Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

12.03.2014, Епифанова Галина Евгеньевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Прошу помочь в следующей ситуации:
Компания занимается оптовой торговлей , доставка товара осуществляется железнодорожным транспортом.
Согласно условий договора поставки с поставщиком , дата поставки определяется по дате акта поступления товара на склад грузополучателя, при этом составляется тов.накладная ТОРГ-12. Согласно п.3 ст.168 НК РФ счета –фактуры при реализации товаров выставляются не позднее пяти дней , считая со дня отгрузки.
Согласно п.1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы является день отгрузки, а не перехода права собственности, т.е. дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на имя покупателя или перевозчика для доставки товаров покупателю. Таким образом счет-фактура выписывается датой оформления ж/д накладной, а ТОРГ-12 –при получении товара в месте назначения при подписании акта приемки товара.

Однако на практике происходит следующее:
Счет-фактуру мы получили в 4 кв., датой отгрузки - 27.12.13, и по ней принять к вычету НДС не имеем права, т.к. согласно ст. 172 НК РФ, товар еще не оприходован и в пути он еще не наш.
Товар оприходовали 12.01.14 , но к вычету НДС по данному счету-фактуре принять снова не можем, т.к. он не относится к данному отчетному периоду.
Т.е. в 4 квартале еще нельзя принять НДС к вычету, а в 1 квартале уже нельзя.
Вопрос : как поступать в данной ситуации?

Р.S. Мы много лет работаем с одним из покупателей на таких же условиями договора, но я по отгрузке товара формирую счет-фактуру , записываю ее в свою книгу продаж, а покупателям выставляю ТОРГ и счет фактуру в момент поставки, т.е. по дате акта поступления товара на склад покупателя:
Д 76 К 68.2 – начислен НДС с отгруженного, но нереализованного товара , формирую запись книги продаж, а в момент поставки на склад :
Д62 К 90- реализован товар покупателю
Д 90 К 68.2 ( без записи в книге продаж) - начислен НДС с реализации
Д68.2 К 76 - закрыт счет 76

Ответы (всего 1)

12.03.2014, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Огранизация на УСН арендует помещение у физ. лица.
Ленэнегро за бездоговорное потребление выставляет физ.лицу милионные счета и акты. ООО оплачивает данные счета, но частично, равными суммами в месяц. Вопрос: фактически у ООО нет первичного документа на оплату Ленэнерго и нет взаиморасчетов и обязательств. На сколько я понимаю, что произведенные платежи можно принять в расходы, но на основании какого документа я могу в НУ принять эти расходы? И какая правильная проводка?
Заранее большое спасибо!

Ответы (всего 0)

12.03.2014, Артемьева Ольга Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация (плательщик ЕНВД) хочет избавиться от старого ненужного имущества с баланса (ОС, МПЗ). Скажите, пожалуйста, какие из нижеперечисленных случаев мы можем использовать, не попадая под 25 гл. НК РФ:
1- продажи;
2- списания в случае морального и физического износа;
3- передачи в виде вклада в уставный (складочный) капитал других организаций, паевой фонд;
4- передачи по договорам мены, дарения;
5- недостачи и порчи, выявленных при инвентаризации активов и обязательств?
Заранее благодарю!

Ответы (всего 2)

11.03.2014, Мартынова Лариса Николаевнв

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Физическое лицо является наемным работником в ООО. В 2014 году зарегистрировался как ИП. Вопрос - правомерно ли с юридической точки зрения такое "совмещение"? Спасибо.

Ответы (всего 1)

06.03.2014, Крылова Лариса Николаевна (С 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Прошу совета, как лучше исправить ошибку-выяснилось,что завысили выручку в 4кв.2013г,НДС конечно сдан,прибыль и Бухотчетность еще нет,поправить прошлый год и сдать уточненку по НДС ( но здесь налог к уменьшению, а не к доплате,можно ведь и не сдавать уточненку),хотя отчетность уже сделана и ломать её конечно не хочется.Или сделать уже в 1кв. корректировку выручки .Сумма для наших объемов небольшая.Не знаю как лучше поступить.

Ответы (всего 2)

05.03.2014, Ханина Галина Владиславовна (С 2023-10-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!. Подскажите пожалуйста, ИП на УСН доходы минус расходы. За 2013 год получили убыток, выручки не было вообще и налог не платили.
Хотела подать в налоговую декларацию с приложением на 8-ми листах, в которых было пояснение по полученному убытку и книга доходов и расходов.
Но в налоговой взяли только декларацию. Это правомерно? Нужны ли вообще пояснения? Или предоставить их только по запросу МИФНС
Большое спасибо за ответ!!!

Ответы (всего 1)

04.03.2014, Мельникова Ирина Геннадьевна (ПЗС 2022-11-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите пожалуйста, организация в 2013 - объект-доходы , материалы получены и оприходованы , а оплачены в 2014 г., объект доходы минус расходы. Могу эти материалы учесть в расходах ? Тоже самое с услугами ( услуги банка , услуги связи) . Спасибо.

Ответы (всего 1)

04.03.2014, Золотарева Светлана Семеновна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. У нас НП находится на УСН. Подскажите пожалуйста есть ли ограничения взносов и доход от коммерческой деятельности по сумме в год для того чтобы не потерять УСН. Заранее спасибо.

Ответы (всего 1)

04.03.2014, Филиппова Наталья Евгеньевна (С 2018-12-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. В казенном (областном) учреждении, находящемся территориально в г.Санкт-Петербурге, сотрудники часто выезжают в служебные командировки за пределы города- в Ленинградскую область. Командировка длится несколько часов (менее 1 рабочего дня), суточные не начисляются. Но, для оплаты проезда, командировка оформляется приказом. Как следствие- оплата командированному рассчитывается по-среднему, что вызывает понижение реальной заработной платы. Каким документом можно руководствоваться для оформления таких командировок, чтобы: 1). избежать снижения заработной платы сотрудников и 2). нарушения действующего законодательства?
С уважением, Наталья Евгеньевна.

Ответы (всего 1)

04.03.2014, Самохвалова Татьяна Ивановна

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Организация имеет три обособленных подразделения:
1 розничная торговля, в т.ч. алкоголь- применяем ККМ, система налогообложения- ЕНВД
2 сдача в аренду помещения - УСН, безналичные расчеты.
3 изготовление мебели на заказ -УСН. Здесь выписываем БСО с населением и безнал с организациями.
Правильно ли мы так поступаем? Или же в третьем ОП нужно тоже применять ККМ ( где-то ранее читала, что если в организации применяется хоть одна ККМ, то и все ОП должны иметь ККМ) Спасибо!

Ответы (всего 1)

04.03.2014, Самохвалова Татьяна Ивановна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Светлана Вячеславовна! Подскажите решить такой вопрос: организация на ЕНВД-деятельность автосервис. При расчетах с населением за услуги наличными выписываем по требованию БСО, а нужно ли выписывать БСО при расчетах пластиковыми картами? Спасибо!

Ответы (всего 1)

03.03.2014, Потульная Марина Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемые бухгалтеры!!! подскажите пожалуйста как правильно оформить передачу товара Учредителем в ООО для дальнейшей реализациии этого товара. (есть товар, который надо продать, ип зхакрыли остался товар открыли ооо надо принять его к учету. 1. Если сделать это как учредитель продал товар ООО, то акие документы надо оформить и какие налоги заплатить. Возможно ли это сделать через договор дарения, либо безвозмедное пользование. Помогите пожалуйста не сделать ошибку

Ответы (всего 1)

28.02.2014, Илларионова Алла Васильевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Светлана Вячеславовна!
Организация находится на УСН, имеет в собственности земельный участок, ежеквартально платили авансовые платежи по земельному налогу, декларацию сдали годовую. В конце года сделали запрос в "Федеральную кадастровую палату" о стоимости земли, из которой увидели, что стоимость возросла аж в 10 раз. (ссылка на "Приказ Комитета по земельным ресурсам "Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости зем. участков в СПб" от 17.10.2013 №365). Декларацию сдали со старой кадастровой стоимостью (на 01.01.2013г.). Правильно ли мы сделали? Ведь новая стоимость утверждена только в конце года, может она действует, начиная с 2014 года?
Заранее, спасибо.

Ответы (всего 2)

27.02.2014, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста: руководитель ездил в загран.командировку, оплачивал электронный билет со своей банковской карты. Посадочных талонов нет.
Можно ли принять в расходы стоимость билетов на основании ксерокса загранпаспотра с отметками таможни?

Ответы (всего 1)

27.02.2014, Артемьева Ольга Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация, состоящая на учете по ЕНВД с 2006г. в ИФНС России по Приозерско-м району ЛО, вид деятельности «Оказание автотранспортных услуг». С 2011г. по на-стоящее время не осуществляет деятельность, облагаемую ЕНВД, по причине отсутствия договоров на городские пассажирские перевозки. Заявление о снятии с учета в качестве налогоплательщика по ЕНВД в ИФНС НЕ предоставляла.
В указанный период с 2011г. по 2012г. организация предоставляла в ИФНС только «нулевые» декларации по ЕНВД. ИФНС принимала данные отчеты. Имеются прото-колы о принятии и извещения о вводе с отсутствием ошибок (противоречий).
Организация в указанный период несла косвенные расходы и внереализационные доходы и расходы, также на балансе имеется амортизируемое имущество.
В мае 2013г. ИФНС вынесла решение о приостановлении операций по расчетным счетам за непредставление НД по ЕНВД ИЛИ по НДС, налогу на имущество и налогу на прибыль за налоговые периоды 2012г.
На все звонки и вопросы ИФНС нам отвечает, что мы должны сдать корректи-ровку отчетов по ЕНВД за 2012г. с суммой налога к уплате ИЛИ сдавать отчеты по ОСНО за указанный период.

Вопрос:
- правомерно ли действие ИФНС по приостановлению операций на р/счетах Организации и как все-таки мы должны разрешить для себя данную операцию по отмене решения по приостановлению счетов?
- осуществляется ли автоматическое снятие с учета Организации в качестве налого-плательщика по ЕНВД при отсутствии деятельности без подачи заявления?
- считается ли Организация, не ведущая деятельности по ЕНВД, автоматически налогоплательщиком только по ОСНО?
- должна ли Организация отчитываться по ЕНВД с указанием физического показате-ля (при отсутствии деятельности по ЕНВД)?
- по каким налогам в данной ситуации Организация должна отчитаться перед ИФНС?

Заранее благодарю!

Ответы (всего 2)