Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

24.02.2014, Титова Людмила Петровна (С 2020-02-06)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!!! Можно ли выставлять счет-фактуру на постоянную часть "с Формулировкой по договору аренды № дата" и счет-фактуру на переменную часть также с формулировкой " по договору аренды № дата" или лучше еще дописать на "постоянную часть", "на переменную часть". Или одна одна счет -фактура по одному договору.

Кроме простого варианта на предприятии может быть с арендодателем несколько договоров аренды , а электроэнергия относится к трем договорам. Проблема как сделать правильно первичные документы. Спасибо.

Ответы (всего 1)

20.02.2014, Иванова Татьяна Николаевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите, пожалуйста, имеет ли право организация (ОСНО) ООО "А" в МИФНС по требованию о предоставлении документов (информации) не предоставлять книгу продаж за 4 квартал 2013 г., а предоставить только выписку из книги продаж и книги покупок за 4 квартал 2013 г. по контрагенту (ООО"Б")???
В требовании о предоставлении документов указаны следующие документ : сч.ф., товарная накладная, книга продаж, договор, оборотно-сальдовая ведомость по сч.62 и сч.76 за период с 01.10.13 - по 31.12.13 ...информацию , касающуюся деятельности ООО" Б" с связи с истребованием документов или информации по сделке у контрагента проверяемого лица или у лица, располагающего информацией по проверяемому лицу или у налогоплательщика при камеральной налоговой проверке.

Ответы (всего 2)

20.02.2014, Иванова Татьяна Николаевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

ИП совмещает два режима (ЕНВД) и (УСН доходы-расходы) В июле 2013г. ИП получило доход от УСН, в остальные месяцы 2013г. (с января по декабрь 2013г)-доход ИП от ЕНВД. Прочитала , что расходы за июль 2013г аренда, услуги связи , страховые взносы ПФ ,ФФОМС надо распределить пропорционально выручке от ЕНВД -470тыс. руб.(95,87%)и УСН-19тыс. руб (4,13%)-(поступление на р/сч 19.07.13 от покупателя ) за июль 2013г.
Услуги связи за июль 2013г. в сумме 2674.12 были оплачены в августе 2013г( 27.08.13), товар который был отгружен по (УСН) был получен , оприходован и реализован покупателю в июле 2013г (31.07.13), а оплачен поставщику в августе 2013г(05.08.13г), можно-ли отнести в расходы (УСН) в августе месяце 2013г. (себ-ть товара в сумме 7260.00) и услуги связи пропорционально выручки за июль 2013г.в сумме (2674,12*4,13%=110.44), ведь дохода от УСН больше не было, кроме , как в июль 2013г.

Ответы (всего 2)

20.02.2014, Белобородова Анна Эдуардовна (ПЗС 2015-12-22)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Нашей организацией была подана декларация по транспортному налогу за 2013 год. В декларации присутствовали данные по автомобилю, который был продан 26 марта 2013 года, о чем стоит соответствующая отметка в ПТС по строке "Дата продажи (передачи)". Отметка о снятии с учета - 04.04.2013. В декларации мы указали срок владения автомобилем 3 месяца (коэффициент по строке 120 раздела 2 = 0,25). Из налоговой инспекции мы получили Сообщение (с требованием предоставления пояснений) с предложением уточнить декларацию. По мнению налогового инспектора: если в ПТС стоит дата снятия с учета 04.04.2013, то мы должны заплатить транспортный налог и за апрель месяц. Когда я спросила инспектора "получается, что в этом случае и мы должны заплатить налог за апрель и покупатель тоже, т.е. двойное налогообложение одного объекта?" Инспектор сказала "да, согласно инструкции...даже если бы мы сняли с учета машину 1 апреля".
Вопрос: правомерна ли подобная ситуация? Не слишком ли много хочет наше государство и можно ли с этим бороться?

Ответы (всего 1)

20.02.2014, Филиппова Наталья Евгеньевна (С 2018-12-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. В государственной программе Ленинградской области "Охрана окружающей среды" предусмотрены два пункта мероприятий :
1. "Разработка и актуализация цифровой экологической карты Ленинградской области";
2. ""Подготовка электронной карты, совмещающей на топографической основе М 1:1 000 000 местоположение минерально-сырьевых ресурсов, земель гослесфонда, особо охраняемых природных территорий и функционирования в составе ГИС-модуля Автоматизированной Информационной системы "Недропользование" .
После утверждения по пунктам КОСГУ 226 и Вида расходов 244- возникли сомнения. Может быть, вид расхода 242? И КОСГУ , возможно 340...? С уважением, Филиппова Наталья Евгеньевна.

Ответы (всего 1)

20.02.2014, Стасько Татьяна Анатольевна (ПЗС 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация на УСН доходы. Сколько можем выплатить квартирных без документов по России и чтобы не платить никакие налоги.

Ответы (всего 1)

19.02.2014, Иванова Татьяна Николаевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

ИП "Васильев" на УСН (доходы) оказал консультационные услуги ИП "Петрову" на УСН (доходы минус расходы).
В ноябре 25.11.2013г. на 10000.00, в декабре 16.12.2013г. на сумму 8000.00. У ИП "Васильев " заключён договор аренды помещения с ООО "Консул" (акт за ноябрь 2013г. от 29.11.13-10000.00, акт за декабрь от 31.12.13-8000.00), и он просит ИП "Петрова" по письму "В целях ускорения взаимных расчётов его задолженность...(т.е. задолженность ИП "Петрова" перед ним по договору №.. от 01.11.11 , согласно актов от 25.11.13г-10000 и от 16.12.13г.-8000 ) оплатить по реквизитам ООО"Консул", приложив при этом копии счетов от ООО"Консул" за ноябрь, декабрь 2013г. Оплата ИП "Петровым"в адрес ООО "Консул" произведена согласно писем 27.11.13-10000, и 18.12.13-8000.00
1) Возникает ли доход у ИП "Васильева" в сумме 18000.00-каким документом оформляется? И какими датами оформляется доход?
2) Возникают ли расходы у ИП "Петрова" в сумме 18000.00 -какими датами???

Ответы (всего 4)

19.02.2014, Полковникова Вера Васильевна (С 2018-09-26)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Условия труда некоторых работников в результате проведении аттестации рабочих мест признаны вредными (по разным факторам), профессии не включены в список 1 и 2 173-ФЗ. Обязана ли организация применять дополнительные тарифы при перечислении страховых взносов в ПФР.

Ответы (всего 1)

19.02.2014, Фадеева Марина Александровна (ПЗС 2024-02-12)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Добрый день, Михаил Сергеевич!

Я участник семинара 06.02.2014г. На семинаре я задавала вопрос по векселям : Покупатель выписал нам вексель в оплату задолженности , этот вексель мы в тот же день передали своему поставщику в погашение своей задолженности . Вопрос : является ли данная операция реализацией ценных бумаг ? Вы на семинаре ответили , что это не реализация цб .

У меня просьба - в защиту такой позиции какие привести аргументы . ( В консультанте , в письмах Мф противоположная позиция) .

Заранее Спасибо ,
гл.бухгалтер ООО "Сектор Сервис" Фадеева М.А.

Ответы (всего 3)

18.02.2014, Золотарева Светлана Семеновна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Возможно ли исключить из состава учредителя по собственному заявлению, из некоммерческого партнерства. Если да то как это сделать?

Ответы (всего 1)

18.02.2014, Ковальчук Татьяна Ивановна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация (ООО) оказывает стоматологические услуги, применяет УСНО (доход).
1.В чем заключается налоговый учет с 2013года;
2.Можно ли списывать на затраты стоимость стоматологических материалов сразу после их оплаты и получения по накладной от поставщика (без ежемесячного оформления требования-накладной на отпуск в производство).
Спасибо.

Ответы (всего 1)

18.02.2014, Ковальчук Татьяна Ивановна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Прошу разъяснить какие следует делать бухгалтерские проводки при оплате через терминал, следует ли проводить через кассу если пробиваем чеки и отражаем их в журнале кассира-операциониста. Заранее спасибо.

Ответы (всего 1)

18.02.2014, Мелешко Наталья Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

В свете новейших решений ФНС, агенты, реализующие авиа и жд билеты, должны при оформлении счета-фактуры и накладной в графе Поставщик должны указывать "владельца" билетов, их реквизиты, перевыставляя счет-фактуру Поставщика. На практике , в общении почти все наши знакомые турфирмы констатируют, что счета-фактуры Авиакомпании(кроме Аэрофлота ) и РЖД НЕ ПРЕДОСТАВЛЯЮТ!!!!!!. Если в наших комплектах документов отсутствует счет-фактура с НДС( сумма НДС полностью совпадает с НДС ,указанным в билете) многие Заказчика отказываются работать с нами. Что делать в этой ситуации?. Мы не плательщики НДС, Авиакомпаниям и РЖД средства перечисляем с НДС, сумма НДС в документах соответствует сумме НДС в билетах, счетов-фактур Поставщиков-владельцев билетов нет, Аэрофлот и тот присылает 1 раз в квартал. Для всего спектра малого бизнеса-агентов по продаже билетов это настоящая трагедия в бизнесе

Ответы (всего 1)

18.02.2014, Будникова Екатерина Николаевна (ПЗС 2023-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите, как ответить на информационное письмо из инспекции следующего содержания:

"Межрайонная ИФНС России № * по Санкт-Петербургу (далее - Инспекция), в рамках
исполнения обязанностей по контролю за соблюдением налогоплательщиками законодательства
о налогах и сборах в соответствии со статьей 32 Налогового кодекса Российской Федерации
(далее - НК РФ), проведен анализ показателей налоговой и бухгалтерской отчетности,
представленной Вашей организацией (Вами), а также информации и документов, относящихся к
деятельности Вашей организации, полученных в ходе осуществления мероприятий налогового
контроля.
В результате установлено, что:
по данным налоговых деклараций за 2012 г. Вашей организацией заявлена минимальная
налоговая нагрузка по всем налогам за 2012 год – 12,7%. При этом максимальная налоговая
нагрузка в Санкт-Петербурге, соответствующая Вашему виду экономической деятельности,
составляет за 2012 год - 14,73%
При оценке вышеуказанных показателей Инспекция проанализировала в отношении Вашей
организации (Вас) возможность извлечения либо наличие необоснованной налоговой выгоды, в
том числе по обстоятельствам, указанным в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного
Суда Российской Федерации от 12.10.2006 N 53.
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 32 НК РФ налоговые органы обязаны бесплатно
информировать (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и
налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о
принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты
налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых
агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлять формы
налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения.
Обращаем внимание, что согласно статье 81 НК РФ при обнаружении налогоплательщиком в
поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты
отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей
уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и
представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.
Дополнительно предлагаем Вам самостоятельно провести оценку рисков по результатам своей
финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с Общедоступными критериями
самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемыми налоговыми органами
в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, утвержденными
приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ (в редакции приказа ФНС России от
23.07.2012 № ММВ-7-2/511@). Показатель налоговая нагрузка, рассчитается как отношение
суммы начисленных налогов к доходам организации по данным бухгалтерской отчетности
(максимальные показатели налоговой нагрузки по видам деятельности по Санкт-Петербургу и
критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, размещены www.r78.nalog.ru
-> Права и обязанности налогоплательщиков -> Налоговые риски).
В случае если организация фактически не осуществляет деятельность, указанную в отчетности,
представляемой в налоговые органы, а также в учредительных документах, необходимо сообщить
фактический вид осуществляемой деятельности и указывать его в налоговой и бухгалтерской
отчетности, представляемой в налоговые органы, а также внести изменения в учредительные
документы и предоставить данную информацию в Межрайонную ИФНС России № 15 по
Санкт-Петербургу.
В связи с указанным, Вам необходимо провести анализ налоговой и бухгалтерской отчетности,
представленной за 2012 год, 2013 год и текущий период 2014 год, в целях самостоятельной
проверки правильности формирования налоговой базы (отражения убытка, низкой налоговой
нагрузки, низкой заработной платы и других вышеперечисленных рисков) учитывая нормы НК
РФ.
В течение 10 рабочих дней со дня получения настоящего письма представить в Инспекцию
письменные пояснения по установленным, в ходе анализа в отношении Вашей организации (Вас),
критериям риска совершения налоговых. Данные пояснения представляются с указанием номера
настоящего Информационного письма.


Спасибо.

Ответы (всего 3)

18.02.2014, Козлова Елена Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Светлана Вячеславовна! Мы на УСН ( дох-расх ),сдаем помещение в субаренду.Ежемесячные арендные платежи имеют переменную часть.Должны ли мы выставлять акты ежемесячно? И если нет,то на основании какого док-та. Спасибо!

Ответы (всего 3)