Ответы на вопросы

20.03.2012, Васькина Ирина Борисовна

Я думаю, что надо делать так:
в ноябре
Д 63 К 91.1 - 50000: восстановление резерва - в БУ и НУ учитываются прочие доходы
Д 91.2 К 62.1 - 50000: списание просроченной задоленности - расход признается в БУ и в НУ
Д007 50000 - учитываем за балансом в течение 5 лет
По состоянию на 31.12.2011 резерв на 70000 восстанавливать не надо. Зачем?

21.03.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Как так "ответ не получила"??? Ответ звучит в записи семинара, лектор специально интересовался после разъяснений, все ли ясно - и все было понятно автору вопроса. После чего странно выглядит тема вопроса с претензией, что Ваш ответ проигнорирован на семинаре 19.03.2012 (хотя мы и не против дать дополнительные разъяснения по "горячей линии", если они необходимы).
Можно списать долг в бухучете за счет созданного резерва, не восстанавливая его предварительно, то есть Дт 63 Кт 62, 76 и т.п. А для налогообложения - никто не избавит Вас от необходимости прочитать содержание пп.2 п.2 ст. 265 и ст. 266 НК РФ.

Декларация по ЕНВД, если заявление о постановке на учет подано позже

19.03.2012, Ралдугина Светлана Александровна (ПЗС 2021-03-02)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Деятельность на ЕНВД - транспортные услуги - велась на предприятии с января 2012 года, а на учет, как плательщик ЕНВД, предприятие встало 10.02.2012 года. Как правильно заполнить декларацию и оплатить напог по ЕНВД за 1 квартал - физический показатель в отчете ставить как 1 за все месяцы или, с учетом поданного заявления, начисление налога сделать с марта 2012 года?

Ответы (всего 3)

21.03.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Считаю, что искажать данные налоговой декларации в целях гарантированного ухода от ответственности за несвоевременную постановку на учет в качестве плательщика ЕНВД не стоит (но решать, конечно, Вам).

21.03.2012, Ралдугина Светлана Александровна

Светлана Вячеславовна! Большое спасибо. Я и так собиралась честно физический показатель показать правильно.

21.03.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Надеюсь, все будет нормально - вряд ли налоговая станет анализировать подробно декларацию в сравнении с датой подачи заявления о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Учет "входного" бензина в баке при аренде автомобиля

19.03.2012, Саркисова Юлия Игоревна (С 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, уважаемая Светлана Вячеславовна! Помогите в решении следующего вопроса (если возможно, то с проводками и НУ):
Наша компания арендует у юридического лица автомобиль. При получении машины в баке был остаток бензина. Как его учесть? Нужно ли его включать во внереализационные доходы? В договоре аренды про бензин ни слова, в акте передачи а/м тоже. Т.е. нет никаких документов на этот бензин. Расчетно-опытным путем выявили, что это 11 литров бензина. В путевых листах этот бензин транспортным отделом учитывался. У меня возникли такие варианты:
1) Возможно ли в договоре аренды прописать, что мы возвращаем а/м с таким же количеством бензина в баке? Тогда нам надо оформить контрольный замер топлива в баке? Какие в этом случае проводки? Нужно ли приходовать на баланс по рыночной цене? Как быть в НУ?
2) Оформить договор купли-продажи этого бензина (но это маловероятно, т.к. организация-арендодатель не станет "заморачиваться" на такие мелочи, хотя и возможно). По какой цене? НДС можно возместить? В таком случае при возврате а/м нам опять надо будет оформлять договор купли-продажи бензина?
Заранее спасибо за Ваш квалифицированный ответ!

21.03.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

В договоре аренды возможно прописать возврат с тем же количеством бензина, но все равно будут "заморочки" с НДС. Здесь посмотрите: http://www.fineks.org/?page=42&id=4817

Экологические платежи по передвижному источнику (а/м)

19.03.2012, Виноградова Милена Шотавна (С 2025-11-25)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Здравствуйте!
Очень прошу разместить на сайте детальную инструкцию для тех, кто только начинает платить ПЗНВОС, в частности от передвижного источника (а/м) (обещали на семинаре):
1. Куда сдавать отчет - Росприроднадзор (если отправлять по почте, то адрес или ссылка на их сайт), реквизиты по которым платить.
2. Форма отчета
3. Формула, которую Вы давали на семинаре (где брать данные,в т.ч. коэффициенты). Спасибо!

Ответы (всего 3)

19.03.2012, Мухин Михаил Сергеевич

1. Реквизиты для внесения платежей здесь: http://dsc.nw.ru/pages/infprirodpol.htm
Почтовый адрес и прочая информация - на том же сайте.
2. Форма уведомительной отчетности об отходах (если Вы её имели в виду) приведена в письме Ростехнадзора от 08.06.2010 № № 00-07-12/2968.
3. Формула расчета платы за выбросы от передвижных источников загрязнения:
Плата = Количество использованного бензина в тоннах х 1 руб. 30 коп. х 1,5 х 1,2 х 2,05
где:
1 руб. 30 коп. – норматив платы для бензина неэтилированного (установлен постановлением Правительства РФ от 12.06.2003 № 344)
2 руб. 50 коп. – норматив для дизельного топлива и керосина
90 коп. – норматив для сжиженного газа
1,5 – коэффициент, учитывающий экологические факторы, для Северо-Западного экономического района (установлен постановлением Правительства РФ от 12.06.2003 № 344)
1,2 – дополнительный коэффициент для городов (установлен постановлением Правительства РФ от 12.06.2003 № 344)
2,05 – коэффициент на 2012 год (установлен статьей 3 Федерального закона от 30.11.2011 № 371-ФЗ «О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов»), применяется для бензина, дизельного топлива и керосина
1.67 – коэффициент для газа
(в 2011 году – коэффициент 1,93 для бензина, дизельного топлива и керосина; коэффициент 1,58 для газа)

19.03.2012, Виноградова Милена Шотавна

Спасибо! И еще огромная просьба скинуть ссылку по плановым проверкам.

19.03.2012, Мухин Михаил Сергеевич

Посмотрите на этой странице слева - "Генпрокуратура. Сводный план проверок".
Или так:
http://plan.genproc.gov.ru/

Вопрос от 13.03.2012 по НДФЛ

19.03.2012, Александрова Ирина Николаевна (С 2023-04-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемые коллеги, поясните как можно получить ответ на вопрос, заданный 13.03.12. Была на годовом семинаре 09.02.12.Вижу, что на вопросы участников семинары от 09.02.12 вы отвечаете и даже на вопросы участников семинаров 2011г. Хотелось бы получить ответ,т.к. имеем конфликт с налоговой.

19.03.2012, Мухин Михаил Сергеевич

Ответил на Ваш вопрос.

Дополнительные листы книги покупок

19.03.2012, Родичева Ольга Владимировна (ПЗС 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Из порядка заполнения книги покупок поняла (еще когда появились доп.листы, сейчас перечитала с тем же результатом), что доп. лист оформляется при получении скорректированного счета-фактуры. А если просто по техническим причинам какой-то расход в программе пропустили (соответственно, не учли в декларации) или при копировании осталась прежняя сумма - разве в этом случае заполняется доп.лист? Заранее спасибо.

Ответы (всего 0)

Основные средства за балансом у лизингодателя

19.03.2012, Родичева Ольга Владимировна (ПЗС 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите, пожалуйста, по какой стоимости за балансом должен учитывать ЛИЗИНГОДАТЕЛЬ основные средства, находящиеся на балансе Лизингополучателя - по цене покупки, по сумме лизинговых платежей или по выкупной стоимости, указанной в договоре? Спасибо.

Ответы (всего 0)

Преобразование ЗАО, имеющего недвижимость, в ООО

19.03.2012, Тихонов Константин Викторович

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Светлана Вячеславовна! Прошу Вас ответить на следующий вопрос.
ЗАО преобразуется в ООО. ЗАО находится на УСН порядка 3-х лет. Менее года назад ЗАО приобрело в собственность нежилое помещение. Вопрос: при передаче этого помещения с баланса ЗАО на баланс ООО, будет ли данная операция рассматриваться как выбытие с точки зрения налогообложения с перерасчетом единого налога по УСН? Спасибо.

21.03.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Нет, конечно. ООО является полным правопреемником ЗАО по всем позициям, принимая все активы и обязательства реорганизованного ЗАО.

Штраф за весвоевременное предоставление документов по ст 93.1 НК

19.03.2012, Левина Марина Георгиевна (ПЗС 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Налоговая инспекция выставила штраф в размере 5000 р. по ст. 129.1 НК за несвоевременное предоставление документов по требованию о встречной проверке (ст. 93.1). Вопрос: можно ли избежать данного штрафа и что для этого нужно сделать??? Заранее спасибо за ответ.

Ответы (всего 2)

19.03.2012, Мухин Михаил Сергеевич

Присылайте требование о представлении документов и решение о привлечении к ответственности на мой адрес. Постараюсь помочь.

21.03.2012, Левина Марина Георгиевна

Спасибо, выслали на почту.

Возврат долга от контрагента

19.03.2012, Павлюкова Галина Леонидовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемые коллеги! Поделитесь, пожалуйста, опытом возврата денежных средств от поставщика за недопоставленный товар. Бухгалтерия контрагента признает задолженность в телефонных беседах, но отказывается подписывать акт сверки, ссылаясь на распоряжение руководства. Попытка прояснить ситуацию у руководителя поставщика окончилась заявлением, что данные темы с покупателем он не обсуждает и направляет нас к менеджеру по продажам. Получается замкнутый круг: менеджер ссылается на бухгалтерию, бухгалтерия на руководителя, руководитель на менеджера... Конечно же, сумма задолженности в 5000 рублей не предполагает "поход" в судебные инстанции. Неужели нет выхода из ситуации, иначе как "дарить" эту сумму недобросовестному поставщику?

19.03.2012, Мухин Михаил Сергеевич

Единственный правовой способ решения проблемы - обращение в арбитражный суд. Все остальное - из области психологии, а не права. Попытайтесь отправить должнику исковое заявление с требованием о взыскании не только задолженности, но и судебных расходов (тысяч на 25). В сопроводительном письме укажите, что через пару дней иск будет в арбитражном суде.
Хотя лично я не сторонник пустых угроз. Если предупреждаю, что обращусь в суд, обещание выполняю.

Повышение зарплаты при расчете отпускных

18.03.2012, Короткова Светлана Александровна (С 2019-03-22)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Зарплата в пределах расчетного периода повышалась сотрудникам (и не раз) индивидуально в абсолютных значениях.
(Например: с 01.01.2012 г установить ежемесячное вознаграждение в размере 12000-00 Иванову; 13000-00 Петрову).
В моём случае, необходимо ли применять коэффициент индексации на выплаты начисленные работнику до повышения зарплаты при исчислении среднего заработка для расчета отпускных. С признательностью - К.С.А.

21.03.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Если зарплата повышалась в целом по организации (либо по подразделению), то есть основания для применения п.16 Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утв. Постановлением Правительства РФ от 24 декабря 2007 г. N 922 (в редакции Постановления Правительства РФ от 11.11.2009 N 916), где сказано:
"если повышение произошло в расчетный период, - выплаты, учитываемые при определении среднего заработка и начисленные в расчетном периоде за предшествующий повышению период времени, повышаются на коэффициенты, которые рассчитываются путем деления тарифной ставки, оклада (должностного оклада), денежного вознаграждения, установленных в месяце последнего повышения тарифных ставок, окладов (должностных окладов), денежного вознаграждения, на тарифные ставки, оклады (должностные оклады), денежное вознаграждение, установленные в каждом из месяцев расчетного периода".
Коэффициенты рассчитываются индивидуально для каждого работника (с учетом повышения зарплаты индивидуально в абсолютных значениях) в отношении периодов времени до соответствующих повышений зарплаты.

Резерв по сомнительным долгам

18.03.2012, Петрова Нина Михайловна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Резерв по сомнительным долгам, совсем запуталась, разъясните ПОДРОБНО, пожалуйста, в разрезе бухгалтерского и налогового учета. Укажите проводки.
В сентябре 2011 создала 2 резерва на 50 000 и 70 000 руб.
В ноябре 2011 г. по резерву на 50 000 руб. истек срок исковой давности 3 года, списываю (какие документы? Нужно ли вешать на за балансовый счет?)
По второй задолженности движения не было, резерв не использован, я должна восстановить неиспользованный резерв сомнительных долгов? И создать новый в 2012 г? Или можно не трогать, останется сальдо?
Создание
30.09.2011 г Д 91.2 с Уменьшением (или нет?) НО Прибыли К63 50 000
30.09.2011 г Д 91.2 с Уменьшением (или нет?) НО Прибыли К63 70 000
Списание дебиторской задолженности
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Восстановление неиспользованного резерва
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Частичное погашение деньгами в 2012 г.
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
По каждой проводке укажите, пожалуйста, что происходит с прибылью.

Огромное спасибо.

Ответы (всего 2)

21.03.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Подробный ответ дан Петровой Юлией Викторовной по завершении методической части семинара 19.03.2012 (звучит в записи с семинара).
Создание и (или) восстановление резерва в бухучете НИКАК не увязывается с налогообложением прибыли (для целей налогообложения резерв может создаваться по особым правилам, указанным в ст. 266 НК РФ, а может и не создаваться - в зависимости от принятой учетной политики для целей налогообложения при общей системе). При УСН никакие резервы сомнительных долгов для целей налогообложения не создаются и не учитываются.
Списание безнадежной дебиторской задолженности за счет созданного резерва Дт 63 Кт 62, 76 и т.п.
Восстановление (присоединение) неиспользованного резерва к прибыли отчетного периода Дт 63 Кт 91
Погашение деньгами задолженности Дт 50, 51 Кт 62, 76 и т.п.

21.03.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Добавлю: безнадежный долг, списанный по истечении срока исковой довности (3 года), учитывается в составе внереализационных расходов для целей налогообложения прибыли (на общей системе), если не создавался резерв - см. пп.2 п.2 ст.265 НК РФ.

Уплата НДС при УСН

17.03.2012, Петрова Ирина Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Наша организация применяет УСН (доходы). В феврале 2012г. по договору с другой организацией мы получили 100% предоплату, включающую НДС. Окончание договора - август 2012г. Подскажите, пожалуйста, в какие сроки мы должны будем выставить счет-фактуру, оплатить НДС в бюджет и подать декларацию по НДС в налоговую инспекцию.

18.03.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

На основании п. 3 ст. 169 НК РФ составлять счета-фактуры обязаны налогоплательщики налога на добавленную стоимость.
В соответствии с п. 5 ст. 173 НК РФ в случае выставления лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, в том числе налогоплательщиками единого налога при УСН, покупателю товаров (работ, услуг) счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость вся сумма налога, указанная в этом счете-фактуре, подлежит уплате в бюджет (по итогам периода составления счета-фактуры).
Лучше всего счет-фактуру не выставлять, согласовав с контрагентом изменение условий договора в части устаовления цены без НДС (НДС не облагается).

Плата за размещение отходов и условия договоров

16.03.2012, Родина Татьяна Михайловна (С 2016-11-23)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Вид деятельности-розничная торговля. Заключен договор на вывоз мусора со специализированной организацией, которая в свою очередь заключила договор с Полигоном, где размещаются отходы. У Полигона есть лицензия на право обращения с отходами, и они обязуются размещать их в соответствии....
В договоре между транспортной организацией и Полигоном есть такой пункт: ...Заказчик обязан осуществлять плату за негативное воздействие ....( в случае если Заказчик не является собственником размещаемых отходов, то обязанность по осуществлению данной платы лежит на образователе отходов).... В нашем договоре на транспортировку отходов про собственность отходов ничего не говорится, а оговорены условия сбора, вывоза, оплаты, что отходы размещаются Исполнителем для захоронения на полигонах или поступают в переработку. В справке о перемещении отходов, подписанной тремя сторонами, указаны организации: образующие отходы, транспортирующие, принявшие для захоронения, лицензии, место образования,захоронения, размещения и прочие данные о предприятиях. Нас смущает пункт о собственности отходов и плате за них "образователем" отходов. В отчете предусмотрена разбивка по массе с передачей права собственности (без передачи права собственности). Кто собственник? Образователь, чьи отходы захоронены на полигоне? Какое Ваше мнение по этому вопросу?

17.03.2012, Мухин Михаил Сергеевич

Формулировки, подобные процитированным Вами, появляются в договорах и актах с подачи органов государственного экологического контроля, отчего-то полагающих, что обязанность по внесению платы за размещение отходов может вытекать из договора. Подобная точка зрения несостоятельна. Плата за размещение отходов является обязательным платежом, поэтому субъект данной платы определяется не договором, а законом. Что бы не было написано в договорах и актах, обязанность вносить плату за размещение отходов несете не Вы, а полигон, поскольку именно он осуществяет размещение отходов. Право собственности на отходы, вопреки мнению экологов, также не влияет на определение субъекта платы, что неоднократно отмечалось в судебной практике.

Форма 1-Т, ТТН, ТН торг-12

16.03.2012, Родина Татьяна Михайловна (С 2016-11-23)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

1.ИП своим транспортом везет товар от поставщика из Белоруссии в Россию, при этом оформлены документы: договор поставки, в котором оговорено, что доставка товара осуществляется покупателем; ТТН,СМR. Одновременно с доставкой товара для себя, ИП привозит товар от этого же поставщика для сторонней организации, с которым заключен договор на оказание транспортных услуг. Поставщик оформляет документы для российского поставщика: ТТН,СМR. есть договор между ними на поставку.В ТТН и СМR указан перевозчик. После доставки груза покупателю 1экз. СМR с его отметкой о получении товара остается у перевозчика(ИП), на основании которой выписывается счет и акт выполненных работ. Достаточно ли такого оформления документов или для перевозки товара сторонней организации необходимо оформлять еще 1-Т.
2. Если организация-поставщик своим транспортом доставляет товар до покупателя(из области в СПб и в пределах одласти) обязательно нужно к ТН торг-12 оформлять 1-Т и может ли ГАИ при ее отсутствии задержать машину: задержать не задержали, но пригрозили, что имеют право до выяснения задерживать и даже конфисковывать груз. У водителя была ТН торг-12, путевой лист к которому приложен маршрутный лист.

18.03.2012, Балдина Светлана Вячеславовна

Еще раз поясните, какие конкретно документы оформляются, исходя из следующего:
1) ТТН (товарно-транспортная накладная) и 1-Т - это один и тот же документ, форма которого утверждена Постановлением
Госкомстата России от 28 ноября 1997 г. N 78;
2) ТН (транспортная накладная) - документ, форма которого утверждена Постановлением Правительства РФ от 15.04.2011 N 272
"Об утверждении Правил перевозок грузов автомобильным транспортом" (в ред. Постановления Правительства РФ от 30.12.2011 N 1208, действующей с 13.03.2012);
3) ТОРГ-12 (товарная накладная), форма которой утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132;
С CMR (международной транспортной накладной) ясно, а с остальными тремя документами - полная "чехарда" в вопросах. Пишете, что оформляете ТТН и спрашиваете, нужно ли дополнительно оформлять 1-Т (а это одно и то же)??? Пишете "ТН торг-12" - что это такое, когда это разные документы?

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 327 | 328 | 329 | 330 | 331 | 332 | 333 | 334 | 335 | 336 | 337 | 338 | 339 | 340 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги