сергеевич, получили три требования в связи с убытком в 3 кв., первые два с электронной подписью (КНД 1165050), третье - просто письмом по ТКС. Скажите пожалуйста как ответить, шаблоны немного не подходят (их интересует не размер убытка, а то, что он в принципе есть)? Можно ли одно пояснение на все три требования или надо на каждое отдельно отвечать?
1)"... в соответствии со статьей 88 Налогового кодекса Российской Федерации сообщает, что в ходе
проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, (номер корректировки 0), представленной Вами за 9 месяцев, квартальный 2015 года, в
которой выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах,
либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся
у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля
- раздел 1,подраздел 1.1 по строкам 050,080
- Лист 02 по стркоам 210,220,230,280,281
Данные несоответствия (противоречия) указывают на возможное нарушение положений п. 2 ст. 286 НК РФ, предусматривающей, что сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется с учетом ранее начисленных авансовых платежей. Неповиновение законному распоряжению или требованию должностного органа,
осуществляющего государственный надзор (контроль), а равно воспрепятствование осуществлению этим должностным лицом служебных обязанностей влечет ответственность граждан и должностных лиц, предусмотренную частью 1 статьи 19.4 КоАП."
2) "...в соответствии со статьей 88 Налогового кодекса Российской Федерации сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, (номер корректировки 0), представленной Вами за 9 месяцев, квартальный 2015 года, в которой указана сумма убытка, полученного в соответствующем отчетном (налоговом) периоде В течение 5 рабочих дней со дня получения настоящего Требования необходимо представить пояснения или в течение 5 рабочих дней внести соответствующие исправления."
3) "...в соответствии с пунктом 3 статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации (далее ? Кодекс) сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки первичной налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за 9 месяцев 2015 года указана сумма убытка, полученного в соответствующем отчетном (налоговом) периоде. Данный факт указывает на возможное нарушение положений ст.247,249,250, 252, 265,274 НК РФ, предусматривающих порядок формирования доходов, внереализационных доходов, правомерность включения затрат в состав расходов, внереализационных расходов, порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль. Учитывая вышеизложенное, в течение 5 дней со дня получения настоящего требования необходимо представить пояснения или в течение 5 дней внести соответствующие исправления в налоговую декларацию (расчет). Налогоплательщик, представляющий в налоговый орган пояснения относительно выявленных ошибок в налоговой декларации (расчете), противоречий между сведениями, содержащимися в представленных документах, изменения соответствующих показателей в представленной налоговой декларации (расчете), в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему Российской Федерации, а также размера полученного убытка, вправе дополнительно представить в налоговый орган регистры учета, налоговые регистры доходов (внереализационных доходов, расходов (внереализационных расходов), выписки из регистров налогового и (или) бухгалтерского учета и (или) иные документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию (расчет)..."

Спасибо! С уважением. Марина Еременко

Ответы (всего 5)

14.12.2015, Коровина Ольга Александровна (С 2025-03-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Бюджетному учреждению поступил возврат сумм дебиторской задолженности прошлых лет (по расходам).
В соответствии с письмом Минфина № 02-07-07/68722 и Казначейства № 42-7.4-05/2.1-823 от 29.2014г. в графе 9 формы 0503738 «Исполнено денежных обязательств» восстановление кассового расхода не отражается.
Далее бюджетное учреждение расходует данные средства в очередном финансовом году для достижения целей, ради которых это учреждение создано. То есть заключает договор, формирует принятое обязательство, затем денежное обязательство и производит оплату.
Вопрос:
1) Нужно ли увеличить на сумму возврата прошлых лет в формах 737 и 738 графу 4 «утверждено плановых назначений» текущего года (наш распорядитель утверждает, что не нужно и упорно не увеличивает план!!!, а приближается конец года!!!)
Ведь если не увеличивать в форме 738 графу 4, то принятые обязательства будут превышать утвержденные плановые назначения на сумму возврата. Правильно ли это? Да и в 737-ой вылезут с минусом.
Спасибо.

Ответы (всего 0)

14.12.2015, Кузьмина Елена Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Скажите пожалуйста, грунт от проведения дноуглубительных работ является отходом или нет? Грунт после изъятия поступает либо на подводную свалку, либо в гидроотвал.

Ответы (всего 1)

11.12.2015, Климова Ирина Борисовна (С 2017-05-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация импортирует лабораторное оборудование и расходные материалы к нему и реализует его на территории РФ. После отгрузки товара покупателю выяснилось, что некоторые товары имеют заводской брак. Была проведена экспертиза бракованных товаров и получено извещение о непригодности товаров к применению от организации аккредитованной Федеральным агентства по техническому регулированию и метрологии.
Себестоимость бракованного товара невысокая, а расходы на таможенное оформление операций по возврату брака достаточно существенны и будут в разы превышать затраты на замену бракованного товар. Поэтому руководством компании было принято решение не возвращать бракованный товар иностранному поставщику, а списать его и произвести замену за счет средств организации.
Можно признать себестоимость списанного бракованного товара в расходах для целей налогообложения?
Нужно ли восстанавливать входной НДС по списанным товарам?

Ответы (всего 1)

10.12.2015, Короткова Светлана Александровна (С 2019-03-22)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Меня попросили помочь молодому предприятию, работающему без бухгалтера. Занимаются производством рекламных щитов и их установкой. Со всеми работниками заключены договоры на аренду транспортного средства с экипажем (с суммы аренды удерживается НДФЛ). Получается, что сам на своей машине едешь, сам выполняешь работу. Правильно ли это? В большом количестве прилагаются путевые листы с немаленькими суммами на бензин. Как правильно оформить взаимоотношения с работниками, чтобы не возникали взносы во внебюджетные фонды?
Спасибо за помощь!

Ответы (всего 1)

09.12.2015, Собуцкая Лидия Ивановна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Учредитель Доверительного управления имуществом передает в ООО "ДУ" управление имуществом. Доверительный управляющий имуществом (Принципал) заключает с Агентом агентский договор на хозяйственное обслуживание. Агент (УСН 6%) от своего имени заключает (за счет Принципала "ДУ") договора на коммунальное обслуживание, получает от них на свое имя счета фактуры, перевыставляет их "ДУ" указывая код операции 04. Плательщиком НДС является Доверительный управляющий. Он регистрирует полученные сч.ф от Агента в книге покупок с кодом операции 04, заполняет книгу продаж и составляет декларацию по НДС. Ведет раздельный баланс. Доверительный управляющий в рамках вознаграждения Доверительного управляющего ведет отдельный баланс и формирует по своей деятельности всю отчетность в т.ч. НДС. В прошедшие периоды мы составляли общую декларацию по НДС, а по деятельности "ДУ" в пользу Учредителя заполняли раздел 2. В связи с изменением формы НДС возник вопрос заполнения декларации. Мы обратились в ИФНС за разъяснениями, получили ответ, что "ДУ" не является налоговым агентом по отношению к Учредителю и обязан представлять декларацию в полном объеме, со сведениями из книг продаж и покупок. Таким образом получается, что в декларацию попадают сведения по всей деятельности как ДУ так и по Вознаграждению доверительного управляющего. В программу Налогоплательщик мы выгружаем обе декларации, консолидируем и объединяем их вместе все сведения из книг покупок и продаж попадают в разделы 3. 8.9, по Вознаграждению доверительного управляющего указываем код операции 01 а по "ДУ" -04. Правильны ли наши действия в плане ведения учета и заполнения декларации НДС или по "ДУ" предусмотрен какой то особый порядок заполнения декларации НДС?

Ответы (всего 0)

09.12.2015, Шарипова Дарья Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
ООО, общий режим налогообложения, единственный учредитель, он же генеральный директор. Общество создано в 2012 году. По итогам 2012, 2013, 2014 года - прибыль. Прибыль за прошлые годы не распределялась. В Уставе написано: «Общество вправе раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли». Ограничения на распределение прибыли в соответствии с 14-ФЗ отсутствуют.
Вопрос:
1. Может ли общество принять решение о распределении нераспределенной прибыли прошлых лет в декабре 2015 г и пустить эту прибыль на дивиденды учредителю?
2. Выплата должна быть произведена не позднее 60 дней со дня принятия решения о распределении прибыли. А если в течение этих 60 дней недостаточно средств на расч. счету и есть возможность выплатить только часть причитающихся дивидендов? Как поступить с остальной частью дивидендов? Можно ли их выплатить при поступлении денег на р/счет по истечении этих 60 дней?
Спасибо за ответы!

Ответы (всего 0)

09.12.2015, Горбенко Татьяна Васильевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Я показала убыток в декларации по налогу на прибыль за 9м.
Налоговая просит обьяснений и приглашает на ковер или просит прислать уточненку и убрать убыток.Я послала уточненку без убытка.Но что делать по концу года если будет убыток,куда его спрятать,если выручка падает , затраты остаются.Можно ли оставить в незавершенке аренду и услуги (или на каком другом счете можно оставть затраты что бы их списать в будующих периодах , 97 теперь не используется. Основные материалы получим только в 2016 году и выручка будет только в 1 м кв .16 г и соответственно получим прибыль.Как сдать отчет без убытка,подскажите ,что в данном случае добавить в учетную политику.

Наше предприятие занимается производством сварочной проволоки.

Ответы (всего 1)