Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

19.01.2015, Сизова Александра Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, в какой момент должен быть начислен НДФЛ на вознаграждение по договору ГПХ (или на аванс по этому договору)?
Т.к. вознаграждение по договору ГПХ не является оплатой труда, значит по ст 223 НК п. 1 " В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 — 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц — при получении доходов в денежной форме".

Т.е. если мы выплатили аванс по договору, например в марте, акт выполненных работ подписан в мае, окончательный расчет произведен в июне.
В каком месяце должны быть отражены суммы начисленные по договору ГПХ в карточке учета НДФЛ и соответственно в отчете по подоходному налогу? - в марте и июне , или в мае?
Перечисление НДФЛ мы производит в момент выплаты, т.е. в марте и июне.
Сомнения возникают в моменте начисления и месяце отражения в налоговых регистрах.

Ответы (всего 3)

18.01.2015, Обжогина Ирина Анатольевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Пожалуйста, помогите разобраться. Нужно ли платить налог на недвижимость организации на УСН в 2015 г., если ее объекты недвижимости не попали в приложение №2, или платить налог по балансовой стоимости. Или вообще не платить? Большое спасибо.

Ответы (всего 3)

17.01.2015, Цыганок Ольга Федоровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемых Михаил Сергеевич, "выведите" нас пожалуйста из "тупика"!

Организация, применяющая режим ОСНО, решила перейти на УСН "Доходы". При переходе на УСН, согласно пп.2 п.3 ст.170 НК, суммы НДС, принятые к вычету по товарам в порядке, предусмотренном гл.21, восстановила в налоговом периоде, предшествующем переходу на УСН.
В течение года, в котором применяла УСН, организация не реализовала ни одной единицы того товара, по которому был восстановлен НДС.
На следующий год организация решила вернуться на общий режим налогообложения.
ВОПРОС: что делать с восстановленным НДС?
продолжение,
В п.5 ст. 346.25 НК сказано, что при переходе c УСН на ОСНО суммы НДС, предъявленные налогоплательщику, применяющему УСН, при приобретении им товаров, которые не были отнесены к расходам, вычитаемым из налоговой базы при применении УСН, принимаются к вычету в порядке, предусмотренном главой 21 НК РФ.
ВОПРОС: может ли организация принять к вычету тот "восстановленный НДС" если она НЕ относила эту сумму в расходы, вычитаемые из налоговой базы при применении УСН?
Если можем, то где прописан этот "порядок, предусмотренный главой 21", согласно которому мы можем это сделать?
Спасибо!

Относятся ли те товары, по которым мы восстановили НДС к тем по которым мы можем принять

Ответы (всего 2)

16.01.2015, Сиганенкова Елена Владимировна (С 2017-04-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, из четырех моих организаций одну нашла в плане проверок на 2015 год на май 20 раб.дней.
Цитирую:
"Наименование органа государственного контроля: Северо-Западное управление Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору
Цель проведения проверки: государственный контроль надзор за соблюдением требований законодательства об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности".

Это экологи? Это те, про которых Михаил Сергеевич все время рассказывает? Это что же они у нас в офисе будут проверять целых 20 рабочих дней?

Ответы (всего 3)

16.01.2015, Тараканова Татьяна Борисовна (ПЗС 2020-03-17)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Здравствуйте, Светлана Вячеславовна, будет ли входить в пакет заочного слушателя со скидкой (4000 руб) налоговый кодекс и методическое пособие "УП" ?

Ответы (всего 2)

16.01.2015, Лебедева Наталия Николаевна (С 2015-12-22)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Ув.Светлана Вячеславовна! Только что узнала, что в марте в нашей организации будет проверка соблюдения трудового законодательства и иных правовых актов, содержащих нормы трудового права. Пожалуйста помогите мне, что конкретно подготовить к этой проверке, какие штрафные санкции могут быть и на что обратить внимание в первую очередь при подготовке к этой проверке.
посещаю Ваши семинары, но сейчас растерялась и хотелось бы сосредоточиться на главном в предстоящей проверке.
Заранее благодарю вас

Ответы (всего 3)

14.01.2015, Иванова Татьяна Николаевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Подскажите пожалуйста , НОУ"Школа..." (УСН-доходы) наша деятельность подпадает под образовательные услуги(код ОКВЭД 80.42 образование для взрослых и прочие виды образования, не включенные в другие группировки) -курсы обучения иностранным языкам с выдачей свидетельств об окончании юридическим и физическим лицам, лицензия есть.
Данная деятельность по ЕНВД не попадает, поскольку ЕНВД применяется в отношении видов предпринимательской деятельности перечисленных в п. 2 ст. 346.26 НК РФ, а деятельность по оказанию образовательных услуг в данном списке не значится.Ранее денежные средства поступали от физических и юридических лиц на р/счёт.
1) Сейчас установили терминал, необходимо-ли применять ККТ при расчётах с физическими лицами при использовании терминала или нет?? или достаточно выписать БСО.
Вот , что нашла:
Согласно ст. 2 федерального закона №54 «О применении контрольно-кассовой техники» Организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с порядком, определяемым Правительством Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности.
2) Кто имеет право ставить подпись на бланке терминала за кассира, если например, администратор подписывает, то надо приказ , что он имеет право подписи ???

Ответы (всего 2)

14.01.2015, Гордеева Оксана Викторовна (С 2019-12-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!!!Подскажите, пожалуйста, если ребенок родился в декабре 2014г, а справку о рождении принесли в январе 2015г. (выписана справка 12.01.2015г), какой размер пособия при рождении ребенка следует выплатить? Спасибо!!!

Ответы (всего 1)

14.01.2015, Бочканов Александр Михайлович (С 2025-06-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Письмо Минфина России от 25.12.2014 № 03-07-15/67246

Добрый день. Можно доверять этому письму - и отчитаться по НДС за 4кв.2014г. 25/01/2015. Это очень важно.
Спасибо.

Ответы (всего 1)

13.01.2015, Зязюн Татьяна Витальевна (С 2016-03-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Надо ли всем ТСЖ сдавать отчет в ГЖИ СПб о поступлении взносов на капитальный ремонт дома или это касается только тех ТСЖ, которые вошли в программу кап.ремонта (ст.2 Закон СПб от 11.12.2013 № 690-120)

Ответы (всего 0)

13.01.2015, Сомова Юлия Дмитриевна (ПЗС 2019-04-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
02.04.2014 подана уточненная декларация по НДС за 4 кв. 2012. по электронной системе в 15:35.с целью, что 03.04.2014 МИФНС только получат уточненную декларацию.
Подтверждение результата обработки (извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации) пришло 02.04.2014 20:27, т.е. увидеть налоговые инспектора могли только 03.04.2014.
Операционный день в нашем банке заканчивается в 15:00.
Доплатили всю сумму доначисленного налога и самостоятельно начисленных пеней 03.04.2014.
10.06.2014 мы перевелись в другую налоговую.
05.01.2014 пришло письмо от старой налоговой, где находились:
1. Акт камеральной налоговой проверки от 15.12.2014, в которой указанно была проведена проверка с 02.04.2014 по 02.07.2014
Акт составлен с ошибками- "Согласно карточки расчетов с бюджетом "НДС на товары, реал. на тер. РФ" за 4 квартал 2014г. (02.04.2014) оплата не числится" (уточненка подавалась за 02.04.12)
Т.о. мы якобы не исполнили обязанность по уплате налога и на основании ст 122 НК РФ и хотят чтобы мы оплатили штраф 20% от неуплаченной суммы.
2. Уведомление о вызове налогоплательщика от 16.12.2014, где 05.02.14 нас вызывают для участия в процессе рассмотрения материалов проверки.
3. Уведомление о вызове налогоплательщика от 16.12.2014, для получения 12.02.15 решения по результатам рассмотрения проверки.
13.01.2015 позвонила данному инспектору: по ее словам 02.04 отправили, 03.04 оплатили - платим штраф. То что мы мы в другой налоговой и они задержали составление акта и его вручение, для них не аргумент.
Мне повезло никогда так не спорили с налоговой. Первый раз столкнулась с такой ситуацией, инспектора не переубедить. Помогите, пжт.

Ответы (всего 4)

13.01.2015, Крапивина Наталья Евгеньевна (С 2016-10-03)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

31 декабря была проведена операция по банковской карте, кассовый чек
был выбит на ошибочную сумму (в 2 раза больше, чем прошло по банковскому
терминалу).
Правильный чек не был выбит и отдан покупателю. Что с этим делать?
Сейчас как-то нужно выбить правильный чек чтобы в кассе был правильный
итог расчетов?
Записать это старой датой в журнале или на сегодняшний день? Не страшно
что будет дата чека одна, а деньги по карте полмесяца назад были списаны
с клиента?
Какая ответственность за неправильно пробитый кассовый чек?

Ответы (всего 0)

12.01.2015, Шведовская Людмила Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

К дополнению к вопросу об Основном средстве (лесопилке), к ней еще расходники разные приобретены (шланги и т.д.). Поставщик отгрузил их отдельным документом. Как засчитать НДС по ним?,

Ответы (всего 1)

12.01.2015, Шведовская Людмила Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, Вас и Ваших коллег поздравляю с наступившим Новым Годом!
Желаю плодотворной работы. Мира, Тепла, Любви вам и вашим семьям.

А теперь к работе несущей...
Приобрели ОС (лесопилку) в декабре месяце 2014г.. Запускать не собираемся пока. Вернее будем сдавать в аренду в 2015 году (когда-пока еще вопрос).
Что делать с НДС? Когда его зачитывать? И на каком основании?Соответственно возникает вопрос и с налогом на имущество.
Сейчас пока будет "висеть" на 08 сч.
Шеф хочет зачесть НДС,но спорю, что ОС не введено в действие.
Да, и в течении какого времени можно зачесть НДС.Например, введем в эксплуатацию в мае? Налог на имущество в июне?
Спасибо!

Ответы (всего 0)

12.01.2015, Тимофеева Елена Михайловна (ПЗС 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Михаил Сергеевич! Сегодня по ТКС получили новогодний подарок от "старшего товарища" о вызове 13.01.14 на комиссию по легализации объектов налогообложения. В декабре они нам присылали письмо о дачи пояснений по низкой налоговой нагрузке и т.д. Написали им культурный ответ, следом 31.12.14 (дата уведомления) они нас вызывают, Может быть "обиделись" на культурный ответ. Я подготовила им ответ, возможно ли сбросить Вам на почту, чтобы Вы посмотрели правильно ли я написала и какие надо предпринять действия в дальнейшем.
Заранее спасибо.

Ответы (всего 2)