Ответы на вопросы

04.02.2013, Мухин Михаил Сергеевич

Ни налоговые органы, ни какие-либо другие не вправе проводить контрольные закупки для документирования административных правонарушений. Они это прекрасно знают, но рассчитывают на то, что жалуется меньшинство, а платит большинство. Если надумаете бороться, присылайте мне постановление о назначении административного наказания. Ходить ли в ИФНС и представлять ли им документы, решайте сами. Я бы на Вашем месте время на это не тратил, а просто дождался бы постановления. Не забудьте только, что срок обжалования постановления - всего 10 дней.

04.02.2013, Цыганков Станислав Александрович

Спасибо, за ответ! Если вынесут Постановление, то буду бороться. Обязательно к Вам обращусь.

Налог на прибыль: приглашение оптовиков на презентацию

04.02.2013, Тараканова Татьяна Борисовна

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Производственная мебельная компания проводит семинар-презентацию новой коллекции своей продукции и приглашает крупных оптовых покупателей со всей России. Готова оплатить билеты до СПб и обратно представителям этих фирм. Правомерно ли будет эти затраты включить в расходы по налогу на прибыль по статье "расходы на рекламу" или как представительские расходы? Какими документами (кроме билетов) нам оформить данные расходы? Спасибо.

06.02.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Это представительские расходы, а именно "транспортное обеспечение доставки этих лиц к месту проведения мероприятия" (п.2 ст. 264 НК РФ). Соответственно, оформление обычное для представительских расходов - ОРД, смета, программа мероприятия, протокол (отчет) + собственно документы, подтверждающие расходы (билеты).

Договор аутсорсинга

04.02.2013, Тараканова Татьяна Борисовна

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

1, Включаются ли в среднюю численность организации работники, работающие по договору аутсорсинга.
2. Правомерно включать в расходы по налогу на прибыль затраты на спецодежду производственных рабочих, которые работают по договору аутсорсинга. Спасибо

06.02.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

1. Нет, не включаются.
2. Зависит от условий договора - в принципе не исключено признание таких расходов, но не по статье "средства индивидуальной и коллективной защиты, предусмотренные законодательством РФ" (для работников), а как прочие расходы (перечень в главе 25 НК РФ открыт).

Уплата НДФЛ с выплаченных дивидендов в следующем году

04.02.2013, Ненашева Лариса Михайловна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! В октябре 2012 г. организация выплачивала дивиденды участникам общества - физическим лицам. НДФЛ с данной выплаты был начислен, удержан, но не перечислен в бюджет. В феврале 2013 г организацией был обнаружен факт неуплаты, налог перечислен в бюджет. Вправе ли организация при представлении сведений по форме 2-НДФЛ за 2012 год отразить по строке 5.5 "Сумма налога перечисленная" Справки налог с учетом перечисленной в феврале 2013 г. (до подачи сведений в ИФНС ) суммы. Могут ли организацию привлечь в данной ситуации к налоговой ответственности по статье 123 НК РФ или самостоятельное перечисление налога до момента проверки будет являться смягчающим обстоятельством?
Спасибо.

Ответы (всего 3)

06.02.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Ст. 123 НК РФ применить могут, поскольку в ней говорится о неперечислении в установленный срок, кроме того есть обязанность уплатить пени. И выявление факта перечисления НДФЛ с дивидендов с опозданием, на мой взгляд, может быть произведено ИФНС при анализе 2-НДФЛ по ставке 9% с заполненной строкой 5.5.

06.02.2013, Ненашева Лариса Михайловна

Спасибо за ответ. Но мне все же не совсем понятно: отражать сумму перечисленного в 2013 году НДФЛ в справке за 2012 год? Ведь на момент подачи сведений по форме 2-НДФЛ налог уже перечислен?

06.02.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Да. Согласно приказу ФНС РФ от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ "В пункте 5.5 "Сумма налога перечисленная" указывается сумма налога, перечисленная за налоговый период. Настоящий пункт заполняется в отношении доходов, полученных, начиная с 01.01.2011".

Пакет заочного слушателя

04.02.2013, Мусиенко Елена Валерьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Оплатила семинар по Учетной политике пакет заочного слушателя. Аванс висит на сайте. Подскажите пожалуйста как можно получить семинар? Что для этого необходимо сделать?

04.02.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Пожалуйста, позвоните в офис 6760100 9201214 - там Вам помогут совершить все необходимые действия на сайте (проведут пошагово).

Уплата ЕНВД

02.02.2013, Махина Надежда Константиновна (С 2025-10-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Скажите, пожалуйста, при наличии нескольких магазинов в разных районах города, находящихся на ЕНВД, можем ли мы уплачивать этот налог одним платежом по месту постановки на учет как плательщика ЕНВД или нужно разбивать платеж по ОКАТО обособланных подразделений.

02.02.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Нужно разбивать по ОКАТО (и в декларации, и при уплате).

Имущественный вычет на % по ипотечному кредиту

01.02.2013, Лычкова Ирина Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Налоговая не хочет предоставлять налоговый вычет по уплате процентов по ипотечному кредиту на основании того, что данный вычет может быть предоставлен только после полной выплаты вычета на приобретение квартиры. Правомерна ли позиция налоговой? Если нет, то как быть?

11.02.2013, Мухин Михаил Сергеевич

Что значит "налоговая не хочет"? ИФНС по результатам проверки Вашей налоговой декларации обязана либо вернуть Вам деньги (при условии, что Вами подано соответствующее заявление), либо представить Вам акт проверки с обоснованием отказа в предоставлении вычета. Если не сделано ни того, ни другого, пишите в УФНС жалобу на бездействие налогового органа.
Никакой очередности в использовании имущественного налогового вычета в зависимости от вида понесенных расходов статья 220 НК РФ не устанавливает.

Пакет заочного слушателя к семинару "Учетная политика - 2013 по новому Закону о бухучете, МСФО, РСБУ и поправки в налоговый кодекс

01.02.2013, Мусиенко Елена Валерьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Прошу уточнить, входит ли в пакет заочного слушателя новая методическая разработка С.В. Балдиной «Учетная политика - 2013 по новому закону «О бухгалтерском учете», РСБУ, МСФО» (включая CD-диск).???
С уважением, Мусиенко Елена

02.02.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Да, конечно, входит (заявлена в составе методических материалов), причем по сравнению с декабрем 2012 объем разработки существенно увеличен за счет включения в нее приложений к учетной политике.

Налог с дивидендов в валюте от нерезидента при УСН

31.01.2013, Зязюн Татьяна Витальевна (С 2016-03-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Наша организация находится на УСН (доходы) получила дивиденды от нерезидента в валюте. Для нас - это внереализационные доходы (п.1 ст.250 НК РФ), дивиденды пришли полностью, без удержания налога с них.
Какие налоги мы с них должны заплатить?
Налог 6% (ст. 346.20 НК РФ) по курсу на дату получения? Сроки оплаты налога? Спасибо.

Ответы (всего 2)

02.02.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

В этой ситуации полученные дивиденды налогом ЕН УСН 6% не облагаются, поскольку подлежит применению пп. 2 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ, согласно которому:
"При определении объекта налогообложения (ЕН УСН) не учитываются:...
доходы организации, облагаемые налогом на прибыль организаций по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 3 и 4 статьи 284 настоящего Кодекса, в порядке, установленном главой 25 настоящего Кодекса".
В соответствии с п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п. п. 3 и 4 ст. 284 Кодекса). Таким образом, организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, в части доходов в виде дивидендов являются плательщиками налога на прибыль организаций.
Согласно п.1 ст. 275 НК РФ "Если источником дохода налогоплательщика является иностранная организация, сумма налога в отношении полученных дивидендов определяется налогоплательщиком самостоятельно исходя из суммы полученных дивидендов и соответствующей налоговой ставки, предусмотренной пунктом 3 статьи 284 настоящего Кодекса" (как правило, 9%, при соблюдении особо оговоренных условий - 0%). Соответственно, в налоговый орган должна быть представлена декларация по налогу на прибыль организаций в части соответствующих разделов (см. письмо ФНС от 1 марта 2010 г. N 3-2-10/4).

04.02.2013, Зязюн Татьяна Витальевна

Добрый вечер, Светлана Вячеславовна!
Спасибо.большое за ответ.

Оплата издания

31.01.2013, Маханова Наталья Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
Я оплатила издание "Учетная политика (стандарты) экономического субъекта".
От моего имени оплату произвел Чистяков Антон Иванович.
Каковы мои дальнейшие действия, чтобы получить доступ к изданию?
С уважением, Маханова Н.В.

31.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Как только по банку придет данная сумма, она будет закачана на сайт в качестве аванса (на Ваше имя), по № удостоверения - и далее под данный аванс Вы сможете скачать издание со страницы "Рекомендации/Методические издания" нашего сайта.
Если возникнут трудности - звоните в офис 6760100 9201214, Вам помогут сориентироваться.

Продажа за наличный расчет

30.01.2013, Коптева Ольга Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Светлана Вячеславовна! Наша организация ООО на ОСНО занимается оптовой торговлей питьевой водой объемом 19 л. и 6 л. из скважины юридическим лицам. В связи с появлением большого спроса воды у населения появляется необходимость продавать воду за наличный расчет физическим лицам не менее 3 штук бутылей за раз, а также юридическим лицам.
Вопросы:
а) Возникает ли у нашей организации необходимость покупки кассового аппарата? Думаю "ДА"
б) Какая система налогообложения помимо ОСНО возникает у нашей организации или торговля физ. лицам (не менее 2-3 штук за 1 раз) за наличный расчет можно считать оптовой торговлей, а не розницей?
в) Нужен ли кассовый аппарат ИП для торговли за наличный расчет?

Ответы (всего 3)

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

1) Возникает, если организация добровольно не перейдет на ЕНВД в части розничной продажи воды населению (в случае перехода на ЕНВД в данной части деятельности применяется освобождение от ККТ - физлицу по его требованию выдается товарный чек или иной аналогичный документ с обязательными реквизитами, предусмотренными Законом № 54-ФЗ);
2) Реализация воды населению в любом количестве - розничная торговля по признаку приобретения ими воды для личного потребления. Система налогообложения - ОСНО или ЕНВД на выбор, учитывая, что переход на ЕНВД с 2013 года стал добровольным.
3) Правила применения ККТ одинаковые для организаций и ИП.

30.01.2013, Коптева Ольга Александровна

Светлана Вячеславовна,большое спасибо за ответ!
Хочу уточнить-Купив кассовый аппарат на действующую организацию ( ОСНО) начинаем продавать за наличный расчет физическим лицам и безнал. юр.лицам и также ПРОДОЛЖАЕМ РАБОТАТЬ на ОСНО?

31.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Да, применяете ОСНО, если в части розничной торговли ДОБРОВОЛЬНО не перешли на ЕНВД (правило добровольного перехода действует с 2013 года).

ЕНВД: нужны ли бланки строгой отчетности?

29.01.2013, Путькова Ольга Михайловна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите пожалуйста!
ЕНВД (торговля) , ЕНВД (услуги) при отказе от ККТ нужны ли бланки строгой отчетности? Либо достаточно тов.чека и т.п с указанием обязательных реквизитов.
Спасибо!

Ответы (всего 2)

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Бланки строгой отчетности нужны при оказании услуг физическим лицам, при торговле - достаточно товарного чека или аналогичного документа с обязательными реквизитами.

31.01.2013, Мухин Михаил Сергеевич

Немного уточню: при ЕНВД выдается документ, подтверждающий получение денег (не обязательно бланк строгой отчетности). И только по требованию покупателя (клиента). Вот, как это звучит в пункте 2.1 статьи 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»:
"Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД, не подпадающие под действие пунктов 2 и 3 настоящей статьи, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 НК РФ, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу)."
Однако учитывайте, что работники налоговых органов законов не читают и нередко все равно требуют бланк строгой отчетности, а при проверках прибегают к провокации: выдачи документа в момент покупки не требуют, а в протоколе потом пишут, что требовали. Посмотрите наши судебные дела на странице "Правозащита" - №№ А56-11911/2012, А56-7998/2012 и А56-69307/2012.

Трудовые отношения с иностранцем

29.01.2013, Москвина Вера Владимировна (С 2019-12-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Поставлено оборудование в Украину. Оборудование нуждается в обслуживании (монтаже - доработке). Для этой цели планируем нанять технического специалиста на месте.
Как правильно оформить с ним отношения (трудовые) ?
Какие «особенности» подобных трудовых отношений с иностранцем - нерезидентом?
Правильно ли я понимаю, что в данном случае, в соответствии со ст.11 НК у нас возникает обязанность регистрации обособленного подразделения (или представительства / филиала) на территории Украины?

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Лучше оформить гражданско-правовой договор, тогда он "не потащит" за собой рабочее место и обособленное подразделение.

Список 1 и список 2 для доп.взносов в ПФР

29.01.2013, Александрова Ирина Николаевна (С 2023-04-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемые коллеги! Скоро первый платеж доп.взносов в ПФ по списку 1 и списку 2. В газете УНП №44-45 от 3.12.12 прочитала, что в список 2 входят маляры и штукатуры, рабочие и мастера производств и т.д. Нашла Список 1 и 2 только к
Постановлению №10 от 26.01.1991г. Кабинета Министров СССР, в нем маляры и штукатуры только на подземных работах.
Подскажите, пожалуйста, есть ли более "свежие" списки 1 и 2 для исчисления доп.взносов в ПФ, где их найти?

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Федеральный закон от 03.12.2012 № 243-ФЗ, дополнивший закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании" новой статьей 33.2 "Дополнительные тарифы... с 1 января 2013 года" дает четкие ссылки:
- список № 1 - это застрахованные лица, занятые на соответствующих видах работ, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации";
- список № 2 - это застрахованные лица, занятые на соответствующих видах работ, указанных в подпунктах 2 - 18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации".

Иностранцы по аутсорсингу

29.01.2013, Сахарова Елена Владимировна (ПЗС 2025-10-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Посоветуйте, пожалуйста.У нас работают иностранные граждане по срочным трудовым договорам.Мы оформляли на них разрешение на работу и заключали в прошлом году договор на срок менее 6 мес.и взносы в ПФ не начисляли.В этом году видимо придется, т.к.в общей сложности работают они в календарном году больше 6 мес. Думаем ,может дешевле заключить договор аутсорсинга ,но сомневаемся не возникнет ли проблем с учетом этих затрат для налогообложения.Кроме затрат по договору аутсорсинга, мы обеспечиваем наших мигрантов спец.одеждой и ежегодно они проходят обучение по технике безопасности и проверке знаний по профессии.Если включить в договоре эти пункты в обязанности заказчика,сможем ли мы их учесть для налогообложения(ведь теперь иностранцы будут числиться в другой организации).И сможем ли мы признать расходы по договору аутсорсинга,если теперь у нас не будет разрешения миграционной службы на привлечение иностранных работников(но оно будет у нашего аутсорсера).
Заранее,спасибо.

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Я бы не советовала прибегать к подобным способам экономии, поскольку аутсорсинг (аренда) персонала не отражен в российском законодательстве (тем более - по отношению к иностранцам). Если иностранца без надлежащих документов "ловят" на вашей территории - весь спрос будет с вас, и весь эффект от экономии на страховых взносах может исчезнуть.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 287 | 288 | 289 | 290 | 291 | 292 | 293 | 294 | 295 | 296 | 297 | 298 | 299 | 300 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги