Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

17.06.2013, Кордашенко Светлана Борисовна (С 2014-12-23)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравстуйте Центр финансовых экспертиз!
Вводная часть:
На основании открытого конкурса с Гос.заказчиком коммерческой организацией заключен договор на выполнение работ по реконструкции объекта. Название объекта: «Реставрация с приспособлением для современного использования объекта культурного наследия регионального значения «Театр» по адресу:______»
Предмет договора звучит так: «Заказчик поручает, а Подрядчик принимает на себя обязательство выполнить работы в объеме и сроки установленные договором и приложениями к нему, на свой риск, своими силами и техническими средствами по реконструкции объекта: «Реставрация с приспособлением для современного использования объекта культурного наследия регионального значения «Театр» расположенного по адресу: _____ и ввести объект в эксплуатацию».
Общая стоимость выполняемых по Договору подряда работ определена сметным расчетом, утвержденным заказчиком, и включает в себя 18% - НДС.
Согласно техническому заданию, утвержденному заказчиком, работы по реконструкции объекта включают в себя:
- реконструкцию объекта культурного наследия;
- новую пристройку к данному объекту двух дополнительных помещений.

Ситуация:
сейчас заказчик говорит, что реставрация объектов культурного наследия освобождается от обложения НДС на основании п/п 15 п.2 ст. 149 Налогового кодекса, и подписывает КС-ки без учета 18% НДС.
Мы объясняем заказчику, что работы по реконструкции ни в 15 подпункте п.2 ст. 149 Налогового кодекса, ни в Федеральном законе от 25 июня 2002 года N 73-ФЗ "Об объектах культурного наследия (памятниках истории и культуры) народов Российской Федерации" – не указаны.
При этом, мы также объясняем заказчику, что для того, чтобы получить освобождение от НДС на основании этого подпункта необходимо в налоговую представить документы – справку о том, что этот объект включен в единый гос.реестр объектов культурного наследия и копию договора. Причем у заказчика есть разъяснения ФНС Российской Федерации от 07 сентября 2012 года № АС-20-3/970, где написано, что освобождение от налогообложения работ (услуг) на объектах культурного наследия применяется при наличии у налогоплательщика документов, перечисленных ч. 2 п/п 15 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса.
Заказчику всё равно. Он отказывается получать справку и в налоговую тоже идти не хочет.

Собственно вопрос:
1. Как вы думаете – подпадают ли работы, предусмотренные нашим договором, согласно предмету договора, как я написала выше т.е. работы по реконструкции, под освобождение от НДС в соответствии с п/п 15 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса?
2. Имеет ли право заказчик оплачивать подрядчику все выполняемые по указанному Договору подряда работы без оплаты НДС, основываясь только на том, что часть работ являются реставрационными и, по его мнению, подлежат освобождению от уплаты НДС? Хотя как я указала ниже, там есть и новое строительство.
3. На ком лежит обязанность по представлению в налоговые органы документов – справки об объекте культурного наследия и копии договора подряда и получению освобождения от НДС?

Ответы (всего 1)

17.06.2013, Маловская Ирина Степановна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Моя организация на УСН, доходы минус расходы, занимаемся научно-техническими разработками. В июне получен аванс по договору со сроком исполнения 30.10.2013г. Из этого аванса предполагается заплатить аванс же подрядчику на выполнение части работ по этому договору. Соответственно полученный нами аванс по кассовому методу - это однозначно доход, а аванс , который мы оплачиваем подрядчику, при условии, что работу подрядчик выполнит уже в третьем квартале - не расход? по итогам 1 полугодия? Проблема в том, что при такой трактовке авансовый платеж по налогу , уплачиваемому в связи с применением УСН, по итогам 1 полугодия по предварительным оценкам значительно больше налога, который нам предстоит заплатить по итогам года. Отсюда вопросы:
- полученный нами аванс - однозначно доход?
- можно ли считать расходом аванс подрядчику , если акт выполненных работ будет в следующем квартале?
- какие санкции (кроме пеней) грозят организации , если авансовый платеж по итогам 1 полугодия будет занижен?

Ответы (всего 1)

13.06.2013, Сорокина Ольга Ивановна (С 2018-12-24)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Добрый день, Светлана Вячеславовна!
Сдала отчёт в ФСС за 1 квартал 2013г. Мне позвонили из фонда и сказали, что нет от нас уплаты, которую я отразила за 1-й месяц 4 квартала 2012г. и поэтому на эту сумму есть недоимка, которую нужно отразить в отчёте на начало 1 квартала. Я подняла платёжное поручение - ошибок нет, всё заполнено правильно. Отправила им по факсу платёжку. Созвонилась и сказала, что ошибок нет и платёж прошёл 11 октября 2012 г.
В начале июня получаю требование о представлении необходимых пояснений и ещё требование об уплате недоимки и пеней. Созваниваюсь, а они говорят, что в апреле платёж у них поступил, а я обязана оплатить недоимку и пени, а также должна указывать с-до на начала года. Отправила им по почте письмо об отказе уплаты недоимки и пени с приложением копии платёжного поручения, а также сальдо у меня в отчете на начало года нет.
Имеет ли право ФСС настоять на своём ведь ошибок с моей стороны нет?
Спасибо!
С уважением Сорокина Ольга Ивановна!

Ответы (всего 1)

11.06.2013, Ольховская Наталья Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

1. В организации, которая занимается подготовкой документов по экологии настаивают, что на автомобиль, как источник выбросов необходимо оформлять ПДВ. Действительно ли это так? Если нет, то в каких законодательных актах об этом почитать?
2. В вашей брошюре по теме росприроднадзора написано, что обучение проходить не обязательно, нарушение требований статьи 73 свидетельствует лишь о недостаточном уровне экологической культуры должностных лиц, и не образует состава административного правонарушения. Но все ссылки на законы относятся к 2009-2010 году, не изменилось ли что-либо с тех пор?

Ответы (всего 1)

11.06.2013, Чернова Юлия Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, уважаемый Центр Финансовых Экспертиз.

Ну вот и до нашей организации докатилась волна уведомлений из МИФНС с неправомерными требованиями.
Письмо пришло на адрес места жительства директора на его имя лично. На адрес организации письма еще не видели.
Вызывают нас с директором на комиссию по выявлению причин убыточной деятельности нашей организации за три месяца 2013 года.
Ссылаются на п. 1,2 ст. 31 НК РФ.

Ниже мелким шрифтом приводится требование, что для участия в комиссии предоставляемая информация должна включать в себя:
-пояснительная записка с анализом причин образования убытков
-расшифровка дебиторки/кредиторки с указанием ИНН организаций-контрагентов
-перечень прямых расходов согласно приказа об учетной политике
-ну и до кучи требуют подробную расшифровку косвенных и внереализационных расходов вплоть до расчетов процентов по долговым обязательствам и курсовых разниц.

Я веду налоговые регистры, мне не жалко их им предоставить, чтоб они поняли, что декларация составлена без математических ошибок и противоречий между сведениями, указанными в декларации.
Но расшифровки по контрагентам, расчеты процентов по кредитам и прочее-прочее не очень хочется предоставлять, жалко своего времени. Я ведь правильно понимаю, что не обязаны мы туда вообще идти?
Директор не против идти туда, считает, что с ними не нужно ссориться.

Они ссылаются на неповиновение законному распоряжению или требованию должностного лица, но ведь требование незаконно?

Дайте, пожалуйста, ссылку на письмо ФНС с официальной позицией по поводу всяких убыточных комиссий и предоставления аналитической информации - я помню, что на семинаре 25.12.12 вы ссылались на такое письмо, но у меня не сохранились его реквизиты.

Спасибо большое.

Буду также благодарна за совет, как лучше поступить в такой ситуации.

Ответы (всего 2)

10.06.2013, Алена

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Юрлицо "А" (УСН доход-расход*10%; с единственным учредителем) хочет создать ООО "Б" и быть его учредителем. Будет ли вновь созданное ООО "Б" дочерней организацией "А"? Будут ли сделки между ними считаться аффилированными? Каковы риски? Может ли "Б" также быть на УСН?

Ответы (всего 0)

10.06.2013, Ралдугина Светлана Александровна (ПЗС 2021-03-02)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

"Остановить" директора невозможно. Во время моего 14 дневного отпуска были оплачены и использованы авиа билеты на сотрудников не нашей организации. Каким образом мне сейчас правильно их отнести в БУ и НУ непонятно. Думаю, что за счет чистой прибыли. Нужно ли сообщасть в налоговую инспекцию о невозможности удержания НДФЛ с полученных доходов? Но у меня кроме номера паспорта и ФИО нет больше ничего ( то есть нет ИНН, адреса). Что делать не знаю. Помогите!!!!!

Ответы (всего 7)

07.06.2013, Васильева Наталья Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Мы предоставляем своим покупателям бесплатно оборудование для мясопереработки на демонстрационный период (1-3 месяца). Но поскольку оборудование дорогостоящее, мы хотим заключать договоры на демонстрацию (с залогом и без него). Покупает оборудование один из 50 покупателей, поэтому договор поставки с возможностью возврата не подойдет Посоветуйте, пожалуйста, как избежать претензий по поводу безвозмездного оказания услуг?

Ответы (всего 0)

05.06.2013, Полякова Людмила Алексеевна (С 2025-11-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите пожалуйста,
- можно ли вернуть начисленные и списанные по инкассо пени с Пенсионного фонда.
Нам начислили пени за декабрь 2012 года и решением о выскании от 13/05/12 списали с р/с пени по якобы имеющейся задолжности. Проблема возникла из-за объединения Томс и Фомс с 01/01/2012, у нас была переплата 53 рубля по Тфомс, которая учитывается при сдаче отчетности (РВС-1), но как выяснилось не учитывается на лицевом счету. Уже не помню подавали заявление или нет о переводе денег с ТФОМС на ФФОМС, прошло 1,5 года и отчетность сдаем всегда с переплатой на конец квартала (100% оплата).
- можно ли получить с них пени за пользование "чужими деньгами", ведь если они нас не уведомили о переплате мы по- этому не знали о том,что "лицевой" счет отличается от сдаваемой ежеквартально отчетности.
С уважением,
Людмила Полякова

Ответы (всего 2)

04.06.2013, Матвеева Светлана Валерьевна (С 2022-12-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна! Просим Вас дать разъяснение по следующему вопросу: у учреждения в конце года не хватало средств по КФО 4 на перечисление подоходного налога сотрудников. Оплата проведена по КФО 2, будет ли нарушением перенос начисленного НДФЛ в остатках декабря 2012года с КФО 4 на КФО 2. основные начисления заработной платы производились по КФО 4.

Ответы (всего 0)

04.06.2013, Коптева Ольга Александровна (С 2016-12-23)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Светлана Вячеславовна! Возможно ли приобрести у "ЦФЭ" издания касаемые:1. Порядка расчета платы за негативное воздействие на окружающую среду передвижными источниками 2. Бухучет и расчет топлива для грузовых автомобилей.

Ответы (всего 1)

03.06.2013, Горбачева Татьяна Львовна (ПЗС 2017-10-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Михаил Сергеевич!
А как быть в том случае, когда налоговая требует документы по камеральной проверке, но ссылается при этом на ст.93 НК РФ? Вот что они пишут: "В соответствии со ст.93 НК РФ в связи с возникшей при проведении камеральной налоговой проверки ООО (название нашей фирмы) необходимостью получения информации о деятельности указанного налогоплательщика, необходимо представить в десятидневный срок .... следующие необходимые для налоговой проверки документы, относящиеся к деятельности вышеуказанного налогоплательщика за 2012 год:
- справка о финансировании НИОКР
- акт выполнения работ по НИОКР
- договор на выполнение НИОКР".
Заранее благодарю.

Ответы (всего 5)

03.06.2013, Ефремова Светлана Евгеньевна (ПЗС 2020-10-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте Алексей Алексаедрович. Организация-комиссионер, заключила с сетью АГЗС, принадлежащей разным юридическим лицам, договор на отпуск газа по ее топливным картам. Деньги от клиентов поступают на счет комиссионера на условиях 100% предоплаты. АГЗС принадлежат разным юридическим лицам, часть из которых применяют УСН, а часть находятся на обычной системе налогообложения. На момент оплаты неизвестно на каких АГЗС будут заправляться клиенты. НДС с отгрузки определить не сложно, так как в конце месяца есть данные по отпуску топлива с каждой АГЗС. А каким способом возможно разделить НДС с предварительной оплаты между комитентами? Как лучше выставлять счета клиентам с НДС или без, если неизвестно где будет отгрузка?
С уважением, Ефремова С.Е.

Ответы (всего 0)

03.06.2013, Александрова Светлана Викторовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Михаил Сергеевич, уточняю свою ситуацию. Организация- Садоводство, у нас есть и нормативы и лимиты на размещение отходов, заключен договор на вывоз мусора и в течении многих лет мы платим за загрязнение окружающей среды, хочу уточнить должны ли мы это делать. (Являемся ли мы плательщиками этого сбора)

Ответы (всего 3)

03.06.2013, Минигалиева Татьяна Петровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Помогите , пожалуйста, разобраться в ситуации.
Предприниматель использует две системы налогообложения ЕНВД (транспортные услуги) и УСН (маркетинговые услуги). В прошлом году продал грузовую ГАЗЕЛЬ. По итогам года включили продажу автомобиля в декларацию 3НДФЛ. Налоговая инспекция требует уплаты налога по УСН со стоимости продажи автомобиля, мотивируя тем, что он использовался для коммерческой деятельности, а , значит, это основное средство. Но при чем тут УСН? Ведь транспортные услуги относятся к ЕНВД.

Ответы (всего 1)