Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуВопросы по отражению в КУДиР при УСН налогов и доходов17.03.2011, Фадеева Марина Александровна (ПЗС 2024-02-12)Кому адресовано: Балдина Светлана ВячеславовнаУважаемая Светлана Вячеславовна!
Наша организация на УСН (доходы - расходы), подскажите, пожалуйста:
1. Учитываются ли в расходах при УСН: упрощенный налог и минимальный налог, и какие проводки в б/у надо сделать для этих налогов? Надо ли эти налоги отражать в Книге учета доходов и расходов?
Вопросы по отражению доходов :
2. Полученный аванс учитываем в качестве дохода в КУДиР, затем сторнируем на сумму реализации и опять записываем в книгу реализацию (например, аванс 100000.00, но оказано услуг на 50000.00):
аванс - 100000.00
сторно -50000.00
реализация 50000.00, правильно?
3. И еще, надо ли сумму оплаты от покупателя в книге разбивать по реализационным документам или можно записать одной суммой - при условии, что в этой сумме не сидит аванс?
Заранее СПАСИБО! Ответы (всего 1) 17.03.2011, Балдина Светлана Вячеславовна1. Единый налог, взимаемые в связи с УСН, в расходах не учитывается - соответственно, в КУДиР не отражается. Минимальный налог непосредственно в расходах тоже не учитывается, но может увеличивать сумму убытков и признаваться в расходах через перенос общей суммы убытков течение 10-ти последующих лет (подробнее - см.п.6, 7 ст. 346.18 НК РФ).
Проводки (если ведете бухучет) по начислению единого либо минимального налога Дебет 99 Кредит 68.
2. В принципе особого смысла в отражении в КУДиР сторно и реализации на одинаковые суммы не вижу, но и ошибки тут нет - если Вам так удобно вести учет, пожалуйста (налоговые обязательства не искажаются).
3. Не обязательно (но и не запрещено). Главное, чтобы способы отражения в КУДиР операций обеспечивали правильное формирование налоговой базы и, соответственно, верное исчисление суммы налога. Скрыть ответы Ответить Учет в расходах процентов по кредиту при УСН17.03.2011, Русинова Валентина АлександровнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизПри УСН "доходы - расходы" можно ли учесть в расходах проценты по кредиту? Ответы (всего 1) 17.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаПроценты по кредитам и займам признаются в качестве расходов при УСН после их фактической уплаты и в пределах норм, установленных ст. 269 НК РФ (пп. 9 п.1, п.2 ст. 346.16, пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Исходя из положений ст. 269 НК РФ, существует два способа нормирования процентов в налоговом учете:
1) исходя из среднего процента, который организация уплачивает по долговым обязательствам того же вида, полученным на сопоставимых условиях, увеличенного на 20%;
2) исходя из ставки рефинансирования Банка России, увеличенной в 1,1 раза (если кредит получен в рублях), или 15% годовых (если кредит получен в валюте) - это общее правило, но в настоящее время действует специальная норма.
На период с 1 января 2011 года по 31 декабря 2012 года включительно п. 1.1 статьи 269 НК РФ установлены особые правила: при отсутствии долговых обязательств перед российскими организациями, выданных в том же квартале на сопоставимых условиях, а также по выбору налогоплательщика предельная величина процентов, признаваемых расходом, принимается
равной ставке процента, установленной соглашением сторон, но не превышающей ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную в 1,8 раза, при оформлении долгового обязательства в рублях и равной произведению ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации и коэффициента 0,8 - по долговым обязательствам в иностранной валюте (соответствующие поправки в НК РФ были внесены Федеральным законом от 27.07.2010 № 229-ФЗ). Скрыть ответы Ответить Сплошное статистическое наблюдение для НКО16.03.2011, Белова Марина ЮрьевнаКому адресовано: Балдина Светлана ВячеславовнаДолжны ли некоммерческие общественные организации предоставлять формы сплошного стат.наблюдения № МП-сп? Ответы (всего 1) 17.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаНет, потому что НКО (кроме потребительских кооперативов) не относятся к субъектам малого предпринимательства согласно статье 4 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ. Скрыть ответы Ответить Компенсация за неиспользованный отпуск16.03.2011, Маловская Ирина СтепановнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Вот такая веселая история: главный бухгалтер при увольнении 31.03.2010 г. не начислила себе компенсацию за неиспользованный отпуск (справедливости ради - увольняась со скандалом), в феврале 2011 подала жалобу в инспекцию по труду на то, что ей не выплатили компенсацию. Инспекция выдала предписание - выплатить.
Ст. 392 ТК РФ говорит, что работник может обратиться в суд по поводу невыплаченной компенсации в течение 3 месяца со дня увольнения, трудовая инспекция утверждает , что этот срок касается только суда, а для них срок давности не установлен.
Подскажите, пожалуйста, так ли это? По каким нормативным документам они работают? Ответы (всего 1) 17.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаСтатья 392 ТК РФ устанавливает сроки обращения в суд за разрешением индивидуального трудового спора. Сроки обращения работника в государственную инспекцию труда при нарушении трудовых прав законодательно не ограничены.
Но при обращении в суд можно заявить еще и требования о компенсации морального вреда, связанного с несвоевременной выплатой зарплаты (в данном случае - компенсации за отпуск).
Государственная инспекция труда работает по следующим нормам. В соответствии со ст. 353 ТК РФ государственный надзор и контроль за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, всеми работодателями на территории Российской Федерации осуществляет федеральная инспекция труда.
В силу ст. 355 ТК РФ одной из основных задач федеральной инспекции труда является обеспечение соблюдения работодателями трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права.
На основании ст. 356 ТК РФ федеральная инспекция труда осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации рассмотрение дел об административных правонарушениях.
Исходя из ст. 357 ТК РФ, государственные инспекторы труда при осуществлении государственного надзора и контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, имеют право предъявлять работодателям и их представителям обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, о восстановлении нарушенных прав работников, привлечении виновных в указанных нарушениях к дисциплинарной ответственности или об отстранении их от должности в установленном порядке.
В случае обращения работника в государственную инспекцию труда по вопросу, находящемуся на рассмотрении соответствующего органа по рассмотрению индивидуального или коллективного трудового спора (за исключением исков, принятых к рассмотрению судом, или вопросов, по которым имеется решение суда), государственный инспектор труда при выявлении очевидного нарушения трудового законодательства или иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, имеет право выдать работодателю предписание, подлежащее обязательному исполнению. Данное предписание может быть обжаловано работодателем в суд в течение десяти дней со дня его получения работодателем или его представителем.
Учитывая приведенные нормы, работник вправе обратиться в государственную инспекцию труда в связи с невыплатой заработной платы при увольнении. Такое обращение должно быть рассмотрено в порядке, установленном Федеральным законом от 02.05.2006 N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации". Скрыть ответы Ответить УСН: КБК (годовая отчетность и перечисления)16.03.2011, Кравцова Светлана ИвановнаКому адресовано: Балдина Светлана ВячеславовнаООО работает по УСН ("Доходы").
В течение 2010 года производились авансовые платежи по налогу (УСН "Доходы") по КБК 18210501010011000110.
Какой КБК указывать в Декларации за 2010 год и по какому КБК перечислять платеж за 4 кв. 2010?
Хотелось бы вопрос по КБК (и по другим налогам и отчислениям) рассмотреть на семинаре, в методических указаниях.
Спасибо! Ответы (всего 2) 17.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаНачиная с 02.02.2011 (следующего дня после получения заключения Минюста РФ по приказу Минфина РФ от 28.12.2010 № 190н, который признан не подлежащим государственной регистрации) в декларациях по ЕН УСН следует указывать новый КБК (для ЕН УСН "Доходы" 18210501012011000110), этот же КБК следует указывать в "платежках" на уплату ЕН УСН. Письмо Минфина РФ от 02.02.2011 № 02-04-09/402 с новыми кодами КБК по ЕН УСН и ЕНВД размещено в бесплатном доступе в составе "пакета заочного слушателя" с семинара 09.02.2011, но к данному ответу прилагаем его еще раз (можно будет скачать на странице Консультации/Ответы на вопросы).
Декларации и платежи ЕН УСН и ЕНВД, сданные (произведенные) в январе 2011 года, по идее ИФНС должны самостоятельно перебросить на новые КБК (так как требовать в январе 2011 г. от налогоплательщиков указания новых КБК оснований не было). Приложенные файлы:  pismo_mfrf_02-04-09-402_ot_020211.doc17.03.2011, Кравцова Светлана ИвановнаСПАСИБО БОЛЬШОЕ!!!!!! Всегда получаем от Вас полные, компетентные консультации. Очень рады, что Вы у нас есть!!!! Скрыть ответы Ответить Увеличение уставного капитала за счет прибыли15.03.2011, Леднева Ольга Владимировна (ПЗС 2018-09-14)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте. Скажите, пожалуйста, если увеличить уставный капитал за счет нераспределенной прибыли, это будет считаться "живыми деньгами"? Ответы (всего 2) 16.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаПолагаю, что да. Хотя реформа гражданского законодательства РФ пока существует лишь в виде проекта, и говорить о том, каким способом смогут увеличить уставный капитал действующие юридические лица, рано. 17.03.2011, Козюлина Елена Ивановнав Проекте изменений положений Гражданского кодекса РФ о юридических лицах разработчики предлагают, что теперь в капитал можно будет вносить только деньги (сейчас - также имущество и права). Причем на три четверти они должны быть выплачены еще при регистрации.
9 марта 2011 г. президент РФ Дмитрий Медведев провел совещание, посвященное проекту новой редакции Гражданского кодекса (ГК), подготовленному советом при президенте по кодификации гражданского законодательства. Главным предметом обсуждения стало законодательство о юридических лицах. Повышение уставного капитала ООО до 500 тыс. руб. он посчитал слишком большим обременением, нынешние 10 тыс. руб. назвал издевательством и предложил найти компромиссный вариант.
В связи с этим я предложила собственнику срочно внести изменения в Устав НЭК и прописать в нем возможность увеличения уставного написала за счет нераспределенной прибыли (так как было прописано только за счет вкладов и после полной оплаты). И из фонда накопления после регистрации изменений в Устав направить тысяч 100 000 р. на увеличение уставного капитала, пока еще можно. Скрыть ответы Ответить Льготный стаж для досрочного назначения пенсии работникам здравоохранения15.03.2011, Лукьянова Светлана Николаевна (С 2025-04-03)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизБюджетное медицинское учреждение. Ответьте пожалуйста на такой вопрос.
Включается ли в льготный стаж для досрочного назначения пенсии:
- дни доноров?
- дни повышения квалификации?
Спасибо. Ответы (всего 1) 16.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаПравила исчисления периодов работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии в соответствии со статьями 27 и 28 Федерального закона "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", утверждены Постановлением Правительства РФ от 11.07.2002 N 516.
В силу п. 4 названных Правил в стаж работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, засчитываются периоды работы, выполняемой постоянно в течение полного рабочего дня, если иное не предусмотрено данными Правилами или иными нормативными правовыми актами, при условии уплаты за эти периоды страховых взносов в Пенсионный фонд РФ.
Согласно статье 186 Трудового кодекса РФ при сдаче крови и ее компонентов работодатель сохраняет за работником его средний заработок за дни сдачи и предоставленные в связи с этим дни отдыха. Статьей 187 Трудового кодекса РФ определено, что при направлении работодателем работника для повышения квалификации с отрывом от работы за ним сохраняются место работы (должность) и средняя заработная плата по основному месту работы.
Поскольку с указанной заработной платы работодатель должен производить отчисление страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, "донорские" дни, а также периоды нахождения работника на курсах повышения квалификации засчитываются в стаж работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии. Скрыть ответы Ответить Ремонт и ТО домофонов: пониженная ставка страховых взносов?15.03.2011, Васильева Наталия Николаевна (С 2024-10-10)Кому адресовано: Балдина Светлана ВячеславовнаДобрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли отнести наш вид деятельности - техническое обслуживание и ремонт систем ПЗУ (домофонов) в жилых домах к коду ОКВЭД 33.20.9 "Предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию приборов и инструментов для измерения, контроля, испытания, навигации, локации и прочих целей"? Или для нашей деятельности существует иной подходящий код ОКВЭД?
Если же код 33.20.9 подходит для нас (предприятие на УСН), можем ли мы воспользоваться пониженной ставкой страховых взносов и с какого момента - с начала года или с февраля 2011 г.? Ответы (всего 1) 16.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаКод ОКВЭД 33.20.9, на мой взгляд, к вашей деятельности не применим, потому что он относится к укрупненному коду 33.20 "Производство контрольно-измерительных приборов" (а отнесение домофонов к контрольно-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫМ приборам весьма сомнительно). К тому же практически все "производственные" коды ОКВЭД, применяемые к услугам, сочетают услуги с монтажом, а в вашем вопросе монтаж домофонов не просматривается (только услуги по ремонту и техобслуживанию). Подобрать подходящий код ОКВЭД для вашей деятельности затрудняюсь. Скрыть ответы Ответить ЕН УСН в бухучете и ф.2, реклама и налогообложение15.03.2011, Мартынова Лариса Николаевна (С 2024-10-10)Кому адресовано: Балдина Светлана ВячеславовнаОрганизация перешла на УСН в 2011 году.
1. Разъясните, пожалуйста, какой проводкой будет правильно отразить начисление 6% налога на доходы и в какой строке ф.2 следует указывать этот налог?
2. На 01.01.2011 имеется сальдо по счету "Расходы будущих периодов" (обязательное страхование). Как с ним поступить в текущем году?
3. Создание сайта и его продвижение - это реклама? Если да, то возникает ли налог на рекламу по законодательству СПб,чем руководствоваться по этой проблеме? Ответы (всего 2) 16.03.2011, Балдина Светлана Вячеславовна1. Дебет 99 Кредит 68 - начисление ЕН УСН (по аналогии с начислением налога на прибыль при общей системе). В форме 2 "Отчет о прибылях и убытках" сумма начисленного ЕН УСН отражается по свободной строке перед показателем строки 190 "Чистая прибыль (убыток) отчетного периода" (если ориентироваться на формы бухгалтерской отчетности, утв. приказом Минфина РФ от 22.07.2003 № 67н). Аналогично, в форме 2 по приказу Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н сумма начисленного ЕН УСН будет отражаться по строке 2460 "Прочее".
2. После официального опубликования приказа Минфина РФ от 24.12.2010 № 186н необходимо сделать запись на остаток суммы по обязательному страхованию, числящийся на счете 97 на начало года: Дебет 84 Кредит 97 (если в январе-марте 2011 года, до вступления в силу приказа Минфина РФ от 24.12.2010 № 186н, производились записи по списанию части сальдо по счету 97 на текущие расходы, то предварительно нужно сделать сторнировочные записи на данные операции, восстановив сальдо по счету 97 на начало года изменения учетной политики в связи с внесением изменений в нормативные акты).
3. Затраты на оплату заказа по разработке и созданию веб-сайта, предназначенного для продвижения услуг на рынке и не принадлежащего на праве собственности налогоплательщику, учитываются в составе расходов при определении налоговой базы по единому налогу в качестве расходов на рекламу в соответствии с пп. 20 п. 1 ст. 346.16 НК РФ (см. письмо Минфина России от 28.07.2009 N 03-11-06/2/136). Никакого налога на рекламу в настоящее время не существкет, поскольку перечень регинальных и местных налогов ограничен положениями ст. 14-15 НК РФ. Под ЕНВД деятельность по созданию и продвижению сайтов не подпадает. 17.03.2011, Мартынова Лариса НиколаевнаСпасибо! Скрыть ответы Ответить Производство ортопедических изделий на УСН: льготный тариф?15.03.2011, Сименко Наталья ВалерьевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизОрганизация занимается производством ортопедической продукции (а именно ортопедическая обувь, корсеты, тутора, аппараты), находится на упрощённой системе налогообложения. Выручка по этому виду деятельности за 2010 год составила 72 %.
Основной код ОКВЭД, внесённый в госреестр 33.10.1 (производство ортопедических приспособлений).
Деятельность по оказанию бытовых услуг населению по пошиву ортопедической обуви попадает под обложение налогом на вменённый доход. За 2010 год выручка по этому виду деятельности составила 28 % от общей доли выручки предприятия. За 2 месяца 2011 года -18%.
Можем ли мы воспользоваться льготой по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд?
По коду ОКВЭД - 36.6 "Производство различной продукции, не включённой в другие группировки"?
Если да, то как подтвердить основной вид деятельности? Может, внести изменения в госреестр, указать дополнительный код ОКВЭД 19 (производство обуви)? Спасибо. Ответы (всего 1) 16.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаПо коду ОКВЭД 36.6 точно не можете воспользоваться. А вот по коду ОКВЭД 19.30 "Производство обуви" - вероятно, да, при условии, что выручка от данного вида деятельности за истекший отчетный период текущего 2011 (а не прошлого) года будет не менее 70% в общей сумме доходов за этот же период. Порядок подтверждения основного вида деятельности на сегодняшний день не утвержден (неизвестно, должен ли быть указан в ЕГРЮЛ льготируемый вид деятельности), однако из приказа МЗСР от 31.01.2011 № 54н ясно, что подтверждение объема выручки от льготируемого вида деятельности за истекший отчетный период будет производиться путем заполнения раздела 4.4 формы РСВ-1. Скрыть ответы Ответить И снова НДС с авансов: письмо ФНС от 15.02.2011 № КЕ-3-3/35415.03.2011, Козюлина Елена ИвановнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизМинфин дал подробные разъяснения, касающиеся НДС с авансов еще в 2009 году в письме от 06.03.2009 года № 03-07-15/39. Причем документ направлен для использования в ФНС России. А это значит, что инспекторы на местах должны ими руководствоваться в обязательном порядке.
В этом письме продавцам не рекомендуется выставлять счета-фактуры на аванс в случае, если отгрузка происходит в течение 5 дней с момента получения аванса. По мнению чиновников Минфина, в этом случае достаточно выставить счет-фактуру на реализованные товары (работы, услуги, имущественные права).
Многие бухгалтеры с радостью отказались от составления лишних счетов-фактур на основании разъяснения Минфина.
И вот в 2011 году появилось письмо теперь уже ФНС, подписанное действительным государственным советником
Российской Федерации 3 класса Е.В. Козловой
В этом письме Козлова Е.В., рассмотрев запрос о порядке выставления счетов-фактур при получении предварительной оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров, сообщает следующее, цитирую:
"...вне зависимости от того, что в течение пяти календарных дней после получения налогоплательщиком налога на добавленную стоимость предоплаты под предстоящую поставку товаров (работ, услуг), приходящихся на один налоговый период, производится отгрузка товаров (работ, услуг), счета-фактуры оформляются в двух экземплярах как на сумму полученной предоплаты так и при отгрузке товаров (работ, услуг) в счет указанной предоплаты."
Теперь о письме Минфина забыть, как о шутке, и сдавать уточненные декларации за период 2009 - 2010 гг.?
Или, все-таки, ссылаясь на письмо Минфина в суде можно будет отбиться в случае, если при проверке ФНС начислит НДС с авансов, по которым не начислен НДС, если отгрузка произошла в течение 5 дней? Ответы (всего 2) 16.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаЕлена Ивановна, я данного письма ФНС пока не видела, но верю, что оно существует - с приходом госпожи Е.В.Козловой в ФНС наблюдается разворот на 180 градусов по многим вопросам (например, по вопросу заверения Книги учета доходов и расходов при УСН в ИФНС и т.д.)
По моему мнению, не нужно уточнять декларации за 2009-2010 годы. Налогоплательщики руководствовались тогда официальным разъяснением уполномоченного органа - Минфина РФ, соответственно - налоговых санкций не будет в любом случае. Доначислить и пересчитать налог по периодам всегда успеете - если будет проверка, если проверяющие решат не применять письмо Минфина РФ, а все это еще под большим вопросом.
Но в принципе, хочу сказать, я с новой позицией ФНС России по существу согласна, потому что если получение авансов имеет место за пару-тройку дней до окончания налогового периода, а отгрузка происходит в следующем налоговом периоде, формальное применение письма Минфина РФ от 06.03.2009 N 03-07-15/39 с правилом "5-ти дней" могло приводить к искажению налоговой базы по отдельным периодам, не предусмотренному НК РФ. 17.03.2011, Козюлина Елена ИвановнаДоброго времени суток.
Светлана Вячеславовна, я данное письмо увидела в рассылке Системы Главбух. Я полностью с Вами согласна. При буквальном прочтении НК РФ формально г-жа Козлова права. В данном случае нет неясностей и сомнений в НК , которые могут быть истолкованы в пользу налогоплательщика. НК обязывает выставлять счета-фактуры на аванс при получении такового. А данное право выставлять счета-фактуры не в день аванса, а в течение 5-ти дней просто дает ОТСРОЧКУ для выставления счет-фактуры, но никак его не отменяет. Я еще раз убедилась в том, что нельзя полагаться на разъяснения Минфина, а нужно буквально читать нормы НК. Я лично посчитала тогда, что будет легче не делать лишние счета-фактуры, и безопасно, так как было официальное разъяснение Минфина, а ФНС скромно хранило молчание. Хотя после неоднократно пожалела об этом, так как 1С не умело отсчитывать 5 дней и я перепроверяла все в формате Excel, а это еще хуже, чем тупо выставлять счет-фактуру на каждый аванс. Потому я еще до появления письма г-жи Козловой внесла изменение в учетную политику на 2011 год о выставлении счетов-фактур.
Меня волнует вопрос о глупом "попадании" на НДС из-за такой ерунды. Хотя ничего страшного в принципе здесь нет. Если налорги доначислят НДС с авансов без доначисления вычета с этих авансов при отгрузке (как они это любят), то по закону фирма имеет право сдать уточненную декларацию по НДС и сама предъявить к вычету НДС с авансов при отгрузке. И налорги ничего не сделают. Главное, чтобы не переходил невыставленный счет-фактура на следующий налоговый период, то есть квартал. Неприятно то, что они сначала по требованию спишут со счета доначисленный НДС, а вернуть его можно будет только после камеральной проверки, то есть деньги будут изъяты из оборота на определенный период времени. Вот я и подумала, что если сдать "уточненки", то итоговые суммы НДС к уплате не изменятся, просто будет увеличена строка с НДС с авансов и строка с вычетами с авансов.
Вам спасибо , что ответили, мне важно было узнать Ваше мнение. С уважением К.Е.И.
Кстати, в журнале Главбух № 6 на странице 98 опубликован ответ на мой вопрос касательно индексации зарплаты, помните, я задавала Вам вопрос? Эксперты Главбуха посчитали его почему-то самым сложным и пообещали книгу, но я ее еще не получила. Скрыть ответы Ответить Запись в трудовой книжке при переходе с ООО на ИП15.03.2011, Грошев Сергей АлександровичКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте! Было у меня ООО из одного сотрудника, потом перешел на ИП. Подскажите, пожалуйста, как правильно сделать записи в трудовой книжке о переходе с ООО на ИП (или увольнении в ООО и приеме на работу как ИП)? А то сейчас жена начала оформлять пенсию, так к каждой запятой в трудовой книжке придираются. Ответы (всего 1) 16.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаИП сам на себя записи в свою трудовую книжку не делает, только по наемным работникам. Поэтому при увольнении из ООО необходимо сделать об этом запись в соответствии с общеустановленными правилами, например: "Уволен в связи с ликвидацией организации пункт 1 статьи 81 Трудового кодекса Российской Федерации" (см. п.п.14-16 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 16.04.2003 № 225). В дальнейшем по себе никаких записей ИП в трудовую книжку не делает, пенсионный стаж подтверждается другими документами об уплате ИП фиксированных страховых взносов во внебюджетные фонды за себя. Скрыть ответы Ответить Розничная торговля книгами: ЕНВД К214.03.2011, Кириллова Наталья ВасильевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемая Светлана Вячеславовна!
Каким должен быть К2 для расчета ЕНВД, если:
2011 год, Санкт-Петербург, Центральный район, розничная торговля книгами?
Я предполагаю, что 0,5
И при площади 16,3 кв. м :
ЕНВД= 1800*16,3*1,372*0,5*15%*3 месяца=9057,26 за квартал
Это правильно?
Заранее большое спасибо! Ответы (всего 1) 14.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаЕсли Вы квалифицируете свои 16.3 кв. м, как объект стационарной торговой сети, имеющей торговые залы, и торгуете исключительно книгами, то правильно (п. 17.1.5, гр. 3 таблицы в п.2 ст.2 Закона Санкт-Петербурга от 17.06.2003 № 299-35 "О введении на территории Санкт-Петербурга системы налогообложения в виде ЕНВД").
Определения стационарной торговой сети, в т.ч. имеющей торговые залы, приведено в статье 346.27 НК РФ. Условием для применения К2=0.5 в объекте стационарной торговой сети, имеющей торговые залы, является объем реализации через объект торговли одной группы товаров, определяемой на основании ГОСТ 51303-99 "Торговля. Термины и определения", утв. постановлением Госстандарта России от 11.08.1999 № 242-ст, не менее 80% общего объема реализации в стоимостном выражении. Скрыть ответы Ответить Покупка авиабилетов для учеников, выезжающих на обучение за рубеж11.03.2011, Кириллова Наталья ВасильевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизУ нас УСН (Доходы-расходы), основной вид деятельности – оптовая торговля книгами, дополнительный вид – деятельность туристических агентств, обеспечение экскурсионными билетами, обеспечение проживания, обеспечение транспортными средствами.
Мы собираемся направлять учеников на обучение в Испанию.
Заключаем договор с физическим лицом (учеником) на оказание услуг:
• предоставление информации о Школе, выбранной Заказчиком;
• предоставление информации об учебных программах;
• предоставление информации Заказчику о перечне документов, необходимых для обучения;
• оказание содействия Заказчику в сборе документов;
• бронирование и приобретение авиабилетов для Заказчика;
• оказание содействия Заказчику в перечислении Школе, осуществляющей обучение Заказчика, денежных средств за выбранный им (Заказчиком) комплекс образовательных и сопутствующих услуг;
• информирование Заказчика о вариантах размещения и питания Заказчика в стране пребывания, проводящей обучение.
У нас есть договор с фирмой "Авиа-Партнёр", в которой мы покупаем авиабилеты.
Ученик платит на наш расчетный счет, а мы платим на расчетный счет "Авиа-Партнёра" и приобретаем билет для конкретного ученика.
А можем ли мы это делать? Нужна ли лицензия для этой деятельности (покупки авиабилетов)?
Не попадает ли эта деятельность под ЕНВД?
Поможет ли заключение с учеником агентского соглашения (что он нам поручил купить авиабилет)?
Тогда сумма уплаченная учеником пойдет транзитом "Авиа-Партнёру". Ответы (всего 2) 11.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаМожете. Агентская деятельность по приобретению авиабилетов для физических лиц не лицензируется. ЕНВД нет.
Конечно, целесообразно заключать с физическим лицом отдельный агентский договор, по которому физлицо поручает приобрести для него авиабилеты за вознаграждение. Тогда в доходах будет учтено только вознаграждение, и не будут вставать вопросы об учете стоимости приобретаемых авиабилетов в расходах, с учетом ограниченного перечня признаваемых при УСН расходов. 11.03.2011, Кириллова Наталья ВасильевнаОгромное Вам СПАСИБО!!! Скрыть ответы Ответить Совместитель и МРОТ11.03.2011, Денисова Елена ИвановнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, как должен оплачиваться труд совместителей на предприятии? Должна ли оплата привязываться к МРОТ? Спасибо. Ответы (всего 1) 11.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаНе должна, но если оплата труда совместителя производится, исходя из МРОТ, то с учетом продолжительности фактически отработанного совместителем времени, учитывая установленную ТК РФ сокращенную продолжительность рабочего времени совместителей по сравнению с работниками на основном месте работы (МРОТ х 0.5 ставки и т.п.) Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме28.05.2025 14:59
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Повторно обращаемся к Вам за разъяснениями по вопросу списания пеней, выставленных ,но не уплаченных поставщиком.
Михайлова Е.Н. дала очень развернутые пояснения и рекомендовала обратить ... Подробнее... 21.05.2025 05:48
Вопрос по дню сдачи крови
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если по соглашению сторон в день сдачи крови работник вышел на работу , а в течение года после сдачи крови работник не изъявил желание воспользоваться другим днём ... Подробнее... 20.05.2025 11:37
Вызов на межведомственную комиссию
Добрый день. Из администрации района пришел вызов на межведомственную комиссию по выплате зарплаты ниже МРОТ. Нужно ли туда идти, насколько это серьёзно? ... Подробнее... 13.05.2025 11:20
Курсы по персональным данным
Добрый день! Есть ли у вас он-лайн курсы по персональным данным? ... Подробнее... 07.05.2025 09:30
Выплаты ЧСД и ЕФС-1
Добрый день! Подскажите,пожалуйста,надо ли подавать ЕФС-1 на ЧСД. Согласно протоколу собрания участников им положена выплата вознаграждения. Спасибо! ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме06.06.2025 15:41
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Мы СПб ГБУ, регулярно с 2021 года применяем Постановление 783 и списываем по нему пени поставщикам.
Изначальная версия Постановления распространялась на конкретные годы (2015, 2016, 2020 ... Подробнее... 21.05.2025 12:13
Вызов на межведомственную комиссию
Лариса Николаевна, у этой комиссии нет реальных полномочий. Контроль за размером зарплаты - исключительная компетенция Государственной инспекции труда. ... Подробнее... 21.05.2025 07:13
Вопрос по дню сдачи крови
Нет, не имеет.
Если сотрудник в день сдачи крови вышел на работу, работодатель обязан дать ему два выходных в любое время (ч. 2 ст. 186 ТК РФ). Использовать их работник должен в течение года, при это ... Подробнее... 21.05.2025 05:46
Курсы по персональным данным
Здравствуйте. Нет, отдельно такие мероприятия не проводим. ... Подробнее... 07.05.2025 11:11
Выплаты ЧСД и ЕФС-1
Спасибо большое! А если некоторые ЧСД являются сотрудниками,а некоторые не являются. Все-равно на всех подается ЕФС-1? ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
