Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуРасходы при УСН16.01.2023, Котикова Екатерина ВитальевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизАлексей Александрович, благодарю за ответ на мой вопрос от 11.01.23
В продолжение:
Нет, проблема не в этом. До начала операции, при большом количестве заказов, его услуги составляли и большие суммы, но мы их перевыставляли на клиента по отчету экспедитора.
Так что вопрос именно в признании расходов, т.к. их теперь перевыставлять не на кого.
Да, объема трудов действительно нет, это выплата носит компенсационный характер , чтобы он не расторг договор и когда восстановится объем перевозок продолжил работать. Ответы (всего 1) 16.01.2023, Куликов Алексей АлександровичЕкатерина Витальевна, тогда вопрос сводится к экономической обоснованности таковых (статья 252 НК РФ). Вам необходимо просто быть готовыми пояснить экономические реалии... Скрыть ответы Ответить Налог на имущество с ремонта13.01.2023, Филиппова Светлана Викторовна (ПЗС 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЕлена Михайловна, добрый день
Подскажите пожалуйста, облагается ли налогом на имущество:
ОС - Ремонт здания собственного?
ОС - Ремонт здания арендованного? Ответы (всего 2) 14.01.2023, Елена ДятловаСветлана Викторовна, добрый день
Если ремонт собственного ОС капитализируется, то есть увеличивает стоимость объекта, и этот объект - недвижимость, то вся стоимость объекта облагается налогом, включая стоимость такого ремонта. КОнечно, только если объект облагается по среднегодовой стоимости.
Если аналогично ремонтируется арендованный объект, то ситуация более сложная. П.3 ст.378 НК предусматривает, что в отношении недвижимости в аренде налог платит арендодатель. Но если арендатор произвел расходы на ремонт или иные улучшения объекта, мое мнение, что за эту часть стоимости объекта платить налог должен арендатор. Арендодатель будет платить налог за то, что ПЕРЕДАНО В АРЕНДУ (см.дословно п.3 ст.378 НК РФ). Я понимаю это так: арендодатель платит за объект в том состоянии, в котором он передан в аренду. Следовательно, без учета затрат на ремонт.
Налоговое законодательство строится на равенстве налогообложения. НЕ может быть, чтобы обложение отличалось в зависимости от того, у кого на балансе учитываются расходы на ремонт, возмещаемые они или нет.
Поэтому, я считаю, что за ремонт недвижимости налог на имущество должен платить арендатор. 14.01.2023, Филиппова Светлана ВикторовнаСпасибо! Скрыть ответы Ответить Проводки по закрытию декабря по оказанным услугам12.01.2023, Ивонинская Марина Алексеевна (С 2023-12-19)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизПодскажите пожалуйста, как закрыть декабрь 2022 года в свете письма Минфина от 11.11.22 № 02-06-07/110108.
Какие применить проводки по оказанию услуг за декабрь 2022г казенному уч-ю, оказанных согласно контракта:
- услуги за декабрь в декабре были проавансированы (Д 1 206 00 000 К 1 304 05 000) и приняты денежные обязательства;
- акты выполненных работ от 31.12.2022;
- приняты результаты оказания услуг (подписаны акты 09.01.2023г). Ответы (всего 1) 13.01.2023, Михайлова Елена НиколаевнаМарина Алексеевна! По инф. методологов МФ от 11.11.2022 Если период оказания услуги (работы) один период (декабрь), а дата документа сдачи результата иной период (январь), то в документе ОБЯЗАТЕЛЬНО указывается период реализации, оказания услуги (выпуска (выполнения) и потребления работы:
Например: документ от 1.01 за услуги, оказанные в декабре (с 01.12 – по 31.12), подписан 9.01
Дт затраты – (31.12.22), Кт 302хх – 09.01.23
Факт оказания (потребления) услуг ( или поставки -Увеличение имущества на складе)
Датой выполнения, (дата получения, оказания услуг)
Дт 0 40120 ХХХ, 0 109 ХХ ХХХ, Кт 0 40160 ХХХ
Одновременно
Дт 0 50199 ХХХ Кт 0 50299 ХХХ
Приемка поставленного товара, оказания (потребления) услуг (ЕИС) ->Оформляется решением комиссии (уполномоченным лицом)
Факт приемки (Приняты результаты: оказания услуг (подписан документ о приемке в ЕИС, поступил документ оказания коммунальных услуг) ->(Обязанность оплатить, Увеличение денежного обязательства)
Датой выполнения, оказания (потребления) услуг (дата получения)
Постановка на учет денежного обязательства по результатам приемки в ЕИС заказчиком оказанной услуги
Дата сдачи результата:
Типовой Акт приемки передачи; Накладной, акт сдачи, счета (аренда)
Дт 0 40160 ХХХ Кт 0 302ХХ 73Х
Одновременно
Дт 0 50199 ХХХ Кт 0 50299 ХХХ (сторно)
Дт 0 50211 ХХХ Кт 0 50212 ХХХ (Ф)
АВАНС
Дт 0 302ХХ 83Х Кт 0 206ХХ 66Х
Дт 0 50211 ХХХ Кт 0 50212 ХХХ (А) (сторно)
ПРОВОДКИ для КУ:
Получены лимиты бюджетных обязательств
КРБ 1 501 15 ХХХ КРБ 1 501 13 ХХХ
Постановка на учет принимаемых обязательств при размещении в ЕИС извещений об осуществлении закупки с использованием конкурентных способов определения исполнителей (в размере НМЦК)
КРБ 1 501 13 ХХХ КРБ 1 502 17 ХХХ
Постановка на учет бюджетных обязательств при заключении госконтракта
Приняты бюджетные обязательства на сумму заключенного по результатам конкурсных процедур контракта
КРБ 1 502 17 ХХХ КРБ 1 502 11 ХХХ
Исполнение условия государственного (муниципального) контракта по предоставлению аванса
Принято денежное обязательство текущего года на сумму аванса
КРБ 1 502 11 ХХХ КРБ 1 502 12 ХХХ
Перечислен аванс по контракту на основании распоряжения о совершении казначейского платежа
КРБ 1 206 ХХ 56Х КРБ 1 304 05 ХХХ
Предоставлены заказчику результаты оказания услуг
Согласно условиям договора оказания услуг
Оказаны услуги по контракту согласно документу (акту) об оказании услуг
КРБ 1 401 20 2ХХ КРБ 1 109 XХ 2ХХ КРБ 1 401 60 2ХХ
Одновременно постановка на учет отложенных обязательств (до момента осуществления приемки оказанных услуг заказчиком)
КРБ 1 501 93 2ХХ КРБ 1 502 99 2ХХ
Согласно условиям договора об оказании КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ
Приняты к учету заказчиком расходы в объеме потребленных коммунальных услуг (в расчетно-документальной обоснованной оценке)
КРБ 1 401 20 223 КРБ 1 109 XХ 223 КРБ 1 401 60 223
Одновременно постановка на учет отложенных обязательств (до момента осуществления приемки поставленных коммунальных услуг заказчиком)
КРБ 1 501 93 223 КРБ 1 502 99 223
Постановка на учет денежного обязательства по результатам приемки заказчиком оказанной услуги
Приняты результаты оказания услуг (подписан документ о приемке в ЕИС, поступил документ оказания коммунальных услуг)
КРБ 1 401 60 ХХХ КРБ 1 302 ХХ 73Х
Одновременно постановка на учет денежного обязательства текущего года по результатам приемки материальных ценностей, работ, услуг
КРБ 1 502 11 ХХХ КРБ 1 502 12 ХХХ
Одновременно списана неиспользованная сумма ранее сформированного резерва (в части не принятого объема поставок материальных ценностей, результатов работ, оказания услуг)
КРБ 1 401 60 ХХХ КРБ 1 401 20 2ХХ КРБ 1 106 XX 4ХХ КРБ 1 109 XХ 2ХХ
Одновременно корректировка поставленных на учет отложенных обязательств (методом «КРАСНОЕ СТОРНО»)
КРБ 1 501 93 ХХХ КРБ 1 502 99 ХХХ
Произведен зачет ранее перечисленного поставщику аванса по контракту
КРБ 1 302 ХХ 83Х КРБ 1 206 ХХ 66Х
Одновременно корректировка денежного обязательства текущего года на сумму перечисленного поставщику аванса (методом «КРАСНОЕ СТОРНО»)
КРБ 1 502 11 ХХХ КРБ 1 502 12 ХХХ
Основание указано: Приложение №1 к письму Минфина России от 11.11.22 № 02-06-07/110108 Скрыть ответы Ответить Расходы при УСН11.01.2023, Котикова Екатерина ВитальевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! ООО на УСН доходы минус расходы.
Заключен договор с ИП на оказание услуг по фиксированной ставке за 1 контейнер (экспедирование в порту), но с условием, что если количество предоставленных для экспедирования контейнеров меньше определенного количества то необходимо выплатить вознаграждение фиксированную сумму. С марта объем услуг практически сошел не нет и выплачивается фиксированный платеж. Можно ли его принять в уменьшение прибыли как материальные расходы ?
Благодарю! Ответы (всего 3) 12.01.2023, Куликов Алексей АлександровичЕкатерина Витальевна, я полагаю, что вопрос с правомерностью признания данных расходов как таковых не стоит, поскольку ранее Вы их относили именно как материальные расходы. Вас, видимо, стало смущать несоответствие размера выплачиваемого вознаграждения и "объёма трудов" его получателя: необходимо отметить, что данное несоответствие может быть поводом, чтобы вспомнить об экономической обоснованности расходов (статья 252 НК РФ).
Но я надеюсь, что Вы сможете обосновать, чем Вам так важен и дорог этот специалист:) 13.01.2023, Котикова Екатерина ВитальевнаАлексей Александрович, благодарю за ответ.
Нет, проблема не в этом. До начала операции, при большом количестве заказов, его услуги составляли и большие суммы, но мы их перевыставляли на клиента по отчету экспедитора.
Так что вопрос именно в признании расходов, т.к. их теперь перевыставлять не на кого. 13.01.2023, Котикова Екатерина ВитальевнаДа, объема трудов действительно нет, это выплата носит компенсационный характер , чтобы он не расторг договор и когда восстановится объем перевозок продолжил работать. Скрыть ответы Ответить НДФЛ по иностранцам работающим на соновании патента в 2023году09.01.2023, Назаренко Светлана Николаевна (С 2022-11-30)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! У нас в компании есть работники - нерезиденты с патентами. Как правильно по ним перечислять НДФЛ, конткретно по срокам, например: увольнение 09.01.2023- крайний срок оплаты 10.01.2023? Или же по сотрудникам с патентом тоже суммировать с 23 числа по 22 число следующего месяца и платить одной платежкой в налоговую по месту работы сотрудников? Еще вопрос по реквизитам? Платеж точно так же делается на налоговую? Какой КБК по оплате верный? На сайте налоговой в списке налогов не входящих в ЕНП написан КБК 18210102040010000110- он не такой как в 2022году. Ответы (всего 1) 09.01.2023, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАКОГДА ИНОСТРАНЕЦ ПЛАТИТ ЗА СВОЙ ПАТЕНТ, ТО У НЕГО КБК 182 1 01 02040 01 1000 110.
А МЫ СЧИТАЕМ НДФЛ С ДОХОДА ИНОСТРАНЦА ПО ОБЩИМ ПРАВИЛАМ И ПЕРЕЧИСЛЯЕМ ЭТОТ НАЛОГ В ОБЩЕЙ СУММЕ С НДФЛ ДРУГИХ РАБОТНИКОВ.
Все, что удержано с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца надо уплатить не позднее 28 числа текущего месяца (п.6 ст. 226 НК РФ в ред. ФЗ от 14.10.2022 № 263-ФЗ).
Для налога за декабрь и январь установлены особые сроки уплаты (новая редакция п. 6 ст. 226 НК РФ):
• в январе 2023 года удержанный НДФЛ с 1 января по 22 января надо заплатить не позднее 28 января.
• в декабре 2023 года налог за период с 23 декабря по 31 декабря надо заплатить не позднее последнего рабочего дня календарного года (в 2023 году последним рабочим днем будет 29 декабря).
КБК ЗАВИСИТ ОТ ВИДА ДОХОДА И ЕГО РАЗМЕРА.
Приказом Минфина от 22.11.2022 № 177н внесены поправки в действующие КБК. Новые КБК по НДФЛ, которые утвердил Минфин на 2023 год
Название поступлений
КБК
НДФЛ с дивидендов по ставке 13%
182 1 01 02130 01 0000 110
НДФЛ с дивидендов по ставке 15%
182 1 01 02140 01 0000 110
Таблица с КБК по НДФЛ в 2023 году
Назначение
Обязательный платеж
Пени
Штраф
НДФЛ налогового агента по доходам, по которым до 5 млн. руб. ставка 13 процентов, а свыше 5 млн. – ставка 15 процентов:
– по доходам не больше 5 млн. руб.
182 1 01 02010 01 1000 110
182 1 01 02010 01 2100 110
182 1 01 02010 01 3000 110
- с доходов сверх 5 млн руб. (с превышения)
182 1 01 02080 01 1000 110
182 1 01 02080 01 2100 110
182 1 01 02080 01 3000 110
НДФЛ налогового агента по остальным доходам, в том числе доходам нерезидентов со ставкой НДФЛ 30 процентов (доходы в пределах и сверх 5 млн руб.)
182 1 01 02010 01 1000 110
182 1 01 02010 01 2100 110
182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ по доходам не больше 5 млн. руб. у ИП и лиц, занятых частной практикой
182 1 01 02020 01 1000 110
182 1 01 02020 01 2100 110
182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ по доходам, больше 5 млн руб. (с превышения) у ИП и лиц, занятых частной практикой
182 1 01 02080 01 1000 110
182 1 01 02080 01 2100 110
182 1 01 02080 01 3000 110 Скрыть ответы Ответить Учет ППА09.01.2023, Филиппова Светлана Викторовна (ПЗС 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЕлена Михайловна, добрый день. Подскажите пожалуйста, в праве ли мы учитывать ППА (аренда здания) на счете 04 (закрепив это в УП)? И соответственно, не учитывать ППА для расчета пропорции для целей уплаты регионального налога на прибыль по ОП? Ответы (всего 2) 09.01.2023, Елена ДятловаСветлана Викторовна, добрый день
Учитывать ППА на счете 04 нельзя. Этот счет предназначен для учета другого вида активов - НМА. ППА схожи с ОС, а не с НМА. Поэтому учет в составе НМА будет вводить пользователей в заблуждение.
В п.8 ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы" четко сказано, что настоящий Стандарт не распространяется на:
в) права пользования активом, возникающие из договора аренды;
Но в любом случае стоимость ППА никак не влияет на расчет доли прибыли, подлежащей уплате по месту нахождения ОП.
Согласно п.2 ст.288 НК РФ в расчете участвует остаточная стоимость амортизируемого имущества, а ППА к таковым по НК РФ никогда не относятся.
И порядок БУ на этот вопрос никак не влияет. 10.01.2023, Филиппова Светлана ВикторовнаСпасибо большое за ответ! Скрыть ответы Ответить Выплата долга наличными09.01.2023, Котикова Екатерина ВитальевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день
Очень нестандартная ситуация, помогите, пожалуйста, решить:
Клиент - резидент недружественной страны, которому были оказаны услуги до начала операции...
Клиент не может оплатить из-за запретов. Готов отдать наличными.
Может ли директор поехать забрать , потом внести на личный счет и сделать перевод на р/сч или сразу внести в кассу.
Какие нарушения будут в этом случает и возможные последствия. (контакт не стоит на учете, сумма меньше 10млн руб) Ответы (всего 3) 09.01.2023, Котикова Екатерина Витальевнавнести в кассу банка я имею ввиду для внесения на р/сч 10.01.2023, Куликов Алексей АлександровичЕкатерина Витальевна, да, можете. Радикальное изменение в проведении расчётов участников ВЭД было осуществлено Указом Президента Российской Федерации от 08.08.2022 года №529, которым расчёты разрешили проводить не только через счета в уполномоченных банках. Осуществление же наличных расчётов в рамках ВЭД прямо урегулировали Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2022 года №2433. 11.01.2023, Котикова Екатерина ВитальевнаАлексей Александрович, большое спасибо! Скрыть ответы Ответить Грузоотправитель в УПД09.01.2023, Еременко Марина Николаевна (ПЗС 2023-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте. Ситуация такая:
Мы приобрели товар у дистрибьютора в другом городе, дистрибьютор предложил бесплатно довезти товар до терминала транспортной компании. Предварительно мы отправляем письмо дистрибьютору, где указываем в какой город, кто получатель и плательщик за перевозку. В данном случае, товар мы сразу же отправили напрямую к нашему покупателю. Теперь покупатель требует, чтобы в УПД мы указали грузоотправителем третью организацию (дистрибьютора), как указано в ТТН от транспортной компании, мотивируя это следующим:
"...Исходя из положений п. 1 ст. 11 НК РФ, п. 4 ст. 2 Федерального закона от 08.11.2007 N 259-ФЗ "Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта", абз. 4 ст. 2 Федерального закона от 10.01.2003 N 18-ФЗ "Устав железнодорожного транспорта Российской Федерации", грузоотправителем может быть как владелец (собственник) груза, так и лицо, имеющее склад и выступающее грузоотправителем по поручению владельца груза, а также лица, совершающие действия от своего имени, но за счет и по поручению собственника товаров.
Учитывая изложенное, в строке 3 счета-фактуры следует указывать полное или сокращенное наименование организации, со склада которой фактически отгружены товары, т.е. организации-хранителя, и ее почтовый адрес.
Аналогичной позиции придерживаются контролирующие органы и арбитражные суды (см., например, Письма Минфина РФ от 13.11.2008 N 03-07-09/38, ФНС России от 21.01.2010 N 3-1-11/22@, от 25.12.2006 N 03-1-03/2550@, УФНС России по г. Москве от 30.12.2009 N 16-15/139277, от 16.01.2009 N 19-11/002251, Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 07.07.2010 N А32-44390/2009-45/522 (Определением ВАС РФ от 03.11.2010 N ВАС-14837/10 отказано в передаче данного дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора)...."
Подскажите, пожалуйста, обязаны мы или нет исполнить требование покупателя? Насколько правомерны их требования? И каким образом, в таком случае, тогда должна быть оформлена УПД в строке 10 и 13? Ответы (всего 1) 09.01.2023, Куликов Алексей АлександровичМарина Николаевна, Ваш контрагент абсолютно прав, поскольку в соответствии с Уставом автомобильного транспорта ГРУЗООТПРАВИТЕЛЕМ является лицо, ФАКТИЧЕСКИ ПРЕДСТАВИВШЕЕ ГРУЗ ПОД ПОГРУЗКУ. В Вашем примере таковым являлся дистрибьютер, что нашло адекватное отражение при оформлении товарно-транспортной накладной... Скрыть ответы Ответить Информационное письмо ФНС26.12.2022, Семенова Татьяна Анатольевна (ПЗС 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Получили информационное письмо ФНС о выявленных противоречиях в декларациях по НДС за 3 кв.2016 и 2 кв. 2017 в связи с представлением контрагентом уточненных деклараций с исключением операций по реализации. Подскажите, пожалуйста, как ответить на такое письмо и нужно ли вообще на него отвечать. Сроки проверки прошли и документы должны храниться 4 года. Ответы (всего 2) 29.12.2022, Мухин Михаил СергеевичТатьяна Анатольевна, трудно понять, на что рассчитывали авторы этого странного письма. Просто игнорируйте. 29.12.2022, Семенова Татьяна АнатольевнаСпасибо, Михаил Сергеевич. Всех благ Вам в наступающем новом году! Скрыть ответы Ответить УСН Доходы23.12.2022, Лихарева Лариса АлександровнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день.
ИП, УСН. В2021 г приобрел недвижимость по ипотеке за 12млн.р. На 1.01.2023г остаток по Ипотеке составил
7 млн.р.В 2023г решил продать эту недвижимость за 12млн.р. Однако, денежные средства будут уплачиваться так: 7 млн в банк на погашение ипотеки, 5 млн. на счёт продавца, нашего ИП.
Скажите, какой доход отражать в книге доходов для ИП?
Спасибо. Ответы (всего 2) 23.12.2022, Куликов Алексей АлександровичЛариса Александровна, в соответствии с пунктом 1 статьи 346.17 НК РФ доходом при применении УСН признаётся имущество (в том числе - денежные средства), полученное в счёт погашения обязательства перед Вашим ИП, а также погашение указанных обязательств любым иным способом. В соответствии с пунктом 1 статьи 312 ГК РФ обязательство может быть исполнено непосредственно в адрес кредитора или иного лица, указанного кредитором.
Таким образом, в описанной ситуации у ИП возникает доход в сумме 12 млн.рублей, поскольку часть этой суммы получена посредством денежных средств, зачисленных на счёт ИП, а часть этой суммы получена посредством перечисления покупателем части оплаты за реализуемое здание в адрес банка в интересах ИП.
Следовательно, для целей применения УСН налогоплательщик должен отразить доход в сумме 12 млн.рублей. 23.12.2022, Лихарева Лариса АлександровнаСпасибо большое. Скрыть ответы Ответить Выслать пособие22.12.2022, Малютин Александр Анатольевич (С 2022-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДоброе утро, Светлана Вячеславовна!
Большая просьба прислать пособие с семинара "1-я бух. отчетность..." на мою почту. Ответы (всего 1) НДФЛ21.12.2022, Морозова Татьяна СергеевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день , Алексей Александрович.
НДФЛ за декабрь. Зп начислю 30.12.2022г(31.-выходной). Выплата тоже 30.12.22. НДФЛ перечислю сразу 30.12.22.
ЭТО БУДЕТ ВЕРНО? Ответы (всего 2) 21.12.2022, Куликов Алексей АлександровичТатьяна Сергеевна, в принципе, это не приведёт к потерям бюджета, что исключает как пени, так и штрафы... 21.12.2022, Татьяна СЕРГЕЕВНА МорозоваСпасибо! Будем осваивать новые указания МИНФИНА. Скрыть ответы Ответить НДФЛ 2023Г21.12.2022, Брагинец Татьяна Алексеевна (С 2024-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!У нас в компании есть работники-нерезиденты с патентами и работники-нерезиденты Киргизии, Казахстана, Беларуси. Как правильно по ним перечислять НДФЛ? Читала, что по нерезидентам на патенте НДФЛ уплачивается как и раньше, в единый налог он не попадает Ответы (всего 1) 21.12.2022, Куликов Алексей АлександровичТатьяна Алексеевна, патентный НДФЛ после 01.01.2023 года будет уплачиваться в прежнем порядке... Скрыть ответы Ответить Учет оснастки до перехода права собственности20.12.2022, Филиппова Светлана Викторовна (ПЗС 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЕлена Михайловна, добрый день, подскажите пожалуйста, как в данной ситуации (с точки зрения «А» -продавец) учесть оснастку (по цене и сроку – ОС) до момента перехода права собственности для целей БУ? НУ?:
«А» приобретает для «Б» оснастку на которой «А» производит продукцию для «Б». Переход права собственности на оснастку от «А» к «Б» после полной оплаты оснастки (12 месяцев). До перехода права собственности оснастка используется у «А» для производства продукции для «Б»
Продавец «А» может (должен) у себя до перехода права собственности отразить на 41? Или 01 («А» ее использует для производства) Ответы (всего 1) 21.12.2022, Елена ДятловаСветлана Викторовна, добрый день
Без договора и выявления реальных намерений сторон правильно ответить на вопрос не берусь. Здесь много вариантов и много дополнительных вопросов.
Например, после приобретения оснастки вы сразу ее «передали» Б? если не передали, то как понимать «переход права собственности после полной оплаты»?
Если приобретение оснастки было сразу для Б и произошла «передача» от А к Б, то на каком основании ваша организация «А» использовала оснастку для производства продукции для Б?
Что произойдет после перехода права собственности? Ваша организация (А) перестанет использовать оснастку или продолжит? На каком основании?
И это только часть вопросов? Боюсь, что в рамках простых вопросов-ответов на форуме я не смогу вам дать правильный ответ.
По таким нестандартным вопросам правильно разбираться только с документами. Скрыть ответы Ответить Списание дебиторской задолженности20.12.2022, Филиппова Светлана Викторовна (ПЗС 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизПодскажите пожалуйста, когда можно списать дебиторскую задолженность для целей БУ (резерв создан)? НУ (нет резерва)?
В 16 г была предоплата работ. Работы не выполнены. Есть решение суда от 2018 года - Исполнительный лист от 20.09.2018г.
Дело о банкротстве прекращено Определением Арбитражного суда города Москвы от 28.06.2019г. Производство по рассмотрению Заявления истца о включении суммы задолженности в реестр требований кредиторов прекращено Определением Арбитражного суда города Москвы от 03.10.2019г. Исполнительное производство не возбуждалось. Ответы (всего 1) 21.12.2022, Елена ДятловаСветлана Викторовна, добрый день
В запросе недостаточно информации, не все ясно. С одной стороны - исполнительный лист, с другой стороны - дело о банкротстве. Чем завершилось дело о банкротстве?
В целом:
Так как вы уже воспользовались правом на подачу иска в суд, вы не можете ссылаться на истечение срока давности.
В НУ вы можете списать задолженность на убытки по основаниям, указанным в п.2 ст.265 НК РФ:
- либо ликвидация должника (в том числе, как банкрота)
- либо если невозможность взыскания будет подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства, вынесенным в порядке, установленном Федеральным законом от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве", в случае возврата взыскателю исполнительного документа по следующим основаниям:
невозможно установить место нахождения должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях;
у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание, и все принятые судебным приставом-исполнителем допустимые законом меры по отысканию его имущества оказались безрезультатными.
В БУ могут использоваться те же основания для списания, но может быть и просто распоряжение руководителя. В любом случае для списания Дт задолженности в БУ нужен приказ руководителя и письменное обоснование. Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме22.11.2024 13:25
МРОТ увеличился, заработная плата нет
Добрый день!
На основании увеличения МРОТ повышаются должностные оклады и соответственно компенсационные выплаты. На предприятии установлена стимулирующая выплата в виде ППК (персональный повышающий ... Подробнее... 18.11.2024 09:41
Среднемесячный размер выплат как одно из условий для освобождения НДС по 149 ст(общепит,ОКВЭД 56)
Добрый день!
Алексей Александрович,подскажите ,пожалуйста в таком вопросе-наша организация хочет воспользоваться освобождением от НДС по 149ст. с 2025 года,применяем УСН,выручка за 9 мес 2024г превыс ... Подробнее... 29.10.2024 18:28
Оплата проезда в командировку
Подскажите, пожалуйста, может ли организация оплатить проезд в командировку не с места постоянной работы, а с места проживания? Во всех нормативных документах фигурирует место постоянной работы. Билет ... Подробнее... 28.10.2024 16:52
Переквалификация самозанятого в ГПХ договор
Здравствуйте Ирина Владимировна! В 2023 году самозанятый принят по договору оказания услуг. Но оплату произвели позже чем данное физ. лицо принято по трудовому договору. От ФНС пришло уведомление о пе ... Подробнее... 28.10.2024 13:50
Вопрос по налоговому учету
Предприятие получило субсидию на приобретение основных средств (в том числе НДС). Приобрели и получили ОС (полностью за счет субсидии), но в эксплуатацию еще не ввели. В соответствии со ст. 170 НК, су ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме22.11.2024 21:57
МРОТ увеличился, заработная плата нет
Ст. 134 ТК РФ обязывает работодателей ежегодно осуществлять индексацию заработной платы, которая представляет собой повышение реального содержания зарплаты в связи с ростом потребительских цен на това ... Подробнее... 18.11.2024 14:25
Среднемесячный размер выплат как одно из условий для освобождения НДС по 149 ст(общепит,ОКВЭД 56)
Алексей Александрович,спасибо большое! ... Подробнее... 18.11.2024 12:21
Среднемесячный размер выплат как одно из условий для освобождения НДС по 149 ст(общепит,ОКВЭД 56)
Юлия Яковлевна, мне нечего добавить к Вашему выводу: в подпункте 38 пункта 3 статьи 149 НК РФ ПРЯМО указывается, что данные берутся из РАСЧЁТА ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, а при исчислении средней заработной ... Подробнее... 10.11.2024 22:21
Об оформлении ТТН и экспедиторской расписки фирмами - экспедиторами (ПЗС 2011-10-06+)
А как быть если голова машины на третье лицо,а прицеп на фирму перевозчика? ... Подробнее... 29.10.2024 19:48
Вопрос по налоговому учету
Светлана Сергеевна, в описанной Вами ситуации "входящий" НДС в отношении приобретаемых активов не может быть предъявлен к возмещению из бюджета, а на основании пункта 2.1 статьи 170 НК РФ по ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
