Ответы на вопросы

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Бланки строгой отчетности нужны при оказании услуг физическим лицам, при торговле - достаточно товарного чека или аналогичного документа с обязательными реквизитами.

31.01.2013, Мухин Михаил Сергеевич

Немного уточню: при ЕНВД выдается документ, подтверждающий получение денег (не обязательно бланк строгой отчетности). И только по требованию покупателя (клиента). Вот, как это звучит в пункте 2.1 статьи 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»:
"Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД, не подпадающие под действие пунктов 2 и 3 настоящей статьи, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 НК РФ, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу)."
Однако учитывайте, что работники налоговых органов законов не читают и нередко все равно требуют бланк строгой отчетности, а при проверках прибегают к провокации: выдачи документа в момент покупки не требуют, а в протоколе потом пишут, что требовали. Посмотрите наши судебные дела на странице "Правозащита" - №№ А56-11911/2012, А56-7998/2012 и А56-69307/2012.

Трудовые отношения с иностранцем

29.01.2013, Москвина Вера Владимировна (С 2019-12-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Поставлено оборудование в Украину. Оборудование нуждается в обслуживании (монтаже - доработке). Для этой цели планируем нанять технического специалиста на месте.
Как правильно оформить с ним отношения (трудовые) ?
Какие «особенности» подобных трудовых отношений с иностранцем - нерезидентом?
Правильно ли я понимаю, что в данном случае, в соответствии со ст.11 НК у нас возникает обязанность регистрации обособленного подразделения (или представительства / филиала) на территории Украины?

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Лучше оформить гражданско-правовой договор, тогда он "не потащит" за собой рабочее место и обособленное подразделение.

Список 1 и список 2 для доп.взносов в ПФР

29.01.2013, Александрова Ирина Николаевна (С 2023-04-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемые коллеги! Скоро первый платеж доп.взносов в ПФ по списку 1 и списку 2. В газете УНП №44-45 от 3.12.12 прочитала, что в список 2 входят маляры и штукатуры, рабочие и мастера производств и т.д. Нашла Список 1 и 2 только к
Постановлению №10 от 26.01.1991г. Кабинета Министров СССР, в нем маляры и штукатуры только на подземных работах.
Подскажите, пожалуйста, есть ли более "свежие" списки 1 и 2 для исчисления доп.взносов в ПФ, где их найти?

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Федеральный закон от 03.12.2012 № 243-ФЗ, дополнивший закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании" новой статьей 33.2 "Дополнительные тарифы... с 1 января 2013 года" дает четкие ссылки:
- список № 1 - это застрахованные лица, занятые на соответствующих видах работ, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации";
- список № 2 - это застрахованные лица, занятые на соответствующих видах работ, указанных в подпунктах 2 - 18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации".

Иностранцы по аутсорсингу

29.01.2013, Сахарова Елена Владимировна (ПЗС 2025-10-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Посоветуйте, пожалуйста.У нас работают иностранные граждане по срочным трудовым договорам.Мы оформляли на них разрешение на работу и заключали в прошлом году договор на срок менее 6 мес.и взносы в ПФ не начисляли.В этом году видимо придется, т.к.в общей сложности работают они в календарном году больше 6 мес. Думаем ,может дешевле заключить договор аутсорсинга ,но сомневаемся не возникнет ли проблем с учетом этих затрат для налогообложения.Кроме затрат по договору аутсорсинга, мы обеспечиваем наших мигрантов спец.одеждой и ежегодно они проходят обучение по технике безопасности и проверке знаний по профессии.Если включить в договоре эти пункты в обязанности заказчика,сможем ли мы их учесть для налогообложения(ведь теперь иностранцы будут числиться в другой организации).И сможем ли мы признать расходы по договору аутсорсинга,если теперь у нас не будет разрешения миграционной службы на привлечение иностранных работников(но оно будет у нашего аутсорсера).
Заранее,спасибо.

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Я бы не советовала прибегать к подобным способам экономии, поскольку аутсорсинг (аренда) персонала не отражен в российском законодательстве (тем более - по отношению к иностранцам). Если иностранца без надлежащих документов "ловят" на вашей территории - весь спрос будет с вас, и весь эффект от экономии на страховых взносах может исчезнуть.

Работа с физлицами и ЕНВД

29.01.2013, Ершова Галина Игоревна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Организация на ОСНО, занимаемся полиграфией и печатью на бизнес-сувенирах. Посредничество. Офисное помещение, не магазин. Клиент по счету заказывает, например, 100 авторучек с логотипом. Образцы изделий выставлены на сайте, текст для нанесения дает клиент. Мы авторучки чистые закупаем в одной компании, услугу по печати на них заказываем в другой компании, далее продаем их клиенту. Всегда работали только с юрлицами, хотим попробовать поработать и с физическими лицами. Физлицо будет получать счет и оплачивать его через Сбербанк. ККТ не хотим.
Вопрос:
- не возникнет ли при этом розничной торговли, и необходимости ЕНВД
- правильна ли такая схема закрытия документов с физлицом:
счет-фактура в 1 экз. (только себе)
акт или накладная (в зависимости от продукции), на которой клиент ставит свою подпись (ведь печати у него нет)
- если сч-ф будет выписываться на ФИО физ.лица, и там не будет указан его ИНН, будут ли к нам санкции за неправильное оформление сч-ф и какие.
Заранее большое спасибо

Ответы (всего 3)

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Переход на ЕНВД с 2013 года осуществляется на добровольной основе, так что можете продолжать применять ОСНО по любым операциям (это выбор налогоплательщика). Предложенная схема документального оформления может быть применена на практике, в том числе в части счетов-фактур - см. ниже приведенное письмо Минфина РФ:

"Вопрос: О порядке выставления налогоплательщиками НДС счетов-фактур при реализации физическим лицам товаров, оплаченных в безналичном порядке.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 25 мая 2011 г. N 03-07-09/14

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросам применения счетов-фактур при реализации физическим лицам товаров, оплаченных в безналичном порядке, и сообщает следующее.
В соответствии с п. 7 ст. 168 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные п. п. 3 и 4 данной статьи Кодекса, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
Таким образом, при продаже товаров (работ, услуг) физическому лицу налогоплательщик освобождается от обязанности выставления счетов-фактур при соблюдении одновременно следующих условий - покупатель - физическое лицо осуществляет оплату товаров (работ, услуг) наличными средствами и продавец выдает покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы. Иных случаев освобождения налогоплательщиков налога на добавленную стоимость при реализации ими товаров (работ, услуг) физическим лицам от указанных обязанностей Кодексом не установлено.
Согласно п. 1 ст. 169 Кодекса счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявляемых продавцом товаров (работ, услуг) сумм налога на добавленную стоимость к вычету.
Учитывая, что физические лица не являются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость и этот налог к вычету не принимают, счета-фактуры по товарам, оплаченным физическими лицами в безналичном порядке, по нашему мнению, возможно выписывать в одном экземпляре для учета данных товаров продавцом по итогам налогового периода. При этом в случае отсутствия у продавца товаров информации о физических лицах в соответствующих строках счета-фактуры проставляются прочерки.
Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с Письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое мнение Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики Н.А.КОМОВА"

30.01.2013, Ершова Галина Игоревна

Светлана Вячеславовна, большое спасибо за ответ.
А имеет ли значение продаем ли мы товар или оказываем услуги? Т.е. как лучше указывать в счете "изготовление авторучек", и тогда подписывать акт, или "авторучки с логотипом" и тогда выписывать накладную?
Буду крайне признательна за совет.

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Для налогообложения не имеет значения, но по сути вы передаете авторучки с логотипом - поэтому логичнее накладная или товарный чек.

УСН и ЕНВД: раздельный учет

28.01.2013, Сиганенкова Елена Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Организация на УСН "доходы минус расходы". Был заключен договор с физ.лицом, поэтому появился ЕНВД. Приказом назначен сотрудник, который вел договор с физлицом.
Налог - ЕНВД, был уменьшен на 50% от суммы страховых взносов этого сотрудника.
При определении ЕН по УСН, подлежит ли исключению из "расходов" зарплата и сумма страховых взносов сотрудника, ведущего договор, подпадающий под ЕНВД? Или из расходов исключается только сумма страховых взносов, на которую уменьшен ЕНВД.

Ответы (всего 3)

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Раздельный учет подразумевает, что делить нужно все расходы (соответственно, относить на ЕНВД как страховые взносы сотрудника, занятого деятельностью на ЕНВД, так и его зарплату).

31.01.2013, Сиганенкова Елена Владимировна

Светлана Вячеславовна, большое спасибо!
Еще вопрос по-поводу распределения расходов между видами деятельности, относящимися к УСН и к ЕНВД.
Можно ли воспользоваться "правилом 5-ти процентов" в нашем случае, так как выручка, относящаяся к ЕНВД составляет менее 5% от общей выручки, и учесть все расхды для определения ЕН по УСН?

31.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Нет, "правило 5%" здесь не работает.

Пришла проверка по экологии: за что могут оштрафовать?

26.01.2013, Плеханова Анастасия Алексеевна

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Здравствуйте. Пришла проверка по экологии. У нас офис и складская площадка, занимаемся торговлей стройматериалами. Ничего не платили, ничего не сдавали, паспортов и проектов тоже нет. За что нас могут оштрафовать, а что можно оспорить в суде?

28.01.2013, Мухин Михаил Сергеевич

Того, о чем Вы написали, достаточно для штрафа по статье 8.2 КоАП РФ (от 100 т.р. до 250 т.р.). Единственное, что Вам может помочь - это категорическое отрицание факта образования отходов (любых, включая офисный мусор).

Cеминар 30 января 2013 года для малого бизнеса

25.01.2013, Маковеева Эмма Семеновна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Есть ли ещё места на семинар 30 января 2013 года, я не вижу его в расписании

26.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

"Большой семинар для малого бизнеса" перенесен с 30 января на 19 марта 2013 (вторник).

Сроки уплаты земельного налога по Ленинградской области

24.01.2013, Максименкова Елена Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый ЦФЭ!
Подскажите пожалуйста, какой срок уплаты земельного налога для юридических лиц по Ленинградской области, с датой подачи декларации все понятно до 1-го февраля, а с оплатой, не смогли найти информации, везде ссылка на ноябрь! И еще вопрос-надо ли подтверждать кадастровую стоимость земельного участка? Спасибо большое.

25.01.2013, Мухин Михаил Сергеевич

В соответствии с пунктом 1 статьи 397 НК РФ срок уплаты земельного налога устанавливает муниципальное образование, каковых в Ленинградской области довольно много. При этом срок уплаты налога в любом случае не может быть установлен раньше 1 февраля. Кадастровую стоимость земельного участка Вам дает Росреестр (пункт 3 статьи 391 НК РФ).

Обособленное подразделение

24.01.2013, Родичева Ольга Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите, пожалуйста, что наиболее «безболезненно» можно зарегистрировать в другом городе в такой ситуации: штатный сотрудник живет в Москве и прилетает сюда в командировки. Может ли там быть, например, представительство (там учредители и члены совета директоров) и надо ли будет тогда сдавать там отчетность? Заранее спасибо!

25.01.2013, Мухин Михаил Сергеевич

Самое безболезненное в этой ситуации - ничего не создавать и не регистрировать.

Беспроцентные и процентные займы

24.01.2013, Сахарова Елена Владимировна (ПЗС 2025-10-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

1.Подскажите пожалуйста,можем ли мы выдавать другим организациям(не взаимозависимым) беспроцентные займы на пополнение оборотных средств или с минимальным процентом (например 1%) и не возникнет ли у нас при этом, облагаемый налогом на прибыль доход.
2. В 2012 г.мы выдали беспроцентный займ организации,директор которой является одновременно директором и учредителем нашей организации.Не являемся ли мы взаимозависимыми организациями,и какова тогда минимальная ставка процентов для заимодавца для налога на прибыль.
Заранее,спасибо.

25.01.2013, Мухин Михаил Сергеевич

Беспроцентный заём налоговых последствий не порождает. Любой установленный Вами процент влечет образование внереализационного дохода. Наличие или отсутствие взаимозависимости роли не играет.

КОДЫ КБК ФФМС

24.01.2013, Ралдугина Светлана Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите КБК взносов в ФФМС. Заранее спасибо

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Если речь идет о взносах в ФФОМС, то КБК с 2012 года не изменился - 39210202101081011160.

Про перенос семинара для малого бизнеса

23.01.2013, Мелехова Людмила Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемые организаторы!
Очень люблю ваши семинары и с нетерпением ждала 30.01, чтобы посетить семинар по малому бизнесу, чтобы с самого начала года узнать обо всех изменениях и настроить свою бухгалтерскую политику. Даже не напрягалась, зная, что вы расскажете на семинаре обо всём.
Откровенно скажу, что перенос семинара на конец первого квартала меня озадачил. Придется искать и систематизировать новую информацию самостоятельно, до семинара. Жаль. Но всё равно вам успехов!

Ответы (всего 0)

Зарплата меньше регионального МРОТ и, как следствие, отказ в предоставлении субсидий

23.01.2013, Полякова Людмила Алексеевна (С 2026-11-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, помогите, пожалуйста.
Предприятие, на котором я работаю бухгалтером, организовано в 2011 году, первую выручку (услуги по эвакуации машин) получило в декабре 2011 года, по деятельности реально существует убыток, так как для ведения деятельности были закуплены основные средства – 5 автомобилей-эвакуаторов (6 000 000 рублей), работает 6 человек: у троих оклад 9 000 рублей и у троих 7 000 рублей.
В этом году в ноябре у одного сотрудника родился ребенок. Он у нас работает с июня 2012 года. Мы выдали ему справку о зарплате за 6 месяцев, указав, что ежемесячно он получает 7 000 рублей. Ему отказали в предоставлении субсидий на оплату жилья и…, выдав уведомление о том, что «предоставлены не полные и (или) заведомо недостоверные сведения». Когда он спросил, в «центре предоставления государственных услуг», что их не устраивает, то ему сказали, что «наша организация нарушает «Региональное соглашение о минимальной заработной плате в Санкт-Петербурге», что минимальная зарплата в 2012 году должна быть 7781 рублей и «что они разберутся с нами , что мы ОБЯЗАНЫ выполнять это соглашение».
Сегодня из «центра» звонила юристконсульт, и я с ней разговаривала. Услышала опять,что мы обязаны были платить на 781 рубль больше, и что она разберется и с нами и с ним (человеком, попросившем пособие). Я стала спрашивать «а причем здесь сотрудник, и почему ему отказали в пособии?», но ответа не получила, повесили трубку.
Посоветуйте, что делать, чем аргументировать свою позицию. Мои доводы о том, что руководство организации никак не могло «присоединиться или не присоединиться к соглашению» потому что не имело информации в декабре «о возможности или не возможности» платить 7781 рублей.
Помогите, пожалуйста.
С уважением,
Людмила Полякова.

25.01.2013, Мухин Михаил Сергеевич

Людмила Алексеевна, давайте сведём все к 2 вопросам - о законности действий фирмы и о законности отказа в предоставлении субсидии.

1. Фирма нарушила положения статьи 133.1 ТК РФ и Региональное соглашение на 2012 год. Ссылка на незнание Регионального соглашения в данном случае не проходит, т.к. оно было опубликовано 14.12.2011. Вместе с тем, никаких полномочий "разбираться" с Вами у юрисконсульта центра по оказанию услуг нет. Это исключительная компетенция трудовой инспекции. Так что, дама из центра госуслуг много на себя берет. Более того, срок давности для привлечения фирмы к административной ответственности, предусмотренной статьей 5.27 КоАП РФ, уже истек (см. статью 4.5 КоАП РФ). Поэтому просто сделайте выводы на будущее, имея в виду, что на 2013 год региональный МРОТ в Санкт-Петербурге составляет 8326 рублей.

2. Отказ в предоставлении работнику субсидии однозначно незаконен. Подавая документы, работник отражает в них фактическую зарплату, даже если она ниже регионального МРОТа. Именно эти сведения являются в данном случае достоверными.

Мой совет - доплатите работнику в 2013 году эти несчастные 781 рубль за 6 месяцев, устранив тем самым нарушение. А работник пусть пишет в прокуратуру жалобу на бюрократов из центра предоставления госуслуг. Тогда и посмотрите, кто с кем разберется.

Увольнение иностранца

23.01.2013, Дементьева Наталья Викторовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна! У гражданина Украины (временно проживающий) истекло разрешение на работу 22.12.12. Я пропустила этот момент, не оформила увольнение, не уведомила никакие органы. Что мне грозит и что теперь лучше сделать? Человек собирается разрешение продлевать... Увольнять задним числом? Ничего не делать? Какой срок исковой давности по этому нарушению?

23.01.2013, Мухин Михаил Сергеевич

Наталья Викторовна, отправил ответ на Ваш вопрос по почте.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 294 | 295 | 296 | 297 | 298 | 299 | 300 | 301 | 302 | 303 | 304 | 305 | 306 | 307 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги