Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуНДФЛ15.04.2022, Байкова Наталья Константиновна (С 2023-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
Уважаемые эксперты, проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу:
В 2021 году предприниматель применял УСН. В 2022 году он перешел на ОСНО.
В декабре 2021 г. ИП отгрузил товар, а оплату за товар получил уже в 2022 г.
Является ли эта выручка доходом, облагаемым НДФЛ? Ответы (всего 2) 17.04.2022, Куликов Алексей АлександровичНаталья Константиновна, указанный Вами доход подлежит признанию в том периоде, в котором фактически состоялась оплата, поскольку при применении УСН и НДФЛ используется идентичный метод признания доходов - кассовый метод. Вследствие этого в отношении описанной Вами ситуации нет необходимости в рассмотрении каких-либо переходных положений, связанных с перерасчётом налогов на дату начала нового налогового периода (статья 346.25 НК РФ не содержит каких-либо оговорок по "Вашему" случаю). 18.04.2022, Байкова Наталья КонстантиновнаАлексей Александрович, большое спасибо за ваш ответ! Скрыть ответы Ответить Отражение перехода на ФСБУ 25 в 1С14.04.2022, Кириллова Людмила Вячеславовна (ПЗС 2024-10-10)Кому адресовано: Дятлова Елена МихайловнаЕлена Михайловна, здравствуйте!
Изучила пример учета аренды у арендатора в 1С. Я пытаюсь отразить переход на ФСБУ. 25. В Excel расчеты сделала. В 1С сформировала документ Поступление в аренды 31.12.2021 время 23.59 с установленным флажком "переход на ФСБУ 25". Этот документ проводки не формирует, поэтому в нем корректируем только вкладку первоначальная стоимость для амортизации? Проводки формируются регламентной операцией "Переход на ФСБУ 25". Их и корректируем? Проценты Д76.07.5 К 76.07.1 начисляем документом операция 31.12.2021 время 23.59? По этой операции мне программа сформировала ОНО на 77 счете с видом обязательства Кредиторская задолженность. Это правильно? Ответы (всего 1) 25.04.2022, Дятлова Елена МихайловнаЛюдмила Вячеславовна, добрый день
Вы все верно написали про отражение в 1с и про результат.
К вопросу про отражение процентов есть определенные тонкости отражения на момент перехода 31.12.2021г., так как отражение процентов происходит «Операцией, введенной вручную».
Необходимо учесть следующее.
После проведения регламентной операции «Закрытие месяца» в «Расчете отложенного налога по ПБУ 18» программа сформирует ОНО Дт 68.04.2 Кт 77 с видом обязательства Кредиторская задолженность (по процентам) и перенос сальдо счета 68.04.2 - Дт 99.09 Кт 68.04.2. Вручную надо удалить эти две проводки. И еще раз последовательно перепровести: Реформацию баланса, Переход на ФСБУ 25, Переход на ФСБУ 6, Корректировка отложенного налога по ПБУ 18. В результате чего, в документе «Корректировка отложенного налога по ПБУ 18» программа сформирует ОНО с видом обязательства Кредиторская задолженность (по процентам) в правильной корреспонденции счетов Дт 84.01 Кт 77. Скрыть ответы Ответить Неподача расчета по налогу на прибыль за открытое обособленное подразделение11.04.2022, Кердивар Лидия ВикторовнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизГоловная организация - в СПБ (23 налоговая)
01.11.2018 - открыто ОП (7 налоговая)
Уведомление о централизованной уплате налога на прибыль не подавали. При этом декларацию подавали в головную с приложением №5 и признаком 1, налог полностью уплачен в 23 налоговую
Сейчас из 7 налоговой пришло требование на подачу декларации за ОП по прибыли за 2021 год, в противном случае блокировка счета.
В обеих налоговых говорят - подавайте уточненку. Расчет штрафов будет из ситуации полностью неуплаченной суммы. Потом подадите ходатайство. Может, уменьшат.
Сейчас пока ничего не подавали, кроме уведомления по форме№ 2 в налоговую по ОП с датой начала применения 01.11.2018 года.
Есть ли какой-то порядок действий в данной ситуации, чтобы смягчить максимально последствия. Ответы (всего 2) 12.04.2022, Куликов Алексей АлександровичЛидия Викторовна, Вы, безусловно, допустили нарушение в порядке уплаты налога на прибыль, но говорить о наступлении неблагоприятных последствий для налогоплательщика не приходиться по следующим основаниям.
В соответствии со статьёй 75 НК РФ (с учётом Постановления КС РФ от 17.12.1996 года №20-П) представляют собой компенсационную выплату, обязанность по внесению которой возникает вследствие ПОТЕРЬ БЮДЖЕТА от несвоевременной уплаты налога (Определение ВС РФ от 23.11.2020 года №305-ЭС20-2879). Поскольку в данном случае потери бюджета отсутствуют, то начисление пеней неправомерно.
О привлечении к налоговой ответственности по статье 122 НК РФ также говорить не приходится, поскольку таковая применима к налогоплательщикам в случае неуплаты налога. В соответствии с подпунктом 4 пункта 4 статьи 45 НК РФ налог не считается уплаченным, в частности, если в платёжных документах НЕПРАВИЛЬНО указаны РЕКВИЗИТЫ СЧЁТА КАЗНАЧЕЙСТВА. Поскольку оба обособленных подразделения находятся на территории Санкт-Петербурга, то, я полагаю, ОШИБКА В РЕКВИЗИТАХ КАЗНАЧЕЙСТВА ОТСУТСТВУЕТ.
Вследствие вышеизложенного налоговым органам необходимо произвести "переброску" данных из одного налогового органа в другой налоговый орган.
Если они сами не смогут, то, я думаю, жалоба в ФНС России, поданная через сайт "налог.ру" простимулирует мыслительные процессы у компетентных должностных лиц. 13.04.2022, Кердивар Лидия ВикторовнаАлексей Александрович, благодарю за ответ.
В продолжение вопроса, подскажите, пожалуйста, правильно я понимаю, что с учетом того, что налог в бюджет субъекта поступил в полном объеме и в срок,а расчет по прибыли за ОП будет подан с опозданием, ответственность по статье 119 НК за несвоевременно отправленную декларацию должна быть рассчитана из минимальной суммы, а именно 1000 рублей. Скрыть ответы Ответить Документы для подтверждения компенсации эл.энергии и интернета дистанционным работникам08.04.2022, Абдрашитова Ольга Игоревна (С 2016-03-18)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЧасть работников микропредприятия работает на постоянной удаленке (то есть дистанционно). В трудовом договоре новенького сотрудника и в доп. соглашениях "старых" сотрудников прописано, что раз в квартал выплачивается компенсация из расчета 200 рублей в месяц за электричество и интернет, необходимые при работе на выданных ноутбуках. Какие именно документы в СПб собирать с работников, чтобы не облагать эти 200 рублей НДФЛ, страховыми взносами и учитывать в расходах на прибыль? В трудовых договорах с ними место работы не конкретизировано (г. Санкт-Петербург). Люди некоторые живут и работают не по месту прописки. Соответственно в квитанциях указана не их фамилия. Кроме того и оплачивать квитанцию может не наш работник, а он потом по семейному передаёт деньги оплатившим родственникам. Поэтому и вопрос какие подтверждающие документы требовать с работников. Или проще ничего не требовать, удержать с этих 200 рублей НДФЛ и обложить взносами? Или тогда эти компенсации не будут расходом при расчете налога на прибыль? Можно ли прописать, что при непредоставлении подтверждающих документов компенсация не выплачивается совсем? Ответы (всего 1) 08.04.2022, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАОбязывая работодателей брать на себя возмещение расходов дистанционному работнику, закон в то же время ничего не говорит о схеме расчета такой компенсации. А это значит, что компания должна самостоятельно решить, как компенсировать расходы дистанционному работнику и сколько денег в итоге он должен получить.
Порядок, в котором выплачивается компенсация расходов дистанционному работнику, а также ее размер и сроки выплаты устанавливаются локальными актами. Главное — не забудьте правильно оформить документы, которыми устанавливается компенсация расходов дистанционному работнику (приказ, трудовой договор, дополнительное соглашение, ЛНА).
Способ №1. Можно установить фиксированную сумму (многие так и делают). Для работодателя это самый простой и понятный способ.
Способ №2. Вести точный учет абонентской платы и других расходов сотрудника, связанных с работой: в этом случае персональная компенсация дистанционному работнику будет равна сумме этих расходов за неделю, месяц, квартал или иной период, выбранный в качестве учетного.
Способ №3. Рассчитать средние затраты на оплату интернета и электричества за рабочий месяц, а затем добавить к ним компенсацию за использование оборудования (амортизацию). В итоге получится примерная сумма ежемесячной компенсации, которую можно выплачивать каждому дистанционщику — это проще, чем вести персональный учет расходов.
Такая компенсация не облагается НДФЛ и страховыми взносами, а также включается в расходы по налогу на прибыль. Но не любая сумма, а только экономически обоснованная (письмо Минфина от 11.01.2022 № 03-04-06/263).
При этом планируется законодательно установить предельный размер необлагаемой компенсации, которую не надо подтверждать документами. Пока такой нормы в НК РФ нет. Скрыть ответы Ответить НДФЛ с материальной выгоды за 2021 год05.04.2022, Семенова Татьяна Анатольевна (ПЗС 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Я правильно понимаю, что в связи с изменениями согласно закону 67-ФЗ от 26.03.2022, мы должны на основании заявлений работников пересчитать НДФЛ, подать корректировочные расчеты 6-НДФЛ за 2021 год, вернуть налог работникам. Возможен ли возврат работникам излишне удержанного НДФЛ за 2021 и январь-февраль 2022 за счет текущих платежей 2022 года или необходимо обращаться в ФНС с заявлением на возврат? Спасибо Ответы (всего 1) 07.04.2022, Балдина Светлана ВячеславовнаДа. Письмо ФНС от 28.03.2022 № БС-4-11/3695@ :
"Согласно пункту 1 статьи 231 Кодекса излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма НДФЛ подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика в порядке, предусмотренном данной статьей.
Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.
Если суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом в бюджетную систему Российской Федерации, недостаточно для осуществления возврата излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога налогоплательщику в срок, установленный пунктом 1 статьи 231 Кодекса, налоговый агент в течение 10 дней со дня подачи ему налогоплательщиком соответствующего заявления направляет в налоговый орган по месту своего учета заявление на возврат налоговому агенту излишне удержанной им суммы налога.
Возврат налоговому агенту перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации суммы налога осуществляется налоговым органом в порядке, установленном статьей 78 Кодекса." Скрыть ответы Ответить Зарплата ниже среднеотраслевой04.04.2022, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизПодскажите, пожалуйста, пришел запрос из налоговой по Расчету по страховым взносам:" возможно занижена база для исчисления страховых взносов в следствие того, что средняя сумма выплат 26840 меньше средней заработной платы в субъекте Российской Федерации по соответствующей отрасли 46202"
Подскажите, пожалуйста, как отвечать на такого рода запрос? Мне кажется Вы делали и давали шаблон ответа на подобные запросы.
Заранее благодарю! Ответы (всего 2) 11.04.2022, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАПояснения в ФНС по заработной плате ниже среднего показателя составьте в произвольной форме. Заверьте их печатью организации, а также подписями главбуха и руководителя. В документе опишите суть претензий инспекции.
Поясните, что компания не обязана повышать зарплату до среднеотраслевой. Главное, что зарплата выше МРОТ. Размер среднеотраслевой зарплаты не прописан в нормативно-правовых актах. Укажите, что зарплата отличается от среднеотраслевой или МРОТ в силу объективных причин.
Есть несколько причин, которые вы можете указать в экономическом обосновании. Это:
• на предприятии ввели сокращенный рабочий день (например, на 1 час);
• в штате работают совместители, их заработок ниже основной зарплаты в компании;
• у компании много договоров ГПХ для разных видов работ;
• персонал в силу специфики деятельности работает на особом графике (например, 2/2);
• сократили рабочую неделю на 1 день (например, в летний период);
• персонал работает по гибкому графику, в результате этого у большинства работников - неполный рабочий день;
• снижаются обороты компании, рост заработной платы приостановлен;
• в компании разработана премиальная система оплаты труда за годовой период (например, работник получает % с продаж по итогам работы за год);
• в компании разработана особая система мотивации персонала;
• высокий уровень конкуренции, фирма не может увеличить фонд оплаты труда;
• открыли новое направление, выводится на рынок новый продукт и т.д.
Укажите, что резервов для повышения зарплаты у компании нет. Себестоимость продукции увеличилась, так как растет стоимость сырья и материалов. Кроме того, возросла стоимость арендной платы.
То есть, указывайте причины, из-за которых растут доходы, и, как следствие, компания не имеет возможности повышать заработные платы.
Логично будет выглядеть, если в своем экономическом обосновании вы приведете размер выручки за год или за месяц и процент заработной платы от этой выручки, также за год или за месяц.
Можно рассчитать и предоставить налоговикам уровень рентабельности вашей компании и уровень налоговой нагрузки на ваш бизнес.
Если решите написать о росте расходов, подберите пару примеров повышения цен на услуги или товары, закупаемые вашей компанией.
Главное, о чем не стоит умалчивать, что заработная плата в вашей компании не ниже установленного законодательством МРОТ и компания планирует повысить ее в периоде, следующем за ростом выручки.
Держите в голове мысль о том, что законодательство не запрещает платить зарплату ниже средней по отрасли. Уровень среднеотраслевой зарплаты фирму ни к чему не обязывает.
Обоснование должно быть либо правдой, либо очень близко к правде. Указывайте те причины, которые в вашем бизнесе логичны и естественны. 12.04.2022, Семенова Нина АндреевнаИрина Владимировна, благодарю! Скрыть ответы Ответить До 1 июня 2022 г. приостановлена блокировка счетов31.03.2022, Тарабрина Ирина Валерьевна (ПЗС 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте.
До 1 июня 2022 г. приостановлено принятие налоговыми органами решений о приостановлении операций по счетам в банке при взыскании денежных средств со счетов должников.
Вопрос- это произойдет автоматически (по умолчанию)? Или надо писать в ИФНС письмо с просьбой не блокировать расчетный счет в связи с задолженностью по налогам?
Или написать такое письмо после того,как поступить требование об уплате?
спасибо. Ответы (всего 1) 31.03.2022, Куликов Алексей АлександровичИрина Валерьевна, поскольку решение об отказе от применения использования обеспечительной меры (статья 76 НК РФ) в виде приостановления операций по счетам принято ФНС России, о чём была размещена соответствующая информация на сайте ФНС России, предполагается, что никаких действий со стороны налогоплательщика не требуется, поскольку данная информация доведена до налоговых органов.
Вместе с тем, необходимо понимать, что нормативными правовыми актами данное "приостановление" не предусмотрено, поэтому при отступлении конкретного налогового органа от "команды с верху" его действия будут соответствовать НК РФ... Скрыть ответы Ответить Господдержка 202231.03.2022, Тарабрина Ирина Валерьевна (ПЗС 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте.
Из-за спец.операции (неопределенности в бизнесе) Заказчик расторгает с нами договор, который является практически единственным для нашей компании. То есть мы остаемся без работы и финансирования. У нас естественные операционные расходы- на зарплату, налоги и прочее.
Можем ли мы рассчитывать на гос.поддержку, субсидии, льготную кредитную линию от банка и тп?
Занимаемся выполнением проектно-архитектурных работ для строительной отрасли. Ответы (всего 1) 31.03.2022, Куликов Алексей АлександровичИрина Валерьевна, никаких конкретных мер государственной поддержки для описанного Вами вида деятельности не предусмотрено... Скрыть ответы Ответить Валютная выручка23.03.2022, Дитмар Алла Викторовна (С 2023-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
ООО (резидент РФ, УСН доходы) имеет торговую площадку в Китае, где торгует товарами собственного производства.
Деньги от продажи товара накапливаются на счете этого магазина ООО до определенной суммы, по достижению минимального размера суммы выручки для отправки по соглашению деньги отправляются на транзитный валютный счет ООО в РФ.
Вопрос: в какой момент поступления денег на счет считать доходом ООО? В момент поступления на транзитный валютный счет ООО в РФ? Или в момент поступления денег от покупателей на счет в магазине в Китае? Ответы (всего 2) 31.03.2022, Куликов Алексей АлександровичАлла Викторовна, в соответствии со статьёй 346.17 НК РФ при применении УСН доходы признаются на основании кассового метода в момент получения оплаты, под которой понимается погашение обязательств любым способом. В Вашем примере обязательства покупателя Ваших товаров по их оплате являются исполненными в момент внесения "магазину" оплаты за эти товары. Вследствие вышеизложенного оплата покупателем на счёт "магазина" есть момент получения Вами дохода для целей исчисления единого налога в связи с применением УСН... 07.04.2022, Дитмар Алла ВикторовнаАлексей Александрович, спасибо большое! Скрыть ответы Ответить Продажа валютной выручки04.03.2022, Рябенкова Люция Алексеевна (С 2024-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте!
В указе сказано, что обязаны продавать 80% выручки, полученной с 01.01.2022г, а как же закон про ухудшение положения организации? Да и потратить могли. Можно ли будет защититься от претензий про непродажу выручки, поступившей с 01.01.22 по 28.02.22? Ответы (всего 3) 05.03.2022, Куликов Алексей АлександровичЛюция Алексеевна, Вы немного драматизируете. В соответствии с пунктом 1 Указа Президента Российской Федерации от 28.02.2022 года №79 (далее - Указ) в отношении валютной выручки, поступившей с 01.01.2022 года, введена обязанность по её продаже в течение ТРЁХ РАБОЧИХ ДНЕЙ с момента вступления в силу Указа (дата вступления в силу - 28.02.2022 года). В соответствии с пунктом 2 Указа поступающая с 28.02.2022 года валютная выручка должна продаваться в течение ТРЁХ РАБОЧИХ ДНЕЙ с момента зачисления на счёт российского налогоплательщика.
Таким образом, Указу не придана обратная сила, что исключает мысль о возложении на резидентов публичной обязанности "задним числом". 05.03.2022, Рябенкова Люция АлексеевнаВыручку получали с 01.01.2022 по 28.02.2022 и не планировали её продавать и тут вышел указ, что продать обязаны то, что было до указа. И это не является ухудшением положения налогоплательщика задним числом?
Спасибо за ответ 07.03.2022, Люция АлексеевнаНет, поскольку государство на основании Закона о валютном регулировании вправе вводить ограничения на владение и (или) использование иностранной валюты... Скрыть ответы Ответить Помогите составить ходатайство о пропуске сроков сдачи декларации по НДС02.03.2022, Полякова Людмила Алексеевна (С 2024-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизМихаил Сергеевич, помогите составить ходатайство об уменьшении "наказания" за пропуск срока сдачи декларации по НДС за 3 квартал 2021.
Сами не понимаем как это произошло. Подготовили декларацию, загрузили и не отправили. Заплатили НДС.
Налоговая не заметила видимо. Спохватились, когда контрагенты стали звонить.
Сами не поверили, думали,что декларация не прошла. Связались с оператором. И выяснили, что НЕ ОТПРАВИЛИ. Вина есть. но бюджет не пострадал.
Сумма в декларации огромная ( для нас ).
Налоговая ссылается на ст 119 п.1, А это 5% за каждый месяц от суммы Налога . в нашем случае более 300тыс. рублей. Хотя В Налоговом кодексе Звучит 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате(доплате) на основании этой декларации.
Помогите, пожалуйста, подскажите, что написать,как уменьшить ответственность, Мы малое предприятие с численностью 8 человек.
Спасибо. Ответы (всего 0) Применение ФСБУ 2528.02.2022, Корнеева Ольга АлександровнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
Требуется ли применение ФСБУ 25/2018 в отношении договора аренды земельного участка, если в предмете договора сказано: "Участок предоставляется для использования под административное здание с прилегающей территорией. Приведенное описание целей использования Участка является окончательным. Участок относится к землям населенных пунктов. Вид разрешенного использования Участка в соответствии со сведениями, указанными в прилагаемом к Договору кадастровом паспорте земельного участка, являющемся неотъемлемой частью договора: для размещения административно-управленческих и общественных объектов."?
Само административное здание использовалось на праве хозведения, в настоящее время в процессе заключения договор аренды здания. Ответы (всего 1) 05.03.2022, Дятлова Елена МихайловнаОльга Александровна, добрый день
Это вопрос вашего профессионального суждения. Вы вправе считать, что не выполняется условие из пп.4 п.5 ФСБУ 25/2018 и арендатор не может самостоятельно определять, как и для каких целей использовать предмет аренды (в пределах назначения земельного участка). В этом случае ФСБУ 25 не будет применяться и арендные платежи вы будете рассматривать просто как затраты, связанные с содержанием основного средства (здания).
Но можно подойти к этому и по-другому: ограничения, предусмотренные договором аренды, не являются существенными для арендатора, так как он не планировал использовать данный земельный участок по-другому. В этом случае все условия из п.5 ФСБУ 25 выполняются и надо применять его к учету по данному договору Скрыть ответы Ответить Коды для 6НДФЛ26.02.2022, Баранова Екатерина БорисовнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый вечер. ООО выплачивает сотрудникам работающим дистанционно компенсацию расходов согласно ТК. Сумма компенсации прописана в трудовом договоре. Облагаются ли выплачиваемые суммы компенсации НДФЛ и страховыми взносами. Выплачивая указанные компенсации и заполняя 6НДФЛ какой код дохода использовать? Код 2000 или код 4800? На что обратить внимание при выборе кода дохода? Ответы (всего 1) 26.02.2022, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАСуммы компенсаций расходов дистанционных работников за использование принадлежащих им либо арендованных ими оборудования, программно-технических средств, средств защиты информации и иных средств, расходов на услуги связи не подлежат обложению страховыми взносами и НДФЛ в размере, определяемом трудовым договором о дистанционной работе между организацией и работниками (п. 1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ).
Разъяснения о том, что компенсация, выплачиваемая дистанционному работнику за использование оборудования, не облагается взносами и НДФЛ, были даны в письмах Минфина России от 31.03.2021 № 03-03-06/1/23415, от 29.10.2020 № 03-04-06/94269, от 06.11.2020 № 03-04-06/96913.
Следовательно, необходимость внесения компенсаций расходов дистанционных работников в справку о доходах возникает только в случае превышения лимитов, установленных трудовым договором.
Суммы превышения облагаются НДФЛ в установленном порядке и отражаются в справке под кодом 4800 «Прочие доходы», так как собственного кода не имеют. Скрыть ответы Ответить Переход на ФСБУ 6/2020 в программе 1С.25.02.2022, Кириллова Людмила Вячеславовна (ПЗС 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЕлена Михайловна, здравствуйте!
Программа 1С делает корректировку балансовой стоимости ОС при перспективном переходе на ФСБУ 6/2020 проводками от 31.12.2021. В результате балансовая стоимость ОС по оборотно-сальдовой ведомости по состоянию на 31.12.2021 отличается от балансовой стоимости ОС по строке 1150 баланса на 31.12.2021. Мы считаем, что это правильно, но наши аудиторы говорят что 1С меняла алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020 и проводки должны быть сформированы 01.01.2022. На сайте ИТС 1С на сегодняшний день описан алгоритм перехода через закрытие декабря, т.е. с проводками от 31.12.2021. Подскажите, пожалуйста, правильно ли мы понимаем что при перспективном переходе это нормальная ситуация, что остатки по ОСВ будут не равны балансу на 31.12.2021? Ответы (всего 1) 01.03.2022, Дятлова Елена МихайловнаЛюдмила Вячеславовна, добрый день
Я не знаю об изменениях в программе 1С, проводки должны быть сформированы 31.12.2021г., но после формирования отчетности за 2021г.
Перспективного перехода на ФСБУ 6 нет. Видимо, вы говорите о применении п.49 ФСБУ 6? Это ретроспективный пересчет, но только на одну отчетную дату (ограниченно). Данные ОСВ за 2021 год на 31.12.2021г. не будут соответствовать ОСВ за 2022г. на 01.01.2022г. Скрыть ответы Ответить Декларация по налогу на имущество25.02.2022, Варибрус Валентина Хали-Аскаровна (С 2024-12-16)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
Ранее наше учреждение имело льготу по налогу на имущество (код льготы 2012000).
С 01.01.2022г данная льгота отменена.
Впервые буду уплачивать в этом году авансовые платежи. Вопрос в том, что при сдаче декларации по налогу на имущество за 2021 год, мне сдавать также как и в прошлые годы, указывая данную льготу, а сдавая декларацию за 2022 год, нужно будет указывать в Разделе 1 суммы авансовых платежей, верно? Ответы (всего 1) 05.03.2022, Куликов Алексей АлександровичВалентина Хали-Аскаровна, всё верно: за 2021 год Вы сдаёте налоговую декларацию с отражением налоговой льготы, право на которую Вы имели до 01.01.2022 года. При этом, обязанность по уплате налога на имущества за 2021 год не возникает.
С 01.01.2022 года вследствие утраты права на налоговую льготу у Вас возникла обязанность по уплате авансовых платежей, сумма которых найдёт своё отражение в налоговой декларации, представляемой в 2023 году по итогам 2022 года... Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме18.11.2024 09:41
Среднемесячный размер выплат как одно из условий для освобождения НДС по 149 ст(общепит,ОКВЭД 56)
Добрый день!
Алексей Александрович,подскажите ,пожалуйста в таком вопросе-наша организация хочет воспользоваться освобождением от НДС по 149ст. с 2025 года,применяем УСН,выручка за 9 мес 2024г превыс ... Подробнее... 29.10.2024 18:28
Оплата проезда в командировку
Подскажите, пожалуйста, может ли организация оплатить проезд в командировку не с места постоянной работы, а с места проживания? Во всех нормативных документах фигурирует место постоянной работы. Билет ... Подробнее... 28.10.2024 16:52
Переквалификация самозанятого в ГПХ договор
Здравствуйте Ирина Владимировна! В 2023 году самозанятый принят по договору оказания услуг. Но оплату произвели позже чем данное физ. лицо принято по трудовому договору. От ФНС пришло уведомление о пе ... Подробнее... 28.10.2024 13:50
Вопрос по налоговому учету
Предприятие получило субсидию на приобретение основных средств (в том числе НДС). Приобрели и получили ОС (полностью за счет субсидии), но в эксплуатацию еще не ввели. В соответствии со ст. 170 НК, су ... Подробнее... 24.10.2024 17:09
Какие проводки нужно сделать при передаче филиалу дебиторки по счетам 302.31(34) и 302.25(26).
Здравствуйте. Бюджетная организация (головное учреждение) закупает товары для филиалов. Поставки идут напрямую в филиалы.
В УПД плательщик – головное учреждение, филиал – получатель товара.
какими п ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме18.11.2024 14:25
Среднемесячный размер выплат как одно из условий для освобождения НДС по 149 ст(общепит,ОКВЭД 56)
Алексей Александрович,спасибо большое! ... Подробнее... 18.11.2024 12:21
Среднемесячный размер выплат как одно из условий для освобождения НДС по 149 ст(общепит,ОКВЭД 56)
Юлия Яковлевна, мне нечего добавить к Вашему выводу: в подпункте 38 пункта 3 статьи 149 НК РФ ПРЯМО указывается, что данные берутся из РАСЧЁТА ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, а при исчислении средней заработной ... Подробнее... 10.11.2024 22:21
Об оформлении ТТН и экспедиторской расписки фирмами - экспедиторами (ПЗС 2011-10-06+)
А как быть если голова машины на третье лицо,а прицеп на фирму перевозчика? ... Подробнее... 29.10.2024 19:48
Вопрос по налоговому учету
Светлана Сергеевна, в описанной Вами ситуации "входящий" НДС в отношении приобретаемых активов не может быть предъявлен к возмещению из бюджета, а на основании пункта 2.1 статьи 170 НК РФ по ... Подробнее... 29.10.2024 18:43
Оплата проезда в командировку
Ситуация, когда работник отправляется в командировку из места своего жительства, а не из места нахождения организации, на практике вполне возможна. В этом случае проездные документы могут приобретатьс ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
