Ответы на вопросы

29.11.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Да, пособие при рождении ребенка удваивается - выплачивается за каждого рожденного ребенка (если родились в 2014, то 13741,99 х 2). Пособие по уходу за ребенком тоже выплачивается за двоих (первого и второго, за второго больше). Либо, как вариант, отпуск по уходу за вторым ребенком, наряду с матерью, может оформить и другой член семьи (например, отец или бабушка) - тогда пособие по уходу за одним из рожденных детей (по выбору семьи - за каким) выплачивается ему.

01.12.2014, Сиганенкова Елена Владимировна

Светлана Вячеславовна, еще появились вопросы по пособиям.

1. При расчете пособия по уходу за ребенком, родившимся в 2014 году, для расчета среднего заработка можно брать например, 2 года из следующих 2010, 2011, 2012? Т.к. мамочка в 2013 году при проведении ЭКО часто была на б/л, а также находилась на б/л по беременности и родам.

2. Пособие по уходу за ребенком до 3-х лет согласно п.1 Указа Президента РФ от 30 мая 1994 г. N 1110 выплачивается со дня рождения ребенка или с 1 г. 6 мес.? И на двойню это 50 руб. или 100 руб.?

01.12.2014, Сиганенкова Елена Владимировна

Светлана Вячеславовна, извините, ошиблась в первом вопросе. Сама поняла, что нельзя заменить, т.к. б/л по беременности и родам был только в 2014 году

07.12.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Компенсация за отпуск по уходу за ребенком 50 руб. выплачивается со дня предоставления отпуска по уходу за ребенком, если обращение за ними последовало не позднее 6 месяцев со дня предоставления указанного отпуска (п. 15 Порядка назначения и выплаты ежемесячных компенсационных выплат отдельным категориям граждан, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 03.11.1994 N 1206). То есть мама пишет 2 заявления: одно заявление по уходу за ребенком до 1,5 лет (для получения пособия зп счет ФСС РФ), а второе заявление - на отпуск по уходу за ребенком до 3 лет и на получение выплаты в размере 50 руб. за счет работодателя. Поскольку речь идет о компенсационной выплате за отпуск по социальному основанию работнице (а не на ребенка), то при рождении двойни компенсация не удваивается, а выплачивается в одинарном размере.

Договор дарения

27.11.2014, Панасенко Татьяна Анатольевна (ПЗС 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Светлана Вячеславовна, на семинаре 26.11.14 задавали вопрос об имуществе, полученном безвозмездно от учредителя (доля 100%). На Ваш взгляд, нужна ли оценка этого товара, если он будет использован в деятельности на ЕНВД? Будет продан в розницу. Заранее благодарна за ответ.

29.11.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

С точки зрения налоговых последствий в ситуации применения ЕНВД оценка не является обязательной, поскольку на расходы стоимость этого товара не относится.

Налог на прибыль - налоговый агент

27.11.2014, Смагина Вероника Витальевна (ПЗС 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, извините, что повторяю вопрос, но вчера в ходе семинара Михаил Сергеевич рассказывал о деле по НДФЛ на 4 млн. руб - штраф 20%. Мы по дурости припозднились с уплатой налога на прибыль за иностранную компанию, но на счет штрафа я было успокоилвсь, начитавшись правовых документов (Постановление от 01.06.2010 по делу N А32-44284/2009-51/794). Оказалось, напрасно. Так что вопрос касается также и возможности снижения штрафа за несвоевременное перечисление налога.
Мы выплатили промежуточные дивиденды иностранной компании-учредителю в 4 квартале за 1 полугодие 2014г . Налог на прибыль удержали, но в бюджет перечислили спустя несколько дней ( ждали подтверждения получения денег от учредителя, т.к. не были уверены в платежных реквизитах). Скажите, пожалуйста, грозит ли нам штраф 20% за несвоевременное перечисление налога в бюджет? Нужно ли самостоятельно посчитать и перечислить в бюджет пени, чтобы потом не было лишних проблем, или можно дождаться пока нам налоговые органы насчитают повле сдачи отчетности? А также какие сроки сдачи отчета - вместе с годовой декларацией по налогу на прибыль или раньше?

28.11.2014, Мухин Михаил Сергеевич

Посмотрите Постановление Президиума ВАС РФ от 18.03.2014 № 18290/13, оно должно Вас обнадежить.

НДФЛ 13% или 30% у граждан Украины 2014г

26.11.2014, Толмачева Елена Викторовна (С 2022-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Гражданин Украины получил справку о предоставлении временного убежища на территории РФ сроком на 1 год на основании пп.2 п.2 ст.12 ФЗ "О беженцах" (справка выдаётся УФМС России по СПб и Лен.обл в связи с отсутствием бланков свидетельств о предоставлении временного убежища). Какой порядок налогообложения НДФЛ (13% или 30%) и взносами у работодателей?

28.11.2014, Мухин Михаил Сергеевич

С 01.01.2014 - 13 %. Основание: последний абзац пункта 3 статьи 224 НК РФ (в редакции Закона от 04.10.2014 № 285-ФЗ).

Платежные ведомости

26.11.2014, Дементьева Наталья Викторовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Нужно ли оформлять платежные ведомости на зарплату, если перечисление производится на банковские карты сотрудников?

29.11.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Не обязательно. Организация вправе самостоятельно определять состав и формы первичных учетных документов, фиксирующих факты хозяяйственной жизни (ст. 9 Федерального закона от 06.11.2012 № 409-ФЗ).

Страховые взносы с компенсации 50 руб.

26.11.2014, Коровина Ольга Александровна (С 2025-09-29)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Надо ли начислять страховые взносы с компенсации в 50 руб., женщинам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком?
Есть два мнения:
1) С 01.01.2011г. объектом обложения взносами стали выплаты начисляемые в пользу физлиц в рамках трудовых отношений (ранее по трудовым договорам) и компенсация, выплачиваемая по Указу № 1110, начисляется именно в рамках трудовых отношений, следовательно облагается взносами.
2) Данная выплата производится в соответствии с Постановлением Правительства РФ " Об утверждении порядка назначения и выплаты ежемесячных компенсационных выплат отдельным категориям граждан", следовательно является по сути государственным пособием, в связи с чем не подлежит обложению взносами.
Какой вариант правильный?
Какова практика проверок, судов?
С уважением.

29.11.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Насколько мне известно, бредовую идею об обложении этой компенсации в 50 руб. с 2011 года страховыми взносами выдвигает лишь ПФР (самый неопытный администратор страховых взносов). ФСС РФ и не претендует на начисление страховых взносов на данную компенсации, цитирую из К+:
"А у ФСС другое мнение.
Из авторитетных источников
Ильюхина Татьяна Митрофановна, начальник отдела правового обеспечения страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством Правового департамента ФСС РФ
"Назначение и выплата ежемесячной компенсационной выплаты в размере 50 руб. лицам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет, производятся страхователями в соответствии с Постановлением Правительства РФ "Об утверждении Порядка назначения и выплаты ежемесячных компенсационных выплат отдельным категориям граждан". Данный вид денежных выплат по своей правовой природе фактически является государственным пособием, в связи с чем не подлежит обложению страховыми взносами и не включается в заработок при исчислении пособий

Статья: Быть или не быть... взносам с ежемесячной компенсации в 50 рублей?
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2014, N 21)"

Судебной практики нет, и вряд ли она появится, поскольку даже среди ГВФ нет единой позиции по данному вопросу.

Налог на прибыль - налоговый агент

25.11.2014, Смагина Вероника Витальевна (ПЗС 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Пожалуйста, ответьте на мой вопрос. Я очень жду ответа. Иду на семинар завтра (26.11), но ваш сервис почему-то ставит декабрьский семинар.
Добрый день! Мы выплатили промежуточные дивиденды иностранной компании-учредителю в 4 квартале за 1 полугодие 2014г . Налог на прибыль удержали, но в бюджет перечислили спустя несколько дней ( ждали подтверждения получения денег от учредителя, т.к. не были уверены в платежных реквизитах). Скажите, пожалуйста, грозит ли нам штраф 20% за несвоевременное перечисление налога в бюджет? Нужно ли самостоятельно посчитать и перечислить в бюджет пени, чтобы потом не было лишних проблем, или можно дождаться пока нам налоговые органы насчитают после сдачи отчетности? А также какие сроки сдачи отчета - вместе с годовой декларацией по налогу на прибыль или раньше?

29.11.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Да, штраф возможен - ситуация полностью аналогична рассмотренной Мухиным М.С. на семинаре 26.11.2014 (несвоевременное перечисление в бюджет НДФЛ налоговым агентом). Если просрочка уплаты небольшая и есть особые обстоятельства - в суде можно ставить вопрос о соразмерности штрафа допущенному нарушению.

НДФЛ и имущественный вычет

25.11.2014, Виноградова Милена Шотавна (С 2025-11-25)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Здравствуйте!
Согласно Договора об инвестиционной деятельности по строительству жилого дома муж и жена приобретают в 2011 году однокомнатную квартиру за 2 038 400= в общую долевую собственность (доля в праве ½ каждого). В 2012 году они же продают вышеуказанную квартиру за 2 000 000= с одновременным заключением Договора купли-продажи и приобретением в общую долевую собственность (доля в праве ½ каждого) квартиру за 3 500 000=.
Вопрос: Декларируя доходы и имущественный вычет за 2012 год налоговая сочла, что при продаже квартиры за 2 000 000, вычет предоставляется в размере 1 млн на объект в целом, т.е. по 500 тыс на каждого собственника. Тем самым под налог попадает 1 млн и сумма НДФЛ к уплате 130 тысяч.
С учетом покупки квартиры за 3,5 млн НДФЛ к возврату составил 130 тысяч на обоих собственников.
Есть разъяснения налоговой по аналогичной ситуации: если две доли продаются по двум договорам, то это два объекта, вычет с каждого объекта миллион. А если две доли в квартире одним договором, то это один объект, вычет 1 млн с объекта.
Прошу разъяснить эту ситуацию с Вашей точки зрения. Права ли налоговая?
Спасибо

Ответы (всего 3)

29.11.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Уважаемая Милена Шотавна, а почему бы не заявить вычет в размере фактических расходов (в пределах полученного от продажи дохода)? Документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение первой квартиры в сумме 2038400 сохранились?

01.12.2014, Виноградова Милена Шотавна

Да,сохранились. Рекомендуете подать уточненку?

01.12.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

"Уточненка", конечно, отсрочит возврат налога на период новой камеральной проверки... Но не уверена, что результат обжалования решения по итогам проверки предыдущей декларации будет достигнут быстрее.

Налоговый имущественный вычет

24.11.2014, Короткова Светлана Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю: супруги купили комнату по 1/2 доли каждому. Один договор купли-продажи, по которому оба супруга являются покупателями, у каждого из супругов Свидетельство о гос.регистрации права. Каждый из супругов заявляет право о предоставлении ему налогового вычета в размере 1/2 от стоимости комнаты? Так ли это? Нужно ли в этом случае дополнительно заявление о распределении суммы предъявляемого вычета?
Заранее благодарю.

29.11.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

До 2014 г. в абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ содержалось положение, что в таких ситуациях размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) в приобретенном имуществе.
В действующей с 1 января 2014 г. редакции ст. 220 НК РФ такое правило отсутствует. Поэтому никакого заявления о распределении вычета писать не нужно - при покупке двумя и более лицами имущества в общую долевую собственность вычет в сумме своих фактических расходов, но в пределах 2 000 000 руб. может получить каждый из сособственников (см. письмо Минфина РФ от 19.08.2013 N 03-04-05/33728).

Экологический сбор

24.11.2014, Кустова Галина Ивановна (С 2016-04-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Подскажите пожалуйста, является ли организация сдающая в аренду офисные и жилые помещения плательщиком экологического сбора по" Твердым коммунальным отходам (смет с территории)". Если да, то как рассчитать сумму сбора.

Ответы (всего 2)

24.11.2014, Мухин Михаил Сергеевич

Если речь идет о плате за размещение отходов, то нет. Обязанность по внесению данной платы возлагается на образователей отходов с 1 января 2016 года.

26.11.2014, Кустова Галина Ивановна.

Добрый день Михаил Сергеевич.
Правильно ли я Вас поняла, что сейчас платят те кто размещают и хранят отходы, а с 1 января 2016 года будут платить те кто образовывает отходы?

Помощь в написании жалобы в УФНС

21.11.2014, Ефимова Елена Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Мухину Михаилу Сергеевичу. На конференции "Учет, Налоги и Право", мы с Вами общались по-поводу написания жалобы в УФНС. Я не получала требование о предоставлении документов на проверку, в связи с возмещением НДС за 2 квартал 2013 года. Фирме выставили штрафы и начисление налога НДС. Хотела бы попросить о содействии в написании данной жалобы. Какие документы для этого необходимы. С уважением.

24.11.2014, Мухин Михаил Сергеевич

Елена Владимировна, отправьте, пожалуйста, решение ИФНС мне на почту: mms@fineks.org

Вызов налогоплательщика для дачи пояснений

21.11.2014, Сиганенкова Елена Владимировна

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Михаил Сергеевич, здравствуйте!
Наша организация получила от ФНС 19.11.14 "уведомление о вызове налогоплательщика для дачи пояснений" "в связи с уменьшением налоговой базы в уточненной декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал 2012", отправленной нами 23.10.12. "А также предоставить причины снижения расходов и доходов по внереализационной деятельности."
По-моему, норма о проверке уточненной налоговой декларации, если она привела к уменьшению налога, принята позже? И "камералить" нас уже поздно!

24.11.2014, Мухин Михаил Сергеевич

Елена Владимировна, Вы правы, но МИФНС, скорее всего, будет ссылаться на подпункт 4 пункта 1 статьи 31 НК РФ, который не связывает право налогового органа вызывать налогоплательщиков со сроками камеральной налоговой проверки. Здесь нужны другие аргументы.

Налогообложение возмещения судебных расходов Индивидуальному предпринимателю

20.11.2014, Еременко Марина Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Разъясните пожалуйста, возникает ли обязанность по уплате налога у ИП с возмещения судебных расходов? Ситуация следующая: в 2012 году ИП на ОСНО, транспортная компания разбила груз ИП, возместить ущерб отказалась, ИП подал иск в арбитражный суд.
2014 год ИП на УСН доходы минус расходы, получили исполнительные документы: возмещение полной стоимости оборудования, судебной экспертизы, расходы юриста, проезд и командировочные юриста и свидетеля.
Спасибо. С уважением Марина Еременко

Ответы (всего 2)

24.11.2014, Мухин Михаил Сергеевич

По мнению Минфина РФ, суммы компенсации судебных расходов подлежат включению в состав доходов субъекта УСН (письмо от 21.08.2009 № 03-11-06/2/157). На мой взгляд, данная точка зрения необоснованна. Минфин ссылается на пункт 3 статьи 250 НК РФ, в котором поименованы "доходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба".
Вероятно, работники Минфина не в курсе, что возмещение понесенных судебных расходов не является взыскание штрафов, пеней или иных санкций, а также не имеют отношения к возмещению убытков. Как поступить в такой ситуации - решать Вам.

25.11.2014, Еременко Марина Николаевна

Михаил Сергеевич. я поняла. спасибо!

НДФЛ с компенсационной выплаты бывшему работнику

18.11.2014, Фокина Власта Вячеславовна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Прошу разъяснить, подлежит ли обложению НДФЛ у бывшего работника сумма компенсации, выплаченная по отдельному договору транспортной компании за перевозку вещей к месту постоянного жительства бывшего сотрудника в связи с его увольнением по переводу ?
Трудовой договор закончил действовать в июне 2014 г., ранее сотрудник был приглашен нами на работу в Санкт-Петербург из Москвы. В соответствии с трудовым договором мы должны оплатить расходы по переезду работника и членов его семьи сначала из Москвы в СПб, а потом обратно. Фактически перевозка вещей в Москву была заказана и осуществлена в августе 2014 г. Мы составили дополнительное соглашение, по которому компания взяла на себя обязательства по оплате перевозки вещей после окончания трудового договора. Аудиторы нам разъяснили. что в данном случае это не компенсационная выплата, так как это уже не наш сотрудник , следовательно мы должны были удержать с него НДФЛ за оплаченную перевозку ?

24.11.2014, Мухин Михаил Сергеевич

Склонен согласиться с Вашими аудиторами. Поскольку трудовые отношения прекращены, нет оснований считать выплату компенсационной.

Программа семинара

18.11.2014, Данилова Елена Валентиновна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, в большом семинаре для малого бизнеса (весной), будут освещены вопросы пособий, страховых взносов, налога на доходы физических лиц. Спасибо

18.11.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

В самом минимальном объеме, поскольку тематика семинара этого не предусматривает. Пособия, НДФЛ, страховые взносы подробно на семинарах 26.11.2014 и 28.05.2015.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 222 | 223 | 224 | 225 | 226 | 227 | 228 | 229 | 230 | 231 | 232 | 233 | 234 | 235 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги