Ответы на вопросы

24.04.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Я бы не стала привлекать внимание подачей нового заявления в текущем периоде: "не буди лихо, пока оно тихо". Но решать Вам.

24.04.2012, Боднар Галина Ивановна

Большое спасибо .

Переплата пени

23.04.2012, Дмитриева Ирина Викторовна (С 2022-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Подскажите пожалуйста из-за подачи уточненной декларации к уменьшению налога образовалась переплата пени. Проводка Д 68 К 91. К 91 в данном случае принимаемый или не принимаемый для целей налогообложения. По логике когда мы пени платили в расход для целей налогообложения их не ставили, а когда в доход ?

Ответы (всего 0)

К вопросу 22.04.2012 "Расходы будущих периодов, исправление отчетности"

23.04.2012, Венгеров Герман Анатольевич

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Большое спасибо за такой оперативный ответ. Но, если с бухучетом все тперь понятно,то как списывать эти затраты для налога на прибыль не понятно. Для исчисления прибыли учесть в затратах сразу или все-таки частями в течении года.?
Аналогичный вопрос задан, из вопроса 22.04.2012 по кнопке "ответ". Но может быть это не прозвучит как вопрос. Не будет виден Вам. Напишите пожалуйста как действовать в такой ситуации: уточнение спрашивать отдельным вопросом или по кнопке "ответ" из вопроса. Большое спасибо. Ждем семинаров. И хочется больше методической части по бухучету и налоговому учету.

23.04.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Уже ответила в первой "ветке": http://www.fineks.org/?page=42&id=6385

Право применения пониженных страховых взносов при УСН на 2012 г.

23.04.2012, Анушова Ольга Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться в запутанной ситуации. Некоммерческая организация (частное образовательное учреждение) была открыта в 2011 году - на ОСНО- хоз.деятельности не вела. С 2012 г. - на УСН - началась хоз.деятельность. За 1 кварталл 2012 г. имеется доход по основной деятельности 100%. Имеет ли право организация применять в 2012 г. пониженные страховые взносы (20% в ПФ, 0,2% - НСП)? В ФСС при сдаче отчетности сказали, что нет. При этом в табл.4.3 расчета в графе 3 надо указать "С начала отчетного (расчетного) периода" - а это 1 кварталл 2012 г.

Ответы (всего 2)

23.04.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Имеет право, конечно - меньше спрашивайте ФСС-ников и пр. Почему к семинару 12.04.2012 задаете вопрос? По нашим данным последняя отгрузка в Ваш адрес 22.12.2011.

23.04.2012, Анушова Ольга Владимировна

Спасибо большое за ответ.

Отчетность муниципального АУ за 1 квартал 2012 года на УСН и ЕНВД

23.04.2012, Арсеваткина Ирина Дмитриевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Муниципальное учреждение культуры в 4 кв. 2011 года стало Автономным муниципальным учреждением и с 01.01.2012 г . перешло на УСНО. Имеет в составе кафе (на ЕНВД). Частично фининсируется из бюджета.
Каков должен быть состав отчетности за 1 кв. 2012г ? Нужно ли помимо отчетноси в бюджет сдавать бухгалтерскую отчетность коммерческой организации?

23.04.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Декларация по ЕНВД за налоговый период (квартал), само собой, представляется в ИФНС - не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Декларация по ЕН УСН представляется только по итогам года, хотя авансовые платежи ЕН УСН по итогам отчетного периода (1 квартала, полугоди, 9 месяцев) уплачиваются.
Что касается бухгалтерской отчетности, то, разумеется, отчетность коммерческой организации по формам, утв. приказом Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н, представлять никому не нужно. А бухгалтерскую отчетность по приказу Минфина РФ от 25.03.2011 № 33н (состав отчетности указан в пункте 12), по мнению Минфина РФ и ФНС, нужно представлять, в частности, в налоговые органы (письмо ФНС от 11.11.2011 № ЕД-4-3/18935@, письмо Минфина РФ от 20.10.2011 № 03-02-07/2-182).

Индексация среднего заработка

23.04.2012, Стерлягова Дарья Юрьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Мы перевели надбавку за классные чины с 01.02.2012. Должна ли я делать индексацию человеку при расчете отпускных? Где можно посмотреть расчет индексации, если такой расчет должен производиться?

Ответы (всего 0)

Расходы будущих периодов, исправление отчетности

22.04.2012, Венгеров Герман Анатольевич

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Свелана Вячеславовна.
Разъясните пожалуйста как правильно делать.
Мы - малое предприятие. На ОСНО. Образовались в январе 2012г.
1. УЧЛИ НА СЧЕТЕ 97. Расходы относим на счет 91.
В бухучете и для налога на прибыль расход учитываем частями в течение года. Других РБП нет. В балансе остаток по сч.97
- в строке «прочие оборотные активы»(стр 1260). В налоговом учете списываются как прочие расходы. В прибыли бухгалтерской и налоговой расхождений нет.
Это расходы на:
-- оформление банковской карточки (по сути расходы на образование фирмы)
-- расходы за электронные ключи банк-клиента.
2. Будем оформлять сдачу отчетности через интернет.
Электронные ключи (сертификаты) оператора связи учитывать так же как электронные ключи банк-клиента?
И еще оператор связи продает свою флэшку для ключей. Как учесть эту вещь?
3. Вопрос с сч.97 возник после семинара. Даже если можно было расходы на оформление карточки и электронные ключи списать на затраты единовременно т.е. в 1кв. сделали неправильно, то, как МП, можем во 2 кв. исправить перспективно бухучет и не сдавать уточненки по прибыли т.к. налог не занижен?
4. Декларацию по налогу на прибыль за 1 кв.надо сдавать - все листы и приложения или можно только только те, где значимые цифры, т.е. не нули/прочерки?

Ответы (всего 3)

23.04.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

1, 2, 3. Названные расходы в бухучете можно и нужно списать в расходы текущего периода (включая флэшку, которую можно изначально провести по счетам учета материалов или ОС, но она все равно попадет в расходы по моменту начала использования). Но ничего страшного не случится, если Вы исправите вторым кварталом (промежуточная бухгалтерская отчетность носит предварительный характер).
4. "В состав Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (далее - Декларация) обязательно включаются: Титульный лист (Лист 01), подраздел 1.1 Раздела 1, Лист 02, Приложения N 1 и N 2 к Листу 02. Организации, указанные в пунктах 1.2, 1.6 и 1.7 настоящего Порядка, подраздел 1.1 Раздела 1 не представляют.
Подразделы 1.2 и 1.3 Раздела 1, Приложения N 3, N 4 и N 5 к Листу 02, а также Листы 03, 04, 05, 06, 07, Приложение к налоговой декларации включаются в состав Декларации и представляются в налоговый орган, только если налогоплательщик имеет доходы, расходы, убытки или средства, подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляет операции с ценными бумагами, является налоговым агентом или в его состав входят обособленные подразделения.
Подраздел 1.2 Раздела 1 не включается в состав Декларации за налоговый период.
Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период.
Лист 06 заполняется только негосударственными пенсионными фондами.
Лист 07 заполняется организациями при получении средств целевого финансирования, целевых поступлений и других средств, указанных в пунктах 1 и 2 статьи 251 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), при составлении Декларации только за налоговый период" (приказ ФНС РФ от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@ "Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения").
Приказ ФНС по новой форме декларации пока не прошел Минюст и не был официально опубликован.

23.04.2012, Венгеров Герман Анатольевич

23.04.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Согласно п.1 ст. 272 НК РФ "Расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором эти расходы возникают исходя из условий сделок. В случае, если сделка не содержит таких условий и связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем, расходы распределяются налогоплательщиком самостоятельно".
Насколько я понимаю, оформление банковской карточки (в рамках заключаемого договора банковского счета) и получение ключей не сопровождалось установлением сторонами какого либо срока возникновения расходов (расходы возникли сразу).
Тогда, согласно второму предложению названной нормы, Вы имеете право принять решение о распределении расходов на самостоятельно определяемый срок, но возможно их списать и сразу в налоговом учете (как прочие расходы, связанные с производством и реализацией).

НДС

21.04.2012, Ефимова Татьяна Анатольевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, в оборотно-сальдовой ведомости по счету 19 есть дебетовые и кредитовые остатки с 2010-2011г. Кредитовый остаток в виде суммы с "-", т.е. НДС был ошибочно предъявлен к вычету из бюджета дважды, в дебете суммы, которые не были предъявлены к вычету и в дальнейшем предъявляться не будут. Чтоб закрыть 19 счет, я в программе сделала проводки д.19 к 68 (НДС к начислению, который был задвоен), и д 91.2 к19 (списала НДС за счет прибыли). Аудитор, которая нас курирует порекомендовала остатки на 19 счете списать на счет 76Н (Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет), т.е д.19 к 76Н, и к 76Н к19, директор настоятельно рекомендует сделать так, как сказала аудитор. Я сомневаюсь в правильности таких проводок. Подскажите, пожалуйста, как правильно закрыть дебетовые и кредитовые остатки прошлого периода на 19 счете. Спасибо.

Ответы (всего 0)

Выплата роялти и НДС

20.04.2012, Смагина Вероника Витальевна (ПЗС 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый вечер! Помогите, пожалуйста разобраться в ситуации.
Наша организация заключила соглашение о выплате роялти владельцу торговой марки (Норвегия). Между нашими странами заключена Конвенция об избежании двойного налогообложения, таким образом мы не удерживаем с выплаченных сумм налог на прибыль. Вопрос в следующем: являемся ли мы в этом случае налоговыми агентами по НДС? Конвенция вопрос косвенных налогов не затрагивает. Счета от иностранных контрагентов выставлены без НДС (норвежского). Как можно объяснить контрагенту, что мы не доплатили им 18%?

21.04.2012, Куликов Алексей Александрович

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 148 НК РФ операции по передаче прав в пользу российской организации на использование объектов интеллектуальной собственности, принадлежащих иностранным лицам, признаются осуществлёнными на территории Российской Федерации. Вследствие этого на основании пунктов 1 и 2 статьи 161 и пункта 1 статьи 146 НК РФ российская организация в описанной ситуации признаётся налоговым агентом по НДС. Таким образом, российская организация, руководствуясь пунктами 1 и 2 статьи 161 и статьёй 24 НК РФ, обязана при выплате дохода иностранному лицу удержать соответствующую сумму НДС, исчислив последний на основании пункта 4 статьи 164 НК РФ по ставке 15,25%.
Вопрос финансовых взаимоотношений с иностранным партнёром необходимо решать на основании условий договора. В соответствии с общим принципом свободы договора цена соответствующей сделки может быть сформирована сторонами любым способом, вследствие чего на основании условий договора необходимо выяснить, сформирована цена сделки уже без учёта налогов, подлежащих перечислению в соответствии с национальным законодательством Российской Федерации (тогда налог «накручивается сверху» по ставке 18% и удерживается по ставке 15,25%, то есть фактически платится по ставке 18%), либо включая таковые (тогда налог удерживается по ставке 15,25% «изнутри»).
Вместе с тем, данная проблема с точки зрения налогообложения не актуальна, поскольку в соответствии с Постановлением Президиума ВАС России от 18.05.2010 года №16907/09 ВАС России пришёл к выводу, что налоговый агент независимо от формулировок условий договора обязан перечислить соответствующую сумму НДС в бюджет, что автоматически даёт право на применение налогового вычета по НДС.
Таким образом, в описанном примере осталось только определиться, каким образом исчислить НДС – «сверху» или «изнутри», после чего произвести его перечисление в бюджет и применить эквивалентный налоговый вычет по НДС.

Отказ в приеме расчета ПЗНВОС по причине отсутствия листа по размещению отходов

20.04.2012, Виноградова Милена Шотавна (С 2025-06-15)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Здравствуйте! На балансе а/транспортная техника, первый отчет.
И в последний день отчета отказывают в приеме по причине того,что в расчете отсутствует лист, где мы бы отчитывались за размещение отходов (офисный мусор).
Отправили по почте с одним листом "Плата за выбросы передвижных источников", и ни за какое размещение бытовых отходов отчитываться не обязаны! Правильно поступили?

21.04.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Правильно. Нечего ходить пешком по инстанциям и дискутировать с чиновниками лично или по телефону - сделали все по закону и отправили по почте ценным с описью вложения.

Замена сгоревшего автомобиля заводом-изготовителем

20.04.2012, Васькина Ирина Борисовна (ПЗС 2021-12-22)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация на ОСН. Недоамортизированный автомобиль ГАЗ сгорел. Причина пожара - скрытый брак изготовителя.
Завод готов предоставить новый а/м взамен сгоревшего.
Вопрос: Полученный от завода новый а/м считается безвозмездно полученным? И тогда амортизация по нему не начисляется?

23.04.2012, Мухин Михаил Сергеевич

Безвозмездным является получение имущества в рамках договора дарения. Автомобиль, полученный Вами, таковым не является.

Сведения о среднесписочной численности ИП без работников

20.04.2012, Зязюн Татьяна Витальевна (С 2016-03-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Скажите пожалуйста надо ли ИП (работников нет, на УСН) подавать в МИФНС сведения о среднесписочной численности работников за 2011 год? Спасибо.

21.04.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Не позднее 20 января текущего года все налогоплательщики, включая организации и индивидуальных предпринимателей, представляют в налоговые орган сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год (п.3 ст. 80 НК РФ).
"Из п. 3 ст. 80 Кодекса и указанного Приказа ФНС России следует, что все налогоплательщики - индивидуальные предприниматели обязаны представлять в налоговый орган в установленный срок сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год.
Кодексом не предусмотрено освобождение налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, у которых отсутствуют наемные работники, от обязанности представления сведений о среднесписочной численности работников" (цитата из письма Минфина РФ от 3 февраля 2012 г. N 03-02-08/9).

Ответ Росприроднадзора на письмо о возврате денежных средств и пр.

20.04.2012, Мокрова Наталья Анатольевна (С 2019-03-22)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, мы написали письмо в Росприроднадзор о возврате денежных средств, они прислали ответ. Хотелось бы показать вам это письмо. Как это сделать? И второй вопрос, который мы задавали на семинаре 12.04.2012, вы сказали, что лучше посмотреть договор предварительной купли-продажи.

Ответы (всего 2)

20.04.2012, Мухин Михаил Сергеевич

На сайте есть адрес моей электронной почты. Можете отправить туда. Хотя, что касается ответа Росприроднадзора, то я и так знаю, что они пишут на требования о возврате платы за размещение отходов. Переписка с ними - пустая трата времени. Лучше то же самое написать в арбитражный суд.

23.04.2012, Мухин Михаил Сергеевич

Наталья Анатольевна, Вы мне прислали письмо не Росприроднадзора, а Ростехнадзора. Это абсолютно разные организации (на что Вам и указал Ростехнадзор).

Замена реестрового кредитора при банкротстве

20.04.2012, Семенова Ирина Валерьевна

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Обязательно ли определение суда о замене реестрового кредитора? У нас мировое соглашение утверждено 19 декабря, масса договоров цессии заключены 20 декабря, а судом мировое утверждено 21 февраля, причем в нем не учтены некоторые цессии, по ним нет определений суда о замене кредитора, т.е. в мировом всё те же кредиторы, не цессированные. Юристы внешнего управляющего говорят, что определение суда о замене реестрового кредитора обязательно, договора цессии недостаточно. Юристы новых хозяев бизнеса, на кого и сделаны цессии, говорят - необязательно определение, главное - есть договор цессии. Типа достаточно утверждения мирового кредиторами. Не важно, что до утверждения его судом вполне можно было получить определение суда. Ведут к тому, что новый хозяин, естественно тоже есть в мировом соглашении, как кредитор, и при дальнейшем прощении нам долга, у нас не будет дохода под налог на прибыль в части его долга. И хотят увеличить эту часть, просят отразить и цессию от 20 декабря. А мне кажется, что без определения суда я не могу это сделать. Права ли я? Или всё-таки не имеет значения момент утверждения мирового судом и достаточно договора цессии? А если предположить, что суд в феврале не утвердил бы мировое? И мы на конкурс? А у меня уже будут отражены цессии в декабре? Цена вопроса большая, все суммы миллиардные. Подскажите пожалуйста, кто прав?

Ответы (всего 0)

Признание расходов на семинар при ОСН

19.04.2012, Александрова Ирина Николаевна (С 2023-04-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна! В связи с тем, что "семинар" в ЦФЭ теперь по документам - обучение, нет ли каких-либо ограничений для отнесения на затраты расходов для организаций на общей системе налогообложения, учитывая, что участник "семинара" сотрудник организации?

19.04.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Есть, конечно - по п.3 ст. 264 НК РФ, как расходы на обучение по основным и дополнительным профессиональным образовательным программам, профессиональную подготовку и переподготовку работников, эти расходы признать не удастся (ЦФЭ - не учреждение с лицензией, да и не подлежит лицензированию образовательная деятельность, осуществляемая путем проведения разовых занятий различных видов (в том числе лекций, стажировок, семинаров), не сопровождающаяся итоговой аттестацией и выдачей документов об образовании, см. пункт 4 Положения о лицензировании образовательной деятельности, утв. Постановлением Правительства РФ от 16.03.2011 N 174).
Соответственно, кому сильно надо - могут пытаться признать по пп.49 п.1 ст.264 НК РФ, как прочие расходы, связанные с производством и реализацией (краткосрочное обучение вне рамок основных и дополнительных профессиональных образовательных программ).

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 317 | 318 | 319 | 320 | 321 | 322 | 323 | 324 | 325 | 326 | 327 | 328 | 329 | 330 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги