Ответы на вопросы

17.02.2014, Вяхирева Марина Алексеевна

Правильно ли я понимаю, что не у всех объектов на сегодняшний день есть кадастровая стоимость и организации следует ее получить (заказать)?

17.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Направьте письменный запрос в Управление Росреестра по СПб, которое перешлет запрос в ФГУ "Федеральная кадастровая палата СПб" - в установленный месячный срок должны официально ответить.

20.02.2014, Cкуратова Элла

Если перечень объектов недвижимости, в отношении которых налог на имущество исчисляется исходя из кадастровой стоимости, официально размещен субъектом РФ после 1 января 2014 г., для расчета налога используется среднегодовая стоимость
Письмо Минфина России от 29.11.2013 N 03-05-04-01/51779

В Письме от 18.12.2013 N 03-05-05-01/55962 финансовое ведомство сообщило следующее: объекты недвижимого имущества, которые не включены в перечень, размещенный на официальном сайте субъекта РФ или его уполномоченного органа исполнительной власти не позднее 1 января 2014 г., облагаются налогом на имущество по правилам п. 1 ст. 375 НК РФ исходя из их среднегодовой стоимости.
Т.е. рассчитываете налог, как и в 2013 году

Налоги при использовании нежилого помещения, принадлежего физическому лицу

16.02.2014, Титова Лидия Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

УСН - доходы. Учредитель - единственный участник - генеральный директор - одно и то же лицо. В собственности директора помещение (нежилой фонд). В этом помещении он хочет разместить свою стоматологию. 1. Сдает в аренду самому себе - физическое лицо юридическому. Оплачиваем. удерживаем НДФЛ, перечисляем, подаем сведения. 2. Вносим изменения в устав, директор вкладывает в уставный капитал помещение. Налог на недвижимость (имущество) не платит никто. Правильно ли я понимаю, и какие подводные камни я не вижу?

17.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

1. В первом варианте физическое лицо дополнительно к НДФЛ должен уплачивать налог на имущество физических лиц. Ведь объектом налогообложения по Закону "О налогах на имущество физических лиц" признаются, в частности, иные строения, помещения и сооружения, а также доли в праве общей собственности на указанное имущество (ст. 2 Закона).
Либо ФЛ может зарегистрироваться в качестве ИП, перейдя на УСН 6% (вместо НДФЛ 13%), без уплаты налога на имущество физических лиц вследствие применения данного спецрежима. 2. Во втором варианте, действительно, налог на имущество не будет уплачиваться, поскольку помещение переходит в собственность юридического лица, применяющего УСН.

Прием на работу на 0,6 ставки

14.02.2014, Хозяинова Галина Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Правомерен ли прием сотрудника на постоянной основе на 0,6 ставки, если 0,4 ставки уже занято внутренним совместителем?
С уважением,
Гл.бухгалтер СЗГИПН Хозяинова Г.А.
hozjainova@probir.spb.ru
Т.(812)458-98-97 доб.234

17.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Да, если это предусмотрено трудовым договором.

Страхование гражданской ответственности юридического лица

14.02.2014, Золотова Юлия Викторовна (С 2018-12-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация находится на ОСНО. По условиям договора субаренды нежилых помещений она обязана заключить договор страхования гражданской ответственности перед третьими лицами.
Вправе ли организация учесть расходы на страховые платежи при определении налоговой базы?

17.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Согласно пп. 8 п. 1 ст. 263 НК РФ в расходах для целей налогообложения прибыли признается добровольное страхование ответственности за причинение вреда или ответственности по договору, если такое страхование является условием осуществления налогоплательщиком деятельности в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации или общепринятыми международными требованиями. Иных прямых норм, однозначно позволяющих учесть в расходах ваш вид страхования, в главе 25 НК РФ нет - поэтому, на мой взгляд, учет этих расходов при налогообложении прибыли является источником налогового спора (хотя и не исключено их признание вследствие наличия открытого перечня расходов, учитываемых при налогообложении прибыли).

Налогообложение при продаже недвижимого имущества ИП

14.02.2014, Ненашева Лариса Михайловна (С 2020-02-06)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Индивидуальный предприниматель (УСН) в 2009 г. приобрел нежилые объекты недвижимости, которые в дальнейшем предполагалось использовать для сдачи в аренду как производственные помещения. Однако, производство так и не было запущено и помещения в аренду соответственно не сдавались. В 2013 году предприниматель продал эти объекты. Надо ли ИП платить налог на полученный от продажи имущества доход или он может воспользоваться имущественным вычетом как физ.лицо (собственность более 3-х лет), поскольку доходов от сдачи этого имущества в аренду у ИП не было и он занимался другой деятельностью (пассажирские перевозки)?

17.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Если в 2009-2013 гг. (до момента продажи) платил налог на имущество физических лиц по данным объектам, тем самым подтверждая их неиспользование в своей предпринимательской деятельности, может.

Договорные отношения по гарантии (сервисному обслуживанию)

12.02.2014, Ревугина Ася Валентиновна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Как правильно оформить договорные отношения между организациями (Х и У), чтобы расходы можно было учесть при расчете налогооблагаемой базы по УСН?
Отношения следующие:
Организация Х производит и реализует товар, на который по законодательству действует гарантия 2 года.
Но! гарантийный ремонт проводится силами сторонней организации, при этом за счет организации У (которая на УСН). Вообще возможно ли такое? Или за гарантийные работы должен отвечать производитель - т.е. организация Х.
Заранее спасибо за ответ.

12.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Возможно, если предусмотрено договором. Согласно ст. 475 ГК РФ и ст. 18 Закона N 2300-1 "О защите прав потребителей" устранение выявленных в течение гарантийного срока недостатков товара производится за счет изготовителя ИЛИ ПРОДАВЦА безвозмездно. На основании пп. 25 п. 1 ст. 346.16 НК РФ с 1 января 2006 г. "упрощенцам" разрешено включать в состав расходов, уменьшающих доходы при расчете единого налога, расходы по гарантийному ремонту и обслуживанию.

Составление счетов-фактур организациями, применяющими УСН

12.02.2014, Плеханова Анастасия Алексеевна

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Здравствуйте. На семинаре 06.02.14 было озвучено, что с 01.01.14 все должны составлять счета-фактуры в соответствии со ст. 169 НК, а в соответствии со ст. 346.11 упрощенщики не признаются налогоплательщиками НДС. Надо выставлять сч/ф при УСН с нулевым налогом???

12.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Не совсем так - счета-фактуры с указанием "Без налога (НДС)" обязаны составлять лица, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика по ст. 145 НК РФ (п.5 ст.168 НК РФ). Спецрежимники по-прежнему счета-фактурыне выставляют, поскольку не являются налогоплательщиками НДС вследствие применения спецрежима, а не в соответствии со статьей 145 НК РФ.

Незаполнение в счете-фактуре номера ГТД

12.02.2014, Бойцова Галина Юрьевна (С 2023-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте , у нас возник такой важный вопрос : Нам поставщик с этого года при поступлении товара предоставляет док-ты - товарную накладную и счет-фактуру , и перестал указывать в ней страну происхождения и номера ГТД , а хотя раньше они указывали , на этот же товар ,( товар импотрный ) . Какая ответственность для нас ,
при принятии такого с/ф к вычету , и также отгрузка этих товаров Покупелям и выставление счетов-фактур без указания этой информации ? Спасибо .

Ответы (всего 2)

12.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

ФАС Поволжского округа в Постановлении от 06.10.2011 по делу N А55-1733/2011 указал, что отсутствие в счете-фактуре страны происхождения товара и номера ГТД не является основанием для отказа в вычете НДС.
ФАС Московского округа также пришел к выводу, что пропуски в указанных графах счета-фактуры не могут служить основанием для отказа в вычете НДС (Постановление от 23.12.2011 по делу N А40-114823/10-127-597).
Ответственности нет, поскольку согласно п.5 ст..169 НК РФ "Сведения, предусмотренные подпунктами 13 и 14 настоящего пункта, указываются в отношении товаров, страной происхождения которых не является Российская Федерация. Налогоплательщик, реализующий указанные товары, несет ответственность ТОЛЬКО за соответствие указанных сведений в предъявляемых им счетах-фактурах сведениям, содержащимся в полученных им счетах-фактурах и товаросопроводительных документах."

17.02.2014, Бойцова Галина Юрьевна

Спасибо огромное !!!!

Декларация по налогу на прибыль-неверный код отчетного(налогового)периода

12.02.2014, Венгеров Герман Анатольевич

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Сдали декларацию по налогу на прибыль за 1 кв. 2013г без нарушения срока, но с кодом отчетного (налогвого) периода – 37, вместо -21. За 2 и 3 кв. 2013г – как плательщик уплачивающий квартальный налог – код 31-2кв., код 33 – 3 кв. т.е. правильно.
Платим ежемесячнын авансовые платежи. Ошибка в налоговой «всплыла» только в ноябре 2013г. в виде недоимки. Унас все уплачено верно и в установленный срок.
Таким образом до конца 2013г претензий не было.
09.01.2014г безакцептно с р/сч. была удержана недоимка. Мы сдаемся электроно –
через 1С Астрал. Пытаемся урегулировать ситуацию без посещения налоговой –
звоним, отправляем псьма через 1С Астрал.
В отделе камеральных проверок сказали сдать корректировочные декларации за 1 кв. 2013г
-с кодом 37 – нулевую, чтобы обнулить вовремя сданную ошибочную декларацию;
-с кодом 21 с значимыми цифрами;
-отправить письмо (текст письма приведу ниже т.к. письмо отправлялось дважды);
Все это было сделано 31.01.2014г.
Корректировочная декларация с кодом 21 за 1 кв. 2013г не принята . В течение 5 рабочих дней предложено пояснить или уточнить.
Начальник отдела работы с налогоплательщиками сказала, что с кодом 21 декларация подается впервые, и не может быть корректировочной – надо сдать первичную с кодом 21 за 1 кв. 2013г. и нас могут наказать.
03.02.2014г сдали первичную декларацию с кодом 21 за 1кв.2013г и отправили очередное письмо (аналогичное первому) следующего содержания: « Прошу принять представленную декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2013г. отправленную 03 февраля 2014г как первичную без нарушения срока предоставления.

В данной декларации код налогового (отчетного) периода «37» изменен на код «21».

Отчетность по налогу на прибыль за 1 квартал 2013г. была представлена без нарушения сророка сдачи отчетности, но код налогового (отчетного) периода был указан неверно – вместо «21» ошибочно указан код «37».

Прошу считать недействительными (удалить) декларации за 1 квартал 2013г. с кодом налогового (отчетного) периода «37».
Подтверждения даты отправки, квитанции о приеме, извещения о вводе этих деклараций прилагаютя.»
Могут ли быть санкции исходя из вышеизложенной ситуации и какие?
И это не конец истории. 07.02.2014г получаем требование об упалате недоимки, где отражены к начислению все суммы по декларации за 1 кв. 2013г – я так понимаю, что от 03.02.2014г. Каждый день звоню в отдел камеральных проверок, где любезно смотрят состояние лицевого счета (есть изменения или нет), в отдел работы с налогоплательщиками, где любезно отвечают, что письмо от 03.02.2014г. может быть еще не отработано т.к. много работы – сейчас горячая пора. Начальник этого отдела (дозвонилась вчера -11.02.2014г) любезно сказала, что все очень сложно –
письмо надо найти, в ситуации рабраться … Вопрос – письма (отправляем в 1С Атрал из закладки – исходящие документы) налогавая обязана обработать и в какие сроки? Вообще мы в замешательстве – что дальше делать. Все зависящее т нас сделано, правда без посещения налоговой. Очень хотелось бы добиться изменения ситуации без визита туда. Из 1С Астрал можно отправлять и уведомления от налогоплательщика. Подскажите пожалуйста что предпринять.

Ответы (всего 4)

12.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Общепринятый срок ответа госоргана на письма - месяц, а срок камеральной проверки "свежепредставленных" деклараций - 3 месяца, поэтому ждать (периодически пытаясь прояснить ситуацию). Как вариант - обжаловать требование об уплате недоимки от 03.02.2014 (по вопросу обжалования - лучше к Мухину Михаилу Сергеевичу mms@fineks.org).

12.02.2014, Мухин Михаил Сергеевич

Полностью согласен со Светланой Вячеславовной. Только получив жалобу, работники ИФНС начинают шевелиться.

13.02.2014, Пивоварова Татьяна Юрьевна

Герман Анатольевич, отклейтесь от стула! Такие письма нужно сдавать самостоятельно!! Еще лучше, посетить кабинет для сверки налогов, показать письмо с отметкой; если потребуется, зайти к той же начальнице. Иначе вас начнут "кормить" любезностями, искать письма, разбираться в ситуации, т.е. тянуть время и сроки. А работы у них всегда много.

13.02.2014, Пивоварова Татьяна Юрьевна

Герман Анатольевич, а платежные поручения об уплате налога своевремено, вы приложили к какому-нибудь письму?

О большом семинаре для малого бизнеса

11.02.2014, Романова Ирина Владимировна (ПЗС 2019-03-22)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна!
Будете ли Вы проводить в этом году "Большой семинар для малого бизнеса"?

Ответы (всего 2)

11.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Да, семинар состоится 18 марта 2014 года в конгресс-зале "Пулковской" (к концу этой недели либо в начале следующей откроем регистрацию).

11.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

18 марта 2014 года, конечно (исправила).

НДФЛ для нерезидентов

11.02.2014, Попова Татьяна Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Моя дочь учится в аспирантуре в Чехии, город Брно. В России бывает только на каникулах, и то не всегда. Сколько надо будет платить ей %% по НДФЛ, если она будет устроена на работу в России на время учебы. Очень хочется, чтобы ей шел стаж в России. Заранее спасибо.

11.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Если фактически находится на территории РФ менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев, следующих подряд (нерезидент), то ставка НДФЛ будет 30% (п.3 ст.224 НК РФ).

Налог на прибыль при возмещении недостачи

11.02.2014, Хрусталева Наталья Евгеньевна (ПЗС 2021-02-11)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Добрый день, Светлана Вячеславовна!
Хочу поблагодарить Вас и Ваших коллег за содержательный семинар 06.02.14. Всегда с удовольствием слушаю всех лекторов семинаров. Прошу помочь в следующем вопросе.
В магазине (розница, ОСНО) при проведении оплаты банковскими картами кассиры ошибаются, проводя разные суммы по ККМ и банковскому терминалу. Если сумма по ККТ пробита больше, чем по терминалу, то это рассматривается как недостача, и сумма удерживается с кассира. Проводки следующие:
Д57.03 К62.01 ( Счет 62 используется из-за особенностей учета на предприятии)
Д51 К57.03
Д94 К57.03 - сумма недостачи
Д73,03 К94
Нужно ли включать суммы возмещения в состав внереализационных доходов согласно п.3 ч.2 ст.250НК, и, если да, то какой проводкой это отразить? Аналогичный вопрос - при удержании с кассира суммы возмещения при принятии фальшивой купюры, обнаруженной банком? Заранее благодарна за ответ.

Ответы (всего 2)

11.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Насколько я поняла, эти суммы уже учтены в выручке (Дт62 Кт90), поэтому повторный их учет в доходах не требуется.

11.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

В налоговом учете возмещение недостачи квалифицируется, как внереализационный доход (п.3 ст.250 НК РФ), но и сама недостача относится к внереализационным расходам (расходам на возмещение причиненного ущерба, пп.13 п.1 ст.265 НК РФ), так что дополнительный доход по данным операциям также не возникает.

Куликову А.А. Имущественный вычет по НДФЛ

10.02.2014, Вяхирева Марина Алексеевна (С 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Алексей Александрович, благодарю Вас за своевременные подсказки. Мои коллеги решили сделать попытку возврата НДФЛ по имущественному вычету. Возник вопрос.
В 2007 г. приобрели квартиру за 1 млн. Договор оформили на жену, от нее прошли все оплаты. В 2010 году жена подала 3-НДФЛ и получила вычет с 1 млн.
В 2013 г. супруги заключили другой договор долевого участия строительства.
Сумма 3 млн. Оформили на мужа, оплатил муж всю сумму. Собственность будет в 2014 г . Подразумевали, что только у мужа осталась возможность вычета.
В свете последних изменений возникло желание дополучить возврат НДФЛ для жены.
Муж написал заявление о переводе трети доли по договору на жену, т.е. его доля 2 млн. и у нее 1 млн.
Если по итогам 2014 г. каждый подаст 3-НДФЛ, у него проблем с возвратом возникнуть не должно, у нее 50 на 50.
Но какие документы она сможет предоставить по факту оплаты своей доли? Ведь оплатил муж в 2013 г. полностью?
Что можно придумать?
Спасибо.

Ответы (всего 5)

11.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Уточните, пожалуйста: "В 2010 году жена подала 3-НДФЛ и получила вычет с 1 млн." - за какой год подана 3-НДФЛ, и в каком году оформлено Свидетельство о праве собственности при приобретении по договору купли-продажи (либо акт приемки-передачи, если приобретение квартиры шло по договору долевого участия)?

11.02.2014, Вяхирева Марина Алексеевна

Акт приема-передачи оформлен в 2008 г.
В 2011 г. поданы декларации за 2008 г. и за 2009 г.
В 2010 г. НДФЛ вернули полностью в сумме 130 т.р.

11.02.2014, Вяхирева Марина Алексеевна

Извините, опечаталась. Декларация подана в 2010 году. ( А не в 2011)

12.02.2014, Куликов Алексей Александрович

В описанной ситуации предлагаю на основании статьи 256 ГК РФ оформить соглашение об определении долей в объекте общей совместной собственности (имущество, нажитое в период брака), на основании которого и применить налоговый вычет. При этом расходы на приобретение будут учитываться независимо от того, кем из супругов таковые были осуществлены.

17.02.2014, Вяхирева Марина Алексеевна

Спасибо.

Росприроднадзор

10.02.2014, Буринская Татьяна Юрьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Ответьте пожалуйста на вопрос. Деятельность нашей организации - автостоянка (размещение и хранение автотранспорта частных лиц). Должны ли мы сдавать в Росприроднадзор ежегодную отчетность об образовании и использовании отходов, расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду и должны ли мы иметь материалы инвентаризации выбросов вредных (загрязняющих) веществ в атмосферный воздух.
Ждем ответа, спасибо!

10.02.2014, Мухин Михаил Сергеевич

1. Отчетность об отходах автостоянка обязана представлять, если является субъектом малого или среднего предпринимательства, а в её деятельности образуются отходы.
2. Расчет платы за негативное воздействие стоянка должна вносить, если использует собственные автотранспортные средства (выбросы в атмосферу передвижными источниками). Других видов негативного воздействия вы, скорее всего, не осуществляете.
3. Природоохранные органы и прокуратура настаивают на проведении инвентаризации и на получении разрешения на выбросы, хотя Верховный Суд РФ считает иначе. Сейчас мы ведем в арбитражном суде дела 3-х автостоянок. О результатах напишем.

Декларация по налогу на имущество за 2013г.

10.02.2014, Александрова Ирина Николаевна (С 2023-04-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите, пожалуйста, приказ ФНС РФ от 05.11.13 №ММВ-7-11/478@ утвердил новую Декларацию и налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество только в форме и формате представляемой в электронном виде. А для тех кто сдает на бумаге форма Декларации не изменилась? Только вместо ОКАТО писать ОКТМО?

11.02.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Не только в электронном виде, приложение 1 к названному приказу - форма налоговой декларации по налогу на имущество организаций (для оформления на бумажном носителе). Оборот "в электронном виде" относится в названии приказа к формату, но не к форме.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 247 | 248 | 249 | 250 | 251 | 252 | 253 | 254 | 255 | 256 | 257 | 258 | 259 | 260 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги