Ответы на вопросы

11.04.2022, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Пояснения в ФНС по заработной плате ниже среднего показателя составьте в произвольной форме. Заверьте их печатью организации, а также подписями главбуха и руководителя. В документе опишите суть претензий инспекции.
Поясните, что компания не обязана повышать зарплату до среднеотраслевой. Главное, что зарплата выше МРОТ. Размер среднеотраслевой зарплаты не прописан в нормативно-правовых актах. Укажите, что зарплата отличается от среднеотраслевой или МРОТ в силу объективных причин.
Есть несколько причин, которые вы можете указать в экономическом обосновании. Это:
• на предприятии ввели сокращенный рабочий день (например, на 1 час);
• в штате работают совместители, их заработок ниже основной зарплаты в компании;
• у компании много договоров ГПХ для разных видов работ;
• персонал в силу специфики деятельности работает на особом графике (например, 2/2);
• сократили рабочую неделю на 1 день (например, в летний период);
• персонал работает по гибкому графику, в результате этого у большинства работников - неполный рабочий день;
• снижаются обороты компании, рост заработной платы приостановлен;
• в компании разработана премиальная система оплаты труда за годовой период (например, работник получает % с продаж по итогам работы за год);
• в компании разработана особая система мотивации персонала;
• высокий уровень конкуренции, фирма не может увеличить фонд оплаты труда;
• открыли новое направление, выводится на рынок новый продукт и т.д.
Укажите, что резервов для повышения зарплаты у компании нет. Себестоимость продукции увеличилась, так как растет стоимость сырья и материалов. Кроме того, возросла стоимость арендной платы.
То есть, указывайте причины, из-за которых растут доходы, и, как следствие, компания не имеет возможности повышать заработные платы.
Логично будет выглядеть, если в своем экономическом обосновании вы приведете размер выручки за год или за месяц и процент заработной платы от этой выручки, также за год или за месяц.
Можно рассчитать и предоставить налоговикам уровень рентабельности вашей компании и уровень налоговой нагрузки на ваш бизнес.
Если решите написать о росте расходов, подберите пару примеров повышения цен на услуги или товары, закупаемые вашей компанией.
Главное, о чем не стоит умалчивать, что заработная плата в вашей компании не ниже установленного законодательством МРОТ и компания планирует повысить ее в периоде, следующем за ростом выручки.
Держите в голове мысль о том, что законодательство не запрещает платить зарплату ниже средней по отрасли. Уровень среднеотраслевой зарплаты фирму ни к чему не обязывает.
Обоснование должно быть либо правдой, либо очень близко к правде. Указывайте те причины, которые в вашем бизнесе логичны и естественны.

12.04.2022, Семенова Нина Андреевна

Ирина Владимировна, благодарю!

До 1 июня 2022 г. приостановлена блокировка счетов

31.03.2022, Тарабрина Ирина Валерьевна (ПЗС 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте.
До 1 июня 2022 г. приостановлено принятие налоговыми органами решений о приостановлении операций по счетам в банке при взыскании денежных средств со счетов должников.
Вопрос- это произойдет автоматически (по умолчанию)? Или надо писать в ИФНС письмо с просьбой не блокировать расчетный счет в связи с задолженностью по налогам?
Или написать такое письмо после того,как поступить требование об уплате?
спасибо.

31.03.2022, Куликов Алексей Александрович

Ирина Валерьевна, поскольку решение об отказе от применения использования обеспечительной меры (статья 76 НК РФ) в виде приостановления операций по счетам принято ФНС России, о чём была размещена соответствующая информация на сайте ФНС России, предполагается, что никаких действий со стороны налогоплательщика не требуется, поскольку данная информация доведена до налоговых органов.
Вместе с тем, необходимо понимать, что нормативными правовыми актами данное "приостановление" не предусмотрено, поэтому при отступлении конкретного налогового органа от "команды с верху" его действия будут соответствовать НК РФ...

Господдержка 2022

31.03.2022, Тарабрина Ирина Валерьевна (ПЗС 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте.
Из-за спец.операции (неопределенности в бизнесе) Заказчик расторгает с нами договор, который является практически единственным для нашей компании. То есть мы остаемся без работы и финансирования. У нас естественные операционные расходы- на зарплату, налоги и прочее.
Можем ли мы рассчитывать на гос.поддержку, субсидии, льготную кредитную линию от банка и тп?
Занимаемся выполнением проектно-архитектурных работ для строительной отрасли.

31.03.2022, Куликов Алексей Александрович

Ирина Валерьевна, никаких конкретных мер государственной поддержки для описанного Вами вида деятельности не предусмотрено...

Валютная выручка

23.03.2022, Дитмар Алла Викторовна (С 2023-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
ООО (резидент РФ, УСН доходы) имеет торговую площадку в Китае, где торгует товарами собственного производства.
Деньги от продажи товара накапливаются на счете этого магазина ООО до определенной суммы, по достижению минимального размера суммы выручки для отправки по соглашению деньги отправляются на транзитный валютный счет ООО в РФ.

Вопрос: в какой момент поступления денег на счет считать доходом ООО? В момент поступления на транзитный валютный счет ООО в РФ? Или в момент поступления денег от покупателей на счет в магазине в Китае?

Ответы (всего 2)

31.03.2022, Куликов Алексей Александрович

Алла Викторовна, в соответствии со статьёй 346.17 НК РФ при применении УСН доходы признаются на основании кассового метода в момент получения оплаты, под которой понимается погашение обязательств любым способом. В Вашем примере обязательства покупателя Ваших товаров по их оплате являются исполненными в момент внесения "магазину" оплаты за эти товары. Вследствие вышеизложенного оплата покупателем на счёт "магазина" есть момент получения Вами дохода для целей исчисления единого налога в связи с применением УСН...

07.04.2022, Дитмар Алла Викторовна

Алексей Александрович, спасибо большое!

Продажа валютной выручки

04.03.2022, Рябенкова Люция Алексеевна (ПЗС 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
В указе сказано, что обязаны продавать 80% выручки, полученной с 01.01.2022г, а как же закон про ухудшение положения организации? Да и потратить могли. Можно ли будет защититься от претензий про непродажу выручки, поступившей с 01.01.22 по 28.02.22?

Ответы (всего 3)

05.03.2022, Куликов Алексей Александрович

Люция Алексеевна, Вы немного драматизируете. В соответствии с пунктом 1 Указа Президента Российской Федерации от 28.02.2022 года №79 (далее - Указ) в отношении валютной выручки, поступившей с 01.01.2022 года, введена обязанность по её продаже в течение ТРЁХ РАБОЧИХ ДНЕЙ с момента вступления в силу Указа (дата вступления в силу - 28.02.2022 года). В соответствии с пунктом 2 Указа поступающая с 28.02.2022 года валютная выручка должна продаваться в течение ТРЁХ РАБОЧИХ ДНЕЙ с момента зачисления на счёт российского налогоплательщика.
Таким образом, Указу не придана обратная сила, что исключает мысль о возложении на резидентов публичной обязанности "задним числом".

05.03.2022, Рябенкова Люция Алексеевна

Выручку получали с 01.01.2022 по 28.02.2022 и не планировали её продавать и тут вышел указ, что продать обязаны то, что было до указа. И это не является ухудшением положения налогоплательщика задним числом?
Спасибо за ответ

07.03.2022, Люция Алексеевна

Нет, поскольку государство на основании Закона о валютном регулировании вправе вводить ограничения на владение и (или) использование иностранной валюты...

Помогите составить ходатайство о пропуске сроков сдачи декларации по НДС

02.03.2022, Полякова Людмила Алексеевна (С 2025-10-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, помогите составить ходатайство об уменьшении "наказания" за пропуск срока сдачи декларации по НДС за 3 квартал 2021.
Сами не понимаем как это произошло. Подготовили декларацию, загрузили и не отправили. Заплатили НДС.
Налоговая не заметила видимо. Спохватились, когда контрагенты стали звонить.
Сами не поверили, думали,что декларация не прошла. Связались с оператором. И выяснили, что НЕ ОТПРАВИЛИ. Вина есть. но бюджет не пострадал.
Сумма в декларации огромная ( для нас ).
Налоговая ссылается на ст 119 п.1, А это 5% за каждый месяц от суммы Налога . в нашем случае более 300тыс. рублей. Хотя В Налоговом кодексе Звучит 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате(доплате) на основании этой декларации.
Помогите, пожалуйста, подскажите, что написать,как уменьшить ответственность, Мы малое предприятие с численностью 8 человек.
Спасибо.

Ответы (всего 0)

Применение ФСБУ 25

28.02.2022, Корнеева Ольга Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Требуется ли применение ФСБУ 25/2018 в отношении договора аренды земельного участка, если в предмете договора сказано: "Участок предоставляется для использования под административное здание с прилегающей территорией. Приведенное описание целей использования Участка является окончательным. Участок относится к землям населенных пунктов. Вид разрешенного использования Участка в соответствии со сведениями, указанными в прилагаемом к Договору кадастровом паспорте земельного участка, являющемся неотъемлемой частью договора: для размещения административно-управленческих и общественных объектов."?
Само административное здание использовалось на праве хозведения, в настоящее время в процессе заключения договор аренды здания.

05.03.2022, Дятлова Елена Михайловна

Ольга Александровна, добрый день
Это вопрос вашего профессионального суждения. Вы вправе считать, что не выполняется условие из пп.4 п.5 ФСБУ 25/2018 и арендатор не может самостоятельно определять, как и для каких целей использовать предмет аренды (в пределах назначения земельного участка). В этом случае ФСБУ 25 не будет применяться и арендные платежи вы будете рассматривать просто как затраты, связанные с содержанием основного средства (здания).
Но можно подойти к этому и по-другому: ограничения, предусмотренные договором аренды, не являются существенными для арендатора, так как он не планировал использовать данный земельный участок по-другому. В этом случае все условия из п.5 ФСБУ 25 выполняются и надо применять его к учету по данному договору

Коды для 6НДФЛ

26.02.2022, Баранова Екатерина Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый вечер. ООО выплачивает сотрудникам работающим дистанционно компенсацию расходов согласно ТК. Сумма компенсации прописана в трудовом договоре. Облагаются ли выплачиваемые суммы компенсации НДФЛ и страховыми взносами. Выплачивая указанные компенсации и заполняя 6НДФЛ какой код дохода использовать? Код 2000 или код 4800? На что обратить внимание при выборе кода дохода?

26.02.2022, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Суммы компенсаций расходов дистанционных работников за использование принадлежащих им либо арендованных ими оборудования, программно-технических средств, средств защиты информации и иных средств, расходов на услуги связи не подлежат обложению страховыми взносами и НДФЛ в размере, определяемом трудовым договором о дистанционной работе между организацией и работниками (п. 1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ).
Разъяснения о том, что компенсация, выплачиваемая дистанционному работнику за использование оборудования, не облагается взносами и НДФЛ, были даны в письмах Минфина России от 31.03.2021 № 03-03-06/1/23415, от 29.10.2020 № 03-04-06/94269, от 06.11.2020 № 03-04-06/96913.
Следовательно, необходимость внесения компенсаций расходов дистанционных работников в справку о доходах возникает только в случае превышения лимитов, установленных трудовым договором.
Суммы превышения облагаются НДФЛ в установленном порядке и отражаются в справке под кодом 4800 «Прочие доходы», так как собственного кода не имеют.

Переход на ФСБУ 6/2020 в программе 1С.

25.02.2022, Кириллова Людмила Вячеславовна (ПЗС 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Елена Михайловна, здравствуйте!
Программа 1С делает корректировку балансовой стоимости ОС при перспективном переходе на ФСБУ 6/2020 проводками от 31.12.2021. В результате балансовая стоимость ОС по оборотно-сальдовой ведомости по состоянию на 31.12.2021 отличается от балансовой стоимости ОС по строке 1150 баланса на 31.12.2021. Мы считаем, что это правильно, но наши аудиторы говорят что 1С меняла алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020 и проводки должны быть сформированы 01.01.2022. На сайте ИТС 1С на сегодняшний день описан алгоритм перехода через закрытие декабря, т.е. с проводками от 31.12.2021. Подскажите, пожалуйста, правильно ли мы понимаем что при перспективном переходе это нормальная ситуация, что остатки по ОСВ будут не равны балансу на 31.12.2021?

01.03.2022, Дятлова Елена Михайловна

Людмила Вячеславовна, добрый день
Я не знаю об изменениях в программе 1С, проводки должны быть сформированы 31.12.2021г., но после формирования отчетности за 2021г.
Перспективного перехода на ФСБУ 6 нет. Видимо, вы говорите о применении п.49 ФСБУ 6? Это ретроспективный пересчет, но только на одну отчетную дату (ограниченно). Данные ОСВ за 2021 год на 31.12.2021г. не будут соответствовать ОСВ за 2022г. на 01.01.2022г.

Декларация по налогу на имущество

25.02.2022, Варибрус Валентина Хали-Аскаровна (С 2025-03-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Ранее наше учреждение имело льготу по налогу на имущество (код льготы 2012000).
С 01.01.2022г данная льгота отменена.
Впервые буду уплачивать в этом году авансовые платежи. Вопрос в том, что при сдаче декларации по налогу на имущество за 2021 год, мне сдавать также как и в прошлые годы, указывая данную льготу, а сдавая декларацию за 2022 год, нужно будет указывать в Разделе 1 суммы авансовых платежей, верно?

05.03.2022, Куликов Алексей Александрович

Валентина Хали-Аскаровна, всё верно: за 2021 год Вы сдаёте налоговую декларацию с отражением налоговой льготы, право на которую Вы имели до 01.01.2022 года. При этом, обязанность по уплате налога на имущества за 2021 год не возникает.
С 01.01.2022 года вследствие утраты права на налоговую льготу у Вас возникла обязанность по уплате авансовых платежей, сумма которых найдёт своё отражение в налоговой декларации, представляемой в 2023 году по итогам 2022 года...

НДФЛ граждан Республики Беларусь

22.02.2022, Гафарова Елена Борисовна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Ирина Владимировна!
Нашим сотрудникам, гражданам Республики Беларусь, работающим по трудовым договорам, местные инспекции по Республики Беларусь, рассылают уведомления о необходимости пояснения полученных доходов от источников за пределами Республики Беларусь за период с 2015г. по 2021г.
Справок 2-НДФЛ инспекциям не достаточно, они просят представить доказательства, что наши сотрудники работали территориально в России. В устном разговоре сообщают, что наши сотрудники могли работать в удаленном режиме непосредственно из Республики Беларусь и соответственно должны заплатить НДФЛ за все эти года в бюджет Республики Беларусь. В трудовых договорах рабочее место в России.
Правомерны ли требования инспекции? Что посоветуете ответить?
Спасибо!

25.02.2022, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Граждане Беларуси обязаны ежегодно не позднее 31 марта представлять налоговую декларацию по подоходному налогу, если в отчетном календарном году они получили доходы, подлежащие налогообложению. На основании этой декларации налоговые органы исчисляют подоходный налог.
В число тех, кто должен представить декларацию, входят граждане, которые получают доходы за границей или из-за границы.
В Беларуси работает правило налогового резидентства. Налоговыми резидентами считаются физические лица, которые фактически находятся на территории Беларуси более 183 дней в году.
Срок пребывания на территории Беларуси начинается в день, следующий за днем въезда, и заканчивается днем выезда. Если совершалось несколько поездок в Беларусь, то засчитанные периоды пребывания суммируются. Главное, чтобы суммарно в календарном году этот срок составлял 184 дня и более.
После определения статуса налогового резидента общее правило налогообложения довольно простое:
• резиденты платят налоги с доходов, полученных как от белорусских, так и от зарубежных источников;
• нерезиденты будут обязаны платить налоги в Беларуси только с доходов, полученных в Беларуси.
На практике иногда возникают случаи, когда данные налоговых органов Беларуси не сходятся с фактическими данными.
Если произошла такая ошибка, и белоруса считают налоговым резидентом, хотя он им не является, то надо предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие фактическое местонахождение. Например, можно подтвердить даты въезда в страну и выезда из страны справкой из органов пограничной службы.
Если белорус является налоговым резидентом, то ему нужно будет подать налоговую декларацию с указанием дохода, полученного из-за границы.
Если налог с зарплаты уже уплачен в иностранном государстве, то в Беларуси можно использовать процедуру зачета. Для этого во время подачи декларации о доходах необходимо представить документы о полученной зарплате и уплате налога в иностранном государстве, подтвержденные налоговым или иным компетентным органом иностранного государства. Другими словами, справку из иностранного налогового органа о том, что налог с полученной зарплаты действительно уплачен за рубежом.
Есть и второй вариант: подать декларацию о доходах вместе с заявлением о зачете и справкой с места работы за рубежом. В справке должны быть указаны суммы зарплаты и удержанных налогов. Затем в течение года вам нужно будет предоставить в белорусский налоговый орган справку из иностранного налогового органа о том, что налоги действительно удерживались.

Пакет заочного слушателя

21.02.2022, Крылова Лариса Николаевна (С 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день,Светлана Вячеславовна. Подскажите пожалуйста, могу ли я как участник семинара от 15.02.22 воспользоваться пакетом заочного слушателя?

21.02.2022, Балдина Светлана Вячеславовна

Лариса Николаевна, технически такая функция не предусмотрена, но очные участники на электронную почту должны были получить все те же материалы, что и в "пакете заочного слушателя", кроме аудиозаписей (то есть вам были направлены сборники в электронном виде, презентации и ссылка на видеозапись прямой трансляции). Если сильно нужна именно аудиозапись - напишите мне на электронную почту, я переправлю вручную ответным сообщением.

Вид расчета с сотрудником

18.02.2022, Дорошева Юлия Владимировна (С 2024-11-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, можно ли ввести в положение по оплате труда организации(локальный акт) вид расчёта с сотрудником, который бы входил в расходы по налогу на прибыль но не входил в расчёт среднего заработка ?(налогами облагаем всеми)

25.02.2022, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Нет никакой необходимости дублировать в локальном акте предприятия действующие нормы постановления Правительства.
Согласно п. 5 Постановления Правительства РФ от 24.12.2007 № 922, при расчете среднего заработка не учитывается время, а также начисленные за это время суммы, в течение которого:
• за работником сохранялся средний заработок в соответствии с законодательством РФ (за исключением перерывов для кормления ребенка);
• работник получал пособие по временной нетрудоспособности или пособие по беременности и родам;
• работник не работал в связи с простоем по вине работодателя или по причинам, не зависящим от работодателя и работника;
• работник не участвовал в забастовке, но в связи с этой забастовкой не имел возможности выполнять свою работу;
• работнику предоставлялись дополнительные оплачиваемые выходные дни для ухода за детьми-инвалидами и инвалидами с детства;
• работник в других случаях освобождался от работы с полным или частичным сохранением заработной платы или без оплаты в соответствии с законодательством РФ.
Одновременно все указанные выплаты учитываются в расходах предприятия на оплату труда в соответствии со ст. 255 НК РФ.

2-НДФЛ, коды доходов 2720 и 2721

18.02.2022, Ольга Николаевна Балашова

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Ирина Владимировна! Помогите разобраться. На какой код дохода в справке 2-НДФЛ за 2021 г. относить стоимость подарка (телевизор стоимостью 15000 руб.) на 2720 или 2721?

20.02.2022, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Для доходов в виде подарков теперь есть два кода – 2720 и 2721.
Код дохода 2721 бухгалтеру на практике не пригодится. Им обозначают стоимость подаренного имущества, для которого не подходит код 2720, например, доход, возникающий при дарении ценных бумаг.
Подарки работникам по-прежнему надо отражать с кодом 2720 и с вычетом по коду 501 в размере 4000 руб. Его используют во всех случаях, когда налоговую базу определяют по правилам п. 6 ст. 210 НК РФ. Речь идет о любой сумме по договору дарения, облагаемой НДФЛ по ставке 13 процентов.

Поправки в ст. 78 НК РФ

16.02.2022, Сахатова Екатерина Михайловна (С 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Организация перечислила в бюджет страховые взносы за декабрь 3012.2021 г.
По состоянию на 01.01.2022 у организации - "переплата по страховым взносам". Возникла она до 01.01.2022г

С 01.01.22 стала действовать поправка в ст. 78 НК РФ - где абзац о том, что переплата по страховым взносам может быть зачтена, например, только в счет недоимки и пени по страховым же взносам.

Может ли налоговый орган зачесть переплату по страховым взносам, возникшую до вступления в силу поправки в ст.78, в счет недоимки по НДС, возникшей на 25.01.2022?

Ответы (всего 2)

19.02.2022, Куликов Алексей Александрович

Екатерина Михайловна, Вы абсолютно правы: в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2021 года №379-ФЗ (далее - Закон) введена возможность зачёта, в частности, страховых взносов, а также и авансовых платежей по страховым взносам в счёт любых налогов. Данным Законом не было установлено каких-либо специальных переходных положений, вследствие чего данная процессуальная норма применяется к действиям, совершаемым с момента вступления в силу Закона.
Таким образом, проведение описанного Вами зачёта вполне возможно и является правомерным.

21.02.2022, Сахатова Екатерина Михайловна

Спасибо, Алексей Александрович.

В таком случае, я дополню свой вопрос.
По состоянию на 01.01.2022 у нашей организации числилась "переплата":
- страховые взносы ОПС
-- страховые взносы ФОМС
- НДФЛ.

К 25.01.2022 у нас не было полной суммы для оплаты НДС. Мы заплатили частично.
01.02.2022 г. налоговая инспекция, судя по всему, воспользовавшись полученным правом проводить зачет "переплат" в счет недоимки, перезачли все переплаты в счет недоимки по НДС. Я сдаю РСВ за 4 квартал.
И, как следствие, направили мне требования по уплате недоимки по страховым взносам.

Вопрос: на сколько налоговаый орган вправе совершать такие "зачеты"? Ведь "переплата" - это переплата до сданного РСВ и 6 НДФЛ.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги