Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

17.04.2015, Кондратович Светлана Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, нужно ли заполнять раздел 12 декларации по НДС упрощенщику, выставившему счета-фактуры с НДС от своего имени по договору комиссии?

Ответы (всего 1)

16.04.2015, Желнова Светлана Георгиевна (С 2015-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
В 2015 г. в НК РФ были внесены изменения, в том числе о порядке признания расходов по погашению эмитентов собственных эмиссионных долговых ценных бумаг. По нашему мнению, порядок признания таких расходов определен НК РФ неоднозначно, по следующим основаниям:

Статья 265 НК РФ. Внереализационные расходы
3.1) расходы по погашению эмитентом собственных эмиссионных долговых ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в сумме разницы между стоимостью их погашения и их номинальной стоимостью";
Статья 270. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
При определении налоговой базы не учитываются следующие расходы:
12) в виде средств или иного имущества, которые переданы по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от формы оформления заимствований, включая долговые ценные бумаги), а также в виде средств или иного имущества, которые направлены в погашение таких заимствований";
Статья 272. Порядок признания расходов при методе начисления
7. Датой осуществления внереализационных расходов <…> признается,
3) дата расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или дата предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов
<…>
8. По договорам займа или иным аналогичным договорам (включая долговые обязательства, оформленные ценными бумагами), срок действия которых приходится более чем на один отчетный (налоговый) период, в целях настоящей главы расход признается осуществленным и включается в состав соответствующих расходов на конец каждого месяца соответствующего отчетного (налогового) периода независимо от даты (сроков) таких выплат, предусмотренных договором.
В случае, если договором займа или иным аналогичным договором (включая долговые обязательства, оформленные ценными бумагами) предусмотрено, что исполнение обязательства по такому договору зависит от стоимости (или иного значения) базового актива с начислением в период действия договора фиксированной процентной ставки, расходы, начисленные исходя из этой фиксированной ставки, признаются на последнее число каждого месяца соответствующего отчетного (налогового) периода, а расходы, фактически понесенные исходя из сложившейся стоимости (или иного значения) базового актива, признаются на дату исполнения обязательства по этому договору.
В случае прекращения действия договора (погашения долгового обязательства) в течение календарного месяца расход признается осуществленным и включается в состав соответствующих расходов на дату прекращения действия договора (погашения долгового обязательства)".

ВОПРОСЫ:

1. Допустимо ли предусмотреть в учетной политике, что расходы по погашению собственных эмиссионных облигаций, обращающихся на ОРЦБ включаются в состав прямых расходов?
2. Не следует ли из содержания формулировки пп. 3.1 п. 1 ст. 265 НК РФ, что момент признания расходов по погашению собственных облигаций в составе налоговой базы по налогу на прибыль должен соответствовать моменту непосредственного погашения эмитентом собственных эмиссионных долговых ценных бумаг обращающихся на ОРЦБ? В какой момент следует признавать в составе расходов по налогу на прибыль, проценты, начисленные по указанным облигациям?

Ответы (всего 0)

16.04.2015, Желнова Светлана Георгиевна (С 2015-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Прошу уточнить, какой код нужно проставить в декларации по НДС при зачете аванса полученного и выданного:
- при получении аванса от покупателя, начисляем НДС с аванса полученного: Д 76 АВ К68.02, Код операции 02;
при отгрузке этих товаров, НДС, исчисленный ранее, восстанавливаем: Д 68.02 К 76 АВ. Какой код операции нужно проставить 02 или 22 ?.
- при выдаче аванса поставщику , предъявляем НДС с аванса выданного: Д 68.02 К 76 ВА, Код операции 02;
при получении этих товаров, НДС, исчисленный ранее, восстанавливаем: Д 76 ВА К68.02 . Какой код операции нужно проставить 02 или 22?
В обоих случаях ситуация не сопровождается расторжением договора, или изменением условий.

Ответы (всего 1)

15.04.2015, Махина Надежда Константиновна (С 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, должна ли платить за негативное воздействие на окружающую среду сеть сувенирных магазинов (в договорах на вывоз мусора не указано, что право собственности на мусор переходит к компании, осуществляющей вывоз отходов, а есть ряд магазинов , у которых вообще отсутствует договор на вывоз мусора - все помещения взяты в аренду). Изменилось ли что-то в отношении платы за негативное воздействие на окружающую среду с прошлого (2014) года?

Ответы (всего 3)

14.04.2015, Карпей Марина Олеговна (С 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! У нас заключен договор с ОАО "Западный скоростной диаметр". Согласно уведомлению к договору ОАО "ЗСД" лицом, уполномоченным на взимание платы, является ООО "Оператор скоростных автомагистралей-Север", а услуги оказывает ООО "Магистраль северной столицы". В итоге договор с одними, платим другим, а документы от третьих. Можем ли принять вычет по такой счет-фактуре, и отнести расходы на затраты уменьшающие прибыл? И на основании чего проводить взаимозачет?

Ответы (всего 1)

14.04.2015, Трондина Татьяна Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Получен договор без подписей с пометкой рукой исполнителя " подписан в электронном виде" . Какие документы необходимо приложить к договору для подтверждения подписания его электронной подписью?.

Ответы (всего 1)

14.04.2015, Желнова Светлана Георгиевна (С 2015-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Просим дать пояснения по следующей хозяйственной ситуации:
Согласно пп 3.1 п.1 ст.265 НК РФ расходы по погашению эмитентом собственных эмиссионных долговых ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, включаются в состав внереализационных расходов в сумме разницы между стоимостью их погашения и их номинальной стоимостью.
При размещении ценных бумаг Компания -эмитент несет расходы по организации выпуска: размещению, регистрации, хранению ценных бумаг в депозитарии и т.п. Согласно пп.3 п.1 ст. 265 НК РФ данные расходы признаются внереализационными.
В какой момент возможно признать расходы по организации выпуска ценных бумаг для налога на прибыль (с учетом пп 3.1 п.1 ст.265 НК РФ).

Ответы (всего 1)

14.04.2015, Трондина Татьяна Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, коллеги!
Просим ответить на вопрос:
По каким счетам бухгалтерского учета должно быть отражено приобретение дебиторской задолженности по договору цессии автономным учреждением (цессионарий).

Ответы (всего 1)

14.04.2015, Погарцева Надежда Сергеевна (С 2017-12-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Деятельность организации - оптовая торговля. Не проходит отчет по НДС за первый квартал по электронке из за незаполненных разделов 8, 9.
1. Неужели нам нужно перечислять всю книгу покупок и продаж за 1 кв.?
2. Строка 100 раздела 8. Откуда мы должны брать номер документа, подтверждающий уплаты налога?

Ответы (всего 1)

14.04.2015, Тарасова Ольга Владимировна (С 2015-04-08)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Светлана Вячеславовна, подскажите, пожалуйста. Организация применяет ОСНО, право на налоговый вычет по НДС при уплате аванса продавцу не использует. Где регистрировать поступающие от продавца счета-фактуры на аванс в
2015 году?

Ответы (всего 1)

14.04.2015, Желнова Светлана Георгиевна (С 2015-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Прошу уточнить, правильно ли понимаем нововведения по суммовым разницам:
Если в договоре, заключенном в УЕ после 01.01.2015, курс УЕ привязан к официальному курсу ЦБ РФ , то сумма НДС и курсовые расчитываются исходя из курса ЦБ.
Если в договоре прописан договорной курс, отличный от курса ЦБ, то НДС необходимо рассчитать по официальному курсу ЦБ РФ, а налог на прибыль (сумма накладной)-по договорному курсу.

Ответы (всего 1)

14.04.2015, Федорова Татьяна Станиславовна (С 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Наша фирма распространила рекламную продукцию (неопределенному кругу лиц на выставке). Начислен НДС, выставлен счет-фактура в 1 экземпляре (в соответствии с рекомендациями налоговиков). Какой код вида операции указывать в книге продаж?
Раньше ставили код 10. Теперь, боюсь, при проверке декларации по этому коду не найдется покупатель, которому мы выставили счет-фактуру. Код 26 поставить не сможем, т.к. выставлен счет-фактура.
Что указывать в графе "Наименование покупателя"? Раньше в программе создавали контрагента "Неопределенный круг лиц" (чтобы программа "не ругалась" не незаполненные поля), а в печатной форме книги продаж в "Наименовании покупателя" ставили прочерк.
Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить, чтобы при сдаче декларации не возникли проблемы?
Заранее благодарю.
С уважением,
Федорова Татьяна Станиславовна.

Ответы (всего 1)

14.04.2015, Матэуш Марина Геннадьевна (С 2023-10-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

На семинаре, который проходил 08.04.2015 года, прозвучала фраза, что с 2015 года в Казахстане заявление о ввозе оформляется только в электронном виде. Соответственно мы его получить не сможем.
Подскажите, пожалуйста, в каком документе можно ознакомиться с этим вопросом более подробно.

Ответы (всего 1)

14.04.2015, Алексеева Ирина Ивановна (С 2021-12-22)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация создана в 2005г. Учредитель иностранный некоммерческий фонд. Назначен руководитель. Деятельность не получила развития и по окончании срока действия полномочий (три года) руководитель отправить заказным письмом заявление об увольнении. До сегодняшнего дня ответа от учредителей нет, организация деятельности не ведет, числится в реестре ЕГРЮЛ, отчетность не сдается семь лет.
Какие действия можно предпринять, чтобы организацию признали недействующей и вычеркнули из реестра? Какие действия "бывшего" руководителя?

Ответы (всего 1)

13.04.2015, Окунева Ольга Викторовна (ПЗС 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация, посредник. Работает на УСНО - доходы 6%. Счета-фактуры не выставляет (клиенты - неплательщики НДС). Входящих счетов-фактур тоже нет, за исключением входящей аренды и телефонии и т.п. Соответственно не ведется книга учета покупок и продаж. Имеют ли к нам отношение изменения по отчетности по НДС, вступившие в силу с 01.01.2015 г., или для нас все остается по прежнему?

Ответы (всего 2)