Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

16.06.2015, Муха Светлана Ивановна (С 2014-11-26)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. У нас сложилась неприятная ситуация, которая второй месяц не разрешается. Налоговым органом было вынесено решение о взыскании налогов, сборов, пеней (не уплаченных по требованию об уплате налога, сбора, пени). Мы действительно задолжали бюджету. В течение 2014 года мы не перечисляли квартальные платежи по единому налогу. По итогам 2014 года у нас получился минимальный налог, который мы перечислили 27.04.2015 г. на КБК минимального налога. Решение МИФНС выносит 28.04.15 г. на взыскание суммы Налога при УСН с объектом Д-Р и пеней (на сумму 79 923,87), банк блокирует сумму 06.05.15, нам решение приходит 20.05.15, по почтовому штемпелю оно было передано в почтовое отделение 13.05.15 г. На расчетном счете требуемая сумма имеется, однако списание банк не производит объясняя это тем, что из налоговой не пришло требование. МИФНС (представитель отдела урегулирования задолженности) утверждает, что требование выслано по почте. Правильно ли мы понимаем ситуацию, что пени на недоимку продолжают начисляться? За прошедшее время налоговая провела зачет между перечисленным нами минимальным налогом и Налогом при УСН Д-Р за 2014 г. в результате сумма недоимки по налогу и пеням составляет 34 985,87. Что предпринять с целью - уменьшить сумму к взысканию по требованию МИФНС, если это возможно, а если нет, то так бы ускорить исполнение Решения МИФНС.

Ответы (всего 1)

16.06.2015, Литвинко Ирина Юрьевна (С 2024-12-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, правильно ли мы возместили расходы на похороны сотрудницы. Мы поступили следующим образом: дочь умершей сотрудницы написала заявление с просьбой оплатить расходы на похороны(в предоставленных ею документах плательщиком является она), на заявлении директор написала "Оплатить через авансовый отчет Гусаровой (зав.канцелярией)". Гусарова получила деньги в кассе, составила авансовый отчет, к которому, кроме документов, подтверждающих расходы, мы приложили копию свидетельства о смерти и расходный ордер, составленный вручную, о том, что дочь умершей деньги получила. Как-то это очень громоздко, но принять авансовый отчет от дочери я не могу, т.к. она не сотрудник нашей организации. Может, я зря волнуюсь, и все сделано правильно?
И еще вопрос, связанный со смертью сотрудницы. Мы ее уволили, и отправили на ее банковскую карту расчет, сумму по больничному и пособие на погребение (на основании заявления дочери о том, что пособие больше нигде не выплачивалось), предварительно выяснив у дочери, знает ли она ПИН-код карты. Законно ли мы поступили? (СПРАВОЧНО: зарплата в организации перечисляется только на карты, в кассе не выдается) Наш директор считает, что нет. Якобы наследники должны ждать 6 месяцев, а деньги лежать на депоненте. Разъясните, пожалуйста!
Заранее благодарю.

Ответы (всего 1)

15.06.2015, Михайлова Елена Борисовна (С 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Михаил Сергеевич на семинаре 28 мая вы говорили об обязанности НО отправлять корреспонденцию по ТКС на основании п.4 ст. 31 НК. Подскажите, это касается всей переписки или только связанной с декларациями, которые мы обязаны сдавать электронно? Меня, в частности, интересует переписка, связанная с запросами справок, ответы на вопросы, не связанные непосредственно с декларациями.
Спасибо.

Ответы (всего 1)

11.06.2015, Ханина Галина Владиславовна (С 2023-10-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. 23 января заплатили налог НДФЛ 13% за 2014 год , а 16.02.2015 у банка отозвали лицензию. Мы об этом не знали. Написала в налоговую заявление о зачете с приложением выписки с лицевого счета, полученной в банке и платежным поручением с отметкой "исполнено". Получили ответ налоговой, и я не знаю как на него реагировать.

..."в связи с тем, что Банком России принято решение прекратить с 13.05.2015 деятельность временной администрации ООО "Судостроительный банк" (приказ №ОД-1035 от 12.05.2015) на основании решения Арбитражного суда г. Москвы от 20.04.2015 о признании несостоятельным (банкротом) ООО "Судостроительный банк, у налогового органа отсутствует возможность получить сведения о движении по счету №... , а так же о наличии достаточного денежного остатка для уплаты налога в бюджетную систему Российской Федерации, фактического списания с расчетного счета и источника поступления денежных средств.
На основании вышеизложенного .... принято решение об отказе в признании обязанности налогоплательщика исполненной"

Я так понимаю, что нашей выписке они не доверяют? На ней стоит круглая печать банка.
Подскажите, что лучше сделать. Хочу отправить им возражение на из решение, или сразу жалобу?

Возражение :
С первичным заявлением о зачете налога НДФЛ мной были предоставлены выписки с моего расчетного счета №40802810300010001471 (единственный расчетный счет, используемый в том числе и для уплаты налогов), полученные в Филиале СБ Банка в момент его работы. Данными документом подтверждается наличие денежных средств на моем расчетном счете, а так же списание денежных средств на основании платежного поручения с него.
Банк не проинформировал меня о том, что данный платеж не был им исполнен, поэтому моя обязанность по уплате налога должна быть признана исполненной. Даже если деньги в бюджет так и не поступили (подп. 1 п. 3 ст. 45 НК РФ, письмо Минфина России от 29 июня 1995 г. № 04-01-10).
В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 45 Налогового кодекса РФ обязанность организации по уплате налога считают исполненной в тот день, когда организация предъявила в банк платежное поручение, чтобы перечислить деньги в бюджет и на расчетном счете организации достаточно денег для совершения данного платежа.
Данные условия выполнены, следовательно, нет оснований для отказа в зачете денежных средств. (Определение Верховного суда РФ от 20 апреля 2015 г. № 305-КГ15-2582)

И есть ли какие то сроки для составления данных писем.
Заранее спасибо!

Ответы (всего 1)

10.06.2015, Чупахина Наталья Викторовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

.Здравствуйте Михаил Сергеевич!У нас «На "носу" проверка гос.экологического контроля.Наша организация занимается прокладкой труб на водоотведение и водоснабжение.Код деятельности 45.21.1-Строительство.Спец техника и транспорт арендуется у физ лица или нанимается для конкретных работ у сторонних организаций.(бензин и диз топливо-за его счет).Сварочные работы не производим, отопление производственного помещения производится эл тэнами.Вывоз отходов не производим.Земля в аренде.Бухгалтер работает на дому.Водоотведение и водопотребления на предприятии нет, т.к. нет тех. возможности. Организация на УСН.Вопрос: Что будут проверять в гос.экологическом контроле?могут ли к чему то придраться?Должны ли мы были что то платить?Может что то мы упустили?»Заранее благодарю.

Ответы (всего 1)

09.06.2015, Михайлова Елена Борисовна (С 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Такая ситуация.
В 1989 было образовано садоводческое товарищество (СТ). По заявлению выделен участок в пользование. В 2007 году на общем собрании СТ было принято решение о выделении из коллективно-долевой собственности в частную собственность земельные участки членам садоводства.
В связи с неразберихой в документах по общим границам садоводства, не знаю по чьей вине, РосРеестр отказывался регистрировать права частной собственности членов садоводства, Вопрос стал массово решаться только в судебном порядке. Право собственности зарегистрировано только в 2014 году на основании решения суда(решение суда также в 2014 году).
Вопрос: в 2015 году решили продать зем. участок.
Можно ли использовать льготу по НДФЛ по в соответствии с п.п. 17.1 ст. 217 НК РФ (доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более)?

Ответы (всего 1)

08.06.2015, Ямбулатова Инна Владимировна (ПЗС 2020-06-26)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый день!
Мы уже задавали вопрос, но так и не получили ответ.
Подскажите, как правильно поступить в ситуации. Наша компания выплачивает доходы иностранным компаниям (нерезидентам) ст.309 НК РФ. Ежеквартально подаем в налоговую Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.
Доходы выплачиваются организациям, резидентам иностранных государств, в отношениях с которым в России действует международный договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения. При этом нормами соглашения установлено, что такой доход не облагается налогом в России.
Мы не удерживаем налог, так как на момент выплаты имеется документ, подтверждающий факт постоянного местонахождения иностранной организации в соответствующем государстве (пп. 4 п. 2 ст. 310, п. 1 ст. 312 НК РФ).
Налоговая выслала нам сообщение (с требованием представления пояснений), в котором затребовала, в связи с проведением камеральной проверки расчета, предоставить за 3 месяца 2015 года:
1. Копии сертификатов, подтверждающих резидентство иностранных организаций
2. Копии договоров с иностранными организациями.
На данное сообщение мы ответили отказом. По шаблону « На сообщение о предоставлении пояснений в связи с камеральной проверкой налоговой декларации по ст88 НК РФ при отсутствии ошибок, противоречий, несоответствий»
В ответ, налоговая выслала нам новое сообщение, в котором сообщает, что выявлены противоречия между сведениями в ходе мероприятий налогового контроля:
1. Если гр.3 =кодам ТВД 02,04,05,19,20, то гр.8 =20%.
Применена ошибочная ставка (пп.1 п.2ст.284 НК РФ, пп2.п.2. ст.284 НК РФ)
2. Если гр.3 =кодам ТВД 02,04,05,19,20, то гр.8 =20%.
Необоснованное применение соглашения об избежании двойного налогообложения и неудержание налога (пп.4 п.2.ст.310 НК РФ) представить документ, заверен. Компетентным органом ин.гос-ва, подтв., что ИО имеет постоянное местонахождение в том государтве, с которым РФ имеет междунар.договоры, регул.вопросы налогообложения).
3. Если гр.3 = коду ТВД 15, то гр.8=10%
Необоснованное неудержание налога с доходов которые не относятся к пост.предствавительству (пп.1 п.2 ст.310 НК РФ) Представить: Уведомление получателя дохода о том, что доход относится к его пост. представительсту. Нотариально заверенную копию свидетельства о постановке на учет в нал.органах пост.представительства получателя дохода в РФ, оформленную не ранее чем в предшествуюшем налоговом периоде).

Обязаны ли мы доказывать применение нулевой ставки в данном случае и подтверждать право не уплачивать налог, а также предоставлять требуемые документы?

Ответы (всего 3)

04.06.2015, Денина Анна Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! ИП осуществляет деятельность по розничной торговле текстильными товарами на территории Москвы. По среднесписочной численности и оборотам попадает под ПСН.
Торговые точки расположены в крупных торговых центрах Москвы и представляют собой островную торговлю площадью от 6 до 12 кв.м. Имеет ли ИП право на применение патентной системы налогообложения? ИФНС №51 по г. Москва отказало на основании письма Минфина от 11.01.2013 № 03-11-11/4, ссылаясь на то, что островная торговля не подпадает под определение киоска, а ТРК и ТРЦ - под определение объекта стационарной торговой сети.

Ответы (всего 1)

02.06.2015, Гусейнова Ольга Николаевна (С 2023-09-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Михаил Сергеевич! Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации:
1. Мы представили сведения о Среднесписочной численности за 2014г. с опозданием на 15 дней.
2. 24 апреля 2015г. по почте получили Уведомление о вызове на составление протокола об административном нарушении (от 20.03.2015 )
3. В назначенный срок 27.04.2015 я, как главный бухгалтер явилась в МИ ФНС № 9, с комплектом документов и доверенностью, оформленной нашей организацией. Протокол сотрудники МИ ФНС составить не смогли, т.к. я (главный бухгалтер с 2012г.) отсутствовала в базе ФНС. Просили заехать через неделю.
4. 05.05.2015г .В базе ФНС сведений о моем назначении не появилось. Предложили принести доверенность заверенную нотариально.
5. После майских праздников наш инспектор ушел в отпуск.
Итог. Месяц в налоговой не появляюсь. Боюсь, что могут составить протокол на директора и заочно. Не хотелось бы лишиться премии. Каковы наши действия? Спасибо за понимание.

Ответы (всего 3)

02.06.2015, Барабашова Светлана Владимировна (С 2017-12-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день,
подскажите, пож, чтобы уведомить ФМС о приеме гражданина Узбекистана на работу, нужно использовать приложение № 19 к Пр.ФМС России от 28.06.2010 № 147 в ред.Пр.ФМС России от 08.12.2014 № 640? Первый раз уведомляем....
Спасибо!

Ответы (всего 1)

31.05.2015, Михайлова Елена Борисовна (С 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, обращаюсь к Вам, как к профессионалу, «съевшему собаку» по экологическим вопросам.)
Цитирую письмо от арендодателя:
«Информируем Вас, что в связи с изменившимися требованиями экологического законодательства и требованиями к оформлению документации по вывозу ТБО, документы на передачу ТБО оформляются полигоном отдельно на каждого заказчика в части вывезенных и размещенных им объемов отходов. По договору аренды, заключённому между нашими организациями, плату за негативное воздействие на окружающую среду арендатор осуществляет самостоятельно в соответствии с количеством отходов, переданных им для транспортирования и размещения на лицензированных объектах.
Для оформления на каждого арендатора Справки (акта приема-передачи) об объёме (количестве) отходов, вывезенных и переданных для размещения па лицензионных объектах, необходимо:
1) подписание трехстороннего дополнительного соглашения к договору на вывоз ТБО, заключенному арендодателем со специализированной организацией, осуществляющей вывоз образующихся в результате деятельности арендаторов твердых бытовых отходов, временно накапливаемых до их вывоза в мусорных контейнерах.
2) наличие действующих паспортов ТБО у арендатора.
Справка (акт приема-передачи) о количестве отходов будет выдаваться полигоном на каждого арендатора ТОЛЬКО при наличии подписанного трехстороннего соглашения.
В случае если Вашему предприятию необходимо получение указанной справки, просим
сообщить об этом в срок до 01 июня 2015г.»

Хотела узнать, нужна ли нам, как плательщику экологического сбора, справка полигона и действительно необходимо ли заключать трехстороннее соглашение на вывоз ТБО? Или это «самодеятельность» арендодателя?
Мы обычная торговая организация. Заключен Договор аренды офиса, и арендодатель сам делает уборку в помещениях и выносит мусор из вёдер. Других образований отходов нет. Паспорта и лимиты не разрабатывались и не устанавливались.

Ответы (всего 1)

29.05.2015, Волошина Ирина Сергеевна (С 2018-02-26)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте Михаил Сергеевич и Светлана Вячеславовна, вчера на семинаре, вы рассказывали о личной карточке, ее заполнении в неполном объеме …в связи, с чем возник наболевший вопрос о карточке – справке (код формы 0504417). Ранее Гос. комитетом РФ по Статистике действовало постановление от 05.01.2004 года № 1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты», где изложены указания по применению и заполнению формы «Лицевой счет» (форма N Т-54а): применяется при автоматизированной обработке учетных данных средствами вычислительной техники с использованием специальных программ и содержит условно-постоянные реквизиты, необходимые для расчета заработной платы. Экземпляр распечатки расчетного листка, содержащий данные о составных частях заработной платы, размерах и основаниях произведенных удержаний, об общей денежной сумме, подлежащей выплате, вкладывается (вклеивается) ежемесячно в лицевой счет работника на бумажном носителе. В настоящее время вышеуказанная форма больше не используется! так как вышел новый Приказ Минфина РФ от 15.12.2010 N 173н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета….», согласно Приложения 5 «Методические указания по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета……» пункт 2 Применение и заполнение форм первичных учетных документов Карточка-справка (форма 0504417): применяется для регистрации справочных сведений о заработной плате работника учреждения, в которой, помимо общих сведений о работнике, ежемесячно отражаются по всем источникам финансового обеспечения (деятельности) суммы начисленной заработной платы (оплаты труда) по видам выплат, суммы удержаний (по видам удержаний), сумма к выдаче. Карточка-справка (ф. 0504417) заполняется на основании Расчетно-платежной ведомости (ф. 00504401), Расчетной ведомости (ф. 0301010). Учреждение вправе использовать Карточку-справку (ф. 0504417) для обобщения сведений о суммах вознаграждения, начисленного (выплаченного) физическому лицу – исполнителю работ (услуг) по гражданско-правым договорам, заключенным учреждением. Суть вопроса в следующем необходимо ли распечатывать, вклеивать расчетные листы в форму 0504417? Спасибо Вам огромное за помощь!

Ответы (всего 1)

28.05.2015, Михайлова Марина Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Гражданин Украины по патенту принят на работу 1 апреля.
Патент действует с 25 марта на год.
Для оформления патента в марте был оплачен 3000 руб аванс за патент и теперь, в апреле, написано заявление на зачет этого аванса по НДФЛ за апрель.
В апреле начислено 40 000 руб.
НДФЛ за апрель 13% - 5200 руб.
На какую сумму должен быть уменьшен НДФЛ за апрель?
На 3000 руб?
Или часть аванса, оплаченная за дни марта с 25 по 31, не может быть учтена в апреле и нужно рассчитывать по дням? Ведь в марте сотрудник еще не работал у нас.

А если аванс по патенту оплачен вперед на год, но сумма авансового платежа за месяц меньше начисленного за месяц НДФЛ – надо ли уменьшать НДФЛ каждый месяц только на 3000 руб. или считать это нарастающим итогом на весь начисленный НДФЛ до тех пор, пока сумма аванса не вычтется полностью? А та часть аванса, которая заплачена в общей сумме, но приходится на период следующего года когда должна быть принята к зачету? В этом году или в следующем? Рассчитывать по дням?

Ответы (всего 1)

28.05.2015, Бойцова Галина Юрьевна (С 2023-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте ! Возник срочный вопрос , буду очень признательна ,если получу ответ : Сотрудник увольняется по сокращению штата ( штатной единицы ) , Выплачиваем выходное пособие в размере среднего заработка , а вот выплата на период трудоустройства когда должна быть выплачена - в день увольнения или только по истечении двух месяцев, при отсустствии записи в труд .книжке ??? будет ли нарушением ,если выплатить в день увольнения ?
Спасибо !

Ответы (всего 2)

28.05.2015, Михайлова Елена Борисовна (С 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Получили письмо из Пулковской таможни о том, что в соответствии с правилами ведения статистики внешней торговли РФ, установленными Постановлением Правительства РФ от 29.01.2011 N 40 «Об организации ведения статистики взаимной торговли РФ с государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС», лицо, являющееся резидентом РФ, обязано заполнять статистическую форму и предоставлять её в таможенный орган.
У нас были торговые операции и в 2013 и в 2014г.г. с ТС. Организация эту форму действительно в таможенный орган не предоставляла. Таможенный орган предлагает в данном письме предоставить ВСЕ статистические формы по всем перемещениям из/в страны Таможенного союза и ссылается на ответственность по ст. 13.19 КоАП.
Вопрос: За прошедшие периоды есть смысл направить им эти формы и не будет ли возобновлен срок ответственности по ст. 13.19 КоАП?

Ответы (всего 2)