Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуДвойной налоговый вычет на детей23.08.2021, Ушакова Ирина Вадимовна (ПЗС 2025-04-03)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизК нам в организацию принята сотрудница; у неё ребенок-инвалид (справка есть); и она мать-одиночка (в свидетельстве о рождении в графе "отец" - прочерк; страница в паспорте "семейное положение" - пусто. Правомерно ли я ей буду предоставлять налоговый вычет по коду "134" -2800 руб.; плюс по коду "140" - 24000 руб. Благодарю. С уважением, Ушакова Ирина Ответы (всего 1) 30.08.2021, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАВ соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет по НДФЛ на детей-инвалидов единственному родителю предоставляется в двойном размере (письмо Минфина России от 02.02.2016 № 03-04-05/4973).
Таким образом, двойной вычет единственному родителю на ребенка-инвалида = (вычет на ребенка по его очередности + вычет на ребенка-инвалида) * 2.
Если это первый ребенок, то единственному родителю должен предоставляться ежемесячный налоговый вычет в сумме 26 800 руб. (1400 * 2 + 12 000 * 2).
Начиная с месяца, в котором доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный указанным подпунктом, не применяется.
При этом предоставление вычета осуществляется налоговым агентом до конца того года, в котором ребенок достиг указанного возраста (абз. 18 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, письмо Минфина России от 21.03.2018 № 03-04-05/17541).
Если единственный родитель вступает в брак, удвоение вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем регистрации отношений. Скрыть ответы Ответить Реорганизация20.08.2021, Чистякова Наталья Николаевна (С 2024-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. В организации произошла реорганизация в форме выделения, по передаточному акту передается недвижимое имущество. В какой момент его ставить на баланс на выделенное юридическое лицо, если перерегистрация в ГБР (ЕГРП) еще не прошла? Получается, что если имущество отражать во вступительном балансе, то в свидетельстве о собственности на эту дату указан первоначальный собственник. Подскажите пожалуйста как поступить? Ответы (всего 2) 20.08.2021, Куликов Алексей АлександровичНаталья Николаевна, в соответствии с пунктом 38 Методических указаний по бухгалтерскому учёту операций при реорганизации, утверждённых Приказом Минфина России от 20.05.2003 года №44Н, и пунктом 52 Методических указаний по бухгалтерскому учёту основных средств, утверждённых Приказом Минфина России от 13.10.2003 года 91Н, основное средство, права на которое подлежит государственной регистрации, принимается к учёту при наличии всех признаков "актива" независимо от такой регистрации.
Вследствие вышеизложенного в Вашем примере операция по принятию основного средства к учёту подлежит отражению на основании передаточного акта (разделительного баланса)... 20.08.2021, Чистякова Наталья НиколаевнаСпасибо за ответ Скрыть ответы Ответить Налогообложение дохода физического лица19.08.2021, Байкова Наталья Константиновна (С 2025-10-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! Подскажите, пожалуйста, будет ли облагаться налогом доход физического лица, полученный за удаленную работу по договору, заключенному с организацией из ОАЭ (it-сфера)? По договору физик должен был работать за границей, но по факту работал удаленно. Ответы (всего 2) 20.08.2021, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАРоссийское законодательство допускает трудоустройство россиян в иностранные компании, не имеющие на территории РФ подразделений.
Стороны трудового договора с иностранным элементом свободны в выборе права, в рамках которого будут регулироваться трудовые правоотношения сторон.
Трудовой договор с дистанционным работником не обязывает иностранную компанию вставать в России на налоговый учет, так как стационарное рабочее место, предусмотренное ст. 11 НК РФ не создается. Иностранная компания в таком случае не является налоговым агентом по НДФЛ (п. 2 ст. 226 НК РФ). Уплата страховых взносов во внебюджетные фонды медицинского, пенсионного и социального страхования иностранным работодателем по действующему законодательству не осуществляется.
Дистанционные работники - налоговые резиденты, получающие доходы от источников, находящихся за пределами России, декларируют и уплачивают НДФЛ самостоятельно по завершении налогового периода (подп. 3 п. 1 ст. 228 НК РФ). Декларацию нужно представить по месту своего учета по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом. А сумму НДФЛ, подлежащую уплате из налоговой декларации, нужно заплатить по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим годом. 20.08.2021, Байкова Наталья КонстантиновнаБольшое спасибо за ответ! Скрыть ответы Ответить Анализ налоговых рисков18.08.2021, Борисова Дина Станиславовна (С 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Есть ли возможность получения Вашего экспертного мнения по вопросу налоговых рисков, а точнее МИФНС побуждает к сдаче уточненных деклараций по НДС и грозит выездной проверкой. Заранее спасибо. Ответы (всего 1) 09.09.2021, Мухин Михаил СергеевичДина Станиславовна, анализ налоговых рисков требует глубокого погружения в отношения налогоплательщика с его контрагентами. Когда речь идет о получении налогоплательщиком пресловутых "писем счастья", необходимость в привлечении стороннего специалиста, на мой взгляд, отсутствует. Подобные письма направляются по принципу веерной рассылки и, как правило, не основываются на предварительном анализе деятельности налогоплательщика и его контрагентов. Основной расчет авторов этих писем строится на психологии. Они надеются (и часто небезосновательно), что налогоплательщик под угрозой выездной налоговой проверки представит уточненную декларацию и доплатит налог. Нами подготовлены для налогоплательщиков уже десятки довольно жестких ответов на информационные письма (протоколы, уведомления и т. п.). Пока ни об одном случае назначения выездной налоговой проверки налогоплательщиков, отказавшихся "добровольно" уточнять свои налоговые обязательства, нам не сообщали. Скрыть ответы Ответить Пониженные тарифы страховых взносов в IT06.08.2021, Кириллова Людмила Вячеславовна (ПЗС 2025-02-11)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизАлексей Александрович, здравствуйте! АО "Комита" обращалась к вам на апрельском семинаре с вопросом по поводу применения пониженных тарифов: "Наша организация в 2020 году применяла пониженный тариф. Профильные доходы, исчисленные по правилам 2020 года, составили более 90% по итогам всех расчетных (отчетных) периодов, а именно 9 месяцев 2019, 2019, 1 квартал 2020, 6 месяцев 2020, 9 месяцев 2020 и по итогам 2020 года в целом. Однако, при пересчете профильных доходов по правилам 2021 года, установленным ФЗ-265, они составили менее 90% по итогам 9 месяцев 2020 года и за 2020 год в целом, но за 1 квартал 2021 года, 6 месяцев 2021 года и за 9 месяцев 2021 года профильные доходы опять будут больше 90%.
Когда наша организация может начать применять пониженный тариф 7,6%:
1) С 01.01.2021, начиная с отчетности за 1 квартал?
Или
2) С 01.01.2021, но в течение 9 месяцев 2021 года применять основной тариф, а по итогам 9 месяцев произвести перерасчет с 01.01.2021 года и сдать уточненки за 1 и 2 кварталы?
Или
3) Начать применять пониженный тариф только с 01.01.2022 года"
Ваше мнение было, что с 01.01.2021 мы применять не сможем. Мнение Морозовой И.В. было, что сможем после первого квартала, через уточненки.
Т.к. цена вопроса для нас очень существенна, мы запросили Минфин. Ответ прилагаю. Из ответа я поняла, что мы проверяем себя на соответствие критериев один раз, т.е. в нашем случае это было в 2011 году. А далее проверяем только выполнение критериев по итогам каждого отчетного (расчетного) периодов. И получается исходя из этого ответа, мы могли применять пониженный тариф с 01.01.2021 года. А сейчас мы вправе все пересчитать и сдать уточненки. Хотелось бы узнать ваше мнение. Прилагаю текст запроса в Минфин и ответ. Приложенные файлы:  Запрос в Минфин про перерасчет страховых в 4 НА БЛАНКЕ.doc
 Минфин ответ от 21.07.2021.pdf
Ответы (всего 1) 06.08.2021, Куликов Алексей АлександровичЛюдмила Вячеславовна, при наличии ответа Минфина России и фактической уплате страховых взносов, подавая уточнённые расчёты по страховым взносам, Вы ничем не рискуете - худшее, что может произойти, так это то, что Вам откажут в возврате (зачёте) страховых взносов.
Поэтому, вооружившись Письмом Минфина России, обязательно "пересдавайтесь"... Скрыть ответы Ответить ст. 165 п.15 НК03.08.2021, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день, Алексей Александрович!
Подскажите, пожалуйста, по ст. 165 п.15 НК:
1.Правильно ли я поняла, что вместо того, чтобы отправлять в МИФНС документы, подтверждающими 0% можно самим составить реестр документов ?
В чем подвох? Думаю вряд ли налоговую такие реестры удовлетворят.
2. В ходе камеральной проверки инспектор запросила CMR с отметкой "Товар вывезен". На CMR есть только отметка "Вывоз разрешен"
-на сколько правомерно такое требование? Такую отметку нам получить не всегда удается даже по дополнительному запросу. Я так представляю ситуацию на сегодня, что налоговые органы располагают информацией о таможенных декларациях и факте вывоза.
-может ли альтернативой в качестве подтверждения факта вывоза быть реестр, который я могу скачать из личного кабинета таможни (во вложении). Меня очень смущает, что данный реестр выгружается без каких-либо подтверждений, что я не сама этот реестр сделала, а это официальный ответ на запрос таможни
Заранее благодарю! Приложенные файлы: реестр.csv
Ответы (всего 2) 03.08.2021, Куликов Алексей АлександровичНина Андреевна, по существу вопросов сообщаю следующее.
1. В соответствии с пунктом 15 статьи 165 НК РФ вместо непосредственно документов в налоговый орган могут быть представлены реестры таковых. Подвоха никакого нет, поскольку в случае возникновения потребности в получении самого документа Вы получите соответствующих запрос. По общему правилу налоговые органы получают всю необходимую информацию в порядке информационного взаимодействия с другими лицами.
2. По второму вопросу ситуация для Вас более сложная, поскольку в соответствии с требованиями статьи 165 НК РФ транспортные документы должны подтверждать фактический вывоз товаров за границу Российской Федерации... 09.08.2021, Семенова Нина АндреевнаАлексей Александрович, благодарю за ответ
А что по вопросу реестра, который дает личный кабинет таможни? Скрыть ответы Ответить Можно ли принимать к учету УПД по старой форме после 1 июля 2021 года?02.08.2021, Киселева Наталья Михайловна (ПЗС 2023-10-18)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли принимать к учету УПД или с/ф по старой форме после 1 июля 2021 года? Не будет ли проблем с вычетом НДС? ООО "ЦФЭ" выставил нашей организации УПД от 8 июля 2021 года по старой форме потому что не является плательщиком НДС? Спасибо. Ответы (всего 1) 03.08.2021, Балдина Светлана ВячеславовнаМожно, если УПД имеет статус "2" (первичный учетный документ, а не счет-фактура). Форма УПД носит рекомендательный характер, и при использовании ее в статусе "2" обязательного приведения в соответствие с обновленной формой счета-фактуры не требуется (см. письмо ФНС России от 17.06.2021 N ЗГ-3-3/4368 "О рассмотрении обращения"). В связи с этим мы решили пока не перегружать применяемую форму УПД дополнительными реквизитами. Скрыть ответы Ответить Расходы на обучение детей сотрудников02.08.2021, Пыжова Наталья Константиновна (С 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизОрганизация заключает договор с ВУЗом на обучение ребенка своего сотрудника (высшее образование). Можно ли расходы на обучение отнести на расходы уменьшающие налогооблагаемую прибыль и что с НДФЛ?
Считаю, что НДФЛ не облагается ст 217 п.3)
На расходы можно отнести, если :1) заключен договор Организации с ВУЗом (у Вуза есть лицензия на образовательную деятельность), 2) если Организация заинтересована (есть приказ о направлении на обучение и прямо читается необходимость в таких кадрах)
3)Заключен договор Организации с обучающимся, где он должен отработать не менее года. ст.264НК. Ответы (всего 3) 02.08.2021, Пыжова Наталья КонстантиновнаДобрый день, извините.
По п 21 ст 217 НК НДФЛ не облагается оплата обучения. 02.08.2021, Михайлова Елена НиколаевнаНаталья Константиновна! Согласно пункту 21 статьи 217 НК не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доход налогоплательщика в НАТУРАЛЬНОЙ форме в связи с его обучением в образовательной организации, осуществляющей образовательную деятельность, ОСВОБОЖДАЕТСЯ от налогообложения на основании пункта 21 статьи 217 НК при условии выполнения установленных указанной нормой требований (обучение по ОСНОВНЫМ И ДОПОЛНИТЕЛЬНЫМ образовательным программам в российских организациях, осуществляющих образовательную деятельность, либо иностранных организациях, имеющих право на ведение образовательной деятельности).
Учесть, разъяснения письмом Минфина от 20 июля 2020 № 03-04-06/62817.
Учесть, с 1 января 2021 года вступило в силу новое Положение о целевом обучении, утв. постановлением Правительства РФ от 13.10.2020 №1681. Целевое обучение может производиться за счет средств частных заказчиков или за счет средств субсидии из бюджета (по квоте, установленной распоряжением Правительства в процентах от общего числа мест (на 2021 год - от 28.11.2020 № 3161-р)). По договору целевого обучения гражданин обязуется отработать 3 года у заказчика целевого обучения.
Заключение договора о целевом обучении предусмотрено ст. 56 Федерального закона от 29.12.2012№273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». Типовая форма договора о целевом обучении по образовательной программе среднего профессионального или высшего образования.
Существенные условия договора о целевом обучении - обязательства заказчика целевого обучения и обучающегося (ч. 2 ст. 56 Закона№273-ФЗ). Заказчик обязан организовать предоставление или предоставить студенту-целевику в период обучения меры поддержки, включая меры МАТЕРИАЛЬНОГО СТИМУЛИРОВАНИЯ (и (стипендия, иная ежемесячная денежная выплата, материальная помощь, компенсация проживания и транспортных расходов и т.д.)), оплату дополнительных платных образовательных услуг, оказываемых за рамками образовательной программы, осваиваемой в соответствии с договором о целевом обучении, предоставление в пользование и (или) оплату жилого помещения в период обучения, и (или) другие меры.
Заказчик обязан также трудоустроить гражданина, заключившего договор о целевом обучении, не позднее срока, установленного договором о целевом обучении, с указанием места осуществления трудовой деятельности в соответствии с полученной квалификацией.
Гражданин обязуется трудоустроиться в срок, установленный договором, и работать НЕ МЕНЕЕ ТРЕХ ЛЕТ в соответствии с полученной квалификацией после освоения образовательной программы (с возможностью изменения образовательной программы, формы обучения по согласованию с заказчиком обучения).
Договор о целевом обучении за счет средств частных заказчиков может быть расторгнут по соглашению сторон договора о целевом обучении (п. 16 Положения № 1681). 02.08.2021, Михайлова Елена НиколаевнаВ части НАЛОГОВОГО УЧЕТА: 23) статьи 264 НК расходы НА ОБУЧЕНИЕ и прохождение независимой оценки квалификации на соответствие требованиям к квалификации РАБОТНИКОВ налогоплательщика в порядке, предусмотренном пунктом 3 настоящей статьи (в ред. Федерального закона от 18.07.2017 N 169-ФЗ)
ПУНКТ 3. СТАТЬИ 264 НК РФ Расходы налогоплательщика на обучение по основным профессиональным образовательным программам, основным программам профессионального обучения и дополнительным профессиональным программам, прохождение независимой оценки квалификации на соответствие требованиям к квалификации работников налогоплательщика ВКЛЮЧАЮТСЯ В СОСТАВ ПРОЧИХ РАСХОДОВ, если:
2) обучение по ОСНОВНЫМ профессиональным образовательным программам, основным программам профессионального обучения и дополнительным профессиональным программам проходят работники налогоплательщика, заключившие с налогоплательщиком трудовые договоры, либо физические лица, заключившие с налогоплательщиком договоры, предусматривающие обязанность физлица не позднее трех месяцев после окончания указанного обучения, оплаченного налогоплательщиком, заключить с ним трудовой договор и отработать у налогоплательщика НЕ МЕНЕЕ ОДНОГО года, независимую оценку квалификации на соответствие требованиям к квалификации в соответствии с законодательством РФ проходят работники налогоплательщика, заключившие с ним трудовой договор (в ред. Федерального закона от 18.07.2017 N 169-ФЗ)
В случае, если трудовой договор между указанным физическим лицом и налогоплательщиком был прекращен ДО ИСТЕЧЕНИЯ ОДНОГО ГОДА с даты начала его действия, за исключением случаев прекращения трудового договора по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон (статья 83 ТК РФ), налогоплательщик ОБЯЗАН ВКЛЮЧИТЬ во внереализационные доходы отчетного (налогового) периода, в котором прекратил действие данный трудовой договор, сумму платы за указанное обучение соответствующего физического лица, учтенную ранее при исчислении налоговой базы.
В случае, если трудовой договор физлица с налогоплательщиком НЕ БЫЛ ЗАКЛЮЧЕН по истечении 3-х месяцев после окончания обучения, оплаченного налогоплательщиком, указанные расходы также включаются ВО ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ доходы отчетного (налогового) периода, в котором истек данный срок заключения трудового договора. Скрыть ответы Ответить Удержания из заработной платы по постановлению судебных приставов29.07.2021, Варибрус Валентина Хали-Аскаровна (С 2025-03-27)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день, Ирина Владимировна!
На сотрудника поступило Постановление судебных приставов (Постановление СПИ произвольное) об удержании из заработной платы долга (долги по ИП) в размере 50% от дохода. Но исполнительного листа нет. Обязаны ли мы производить удержания по данному поставлению или нужно дождаться исполнительного листа? В данном постановлении прописан процент удержания, реквизиты, куда должно перечисляться удержание и необходимость предоставления отчета судебным приставам раз в квартал по начислениям и удержаниям.
И непонятно изложение в постановлении об основном и неосновном долге. Если мы должны перечислять удержания, то сначала по основному долгу? Или брать в расчет всю сумму долга (основной+неосновной)?
Возможно ли, что по данному постановлению бухгалтерия имеет право не удерживать, а у сотрудника может списывать банк? Ответы (всего 2) 29.07.2021, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАИсполнительный лист — это только один из нескольких документов, который дает право на принудительное взыскание долга. Существуют и другие исполнительные документы, например судебный приказ и исполнительная надпись нотариуса.
Кредитор может отнести исполнительный лист судебным приставам — они возбудят исполнительное производство и попытаются взыскать долг. Есть несколько способов это сделать, один из самых эффективных — отправить работодателю должника постановление об обращении взыскания на зарплату.
В постановлении указывается общая сумма долга и сколько процентов от дохода нужно удерживать. Задача работодателя — выполнить то, что написал пристав.
Если долг не превышает 100 000 Р, взыскатель вправе предъявить исполнительный лист работодателю напрямую — без помощи приставов.
Работодатель начинает удержания со дня, когда получил постановление об обращении взыскания на зарплату.
В день зарплаты должнику выплатят сумму уже за минусом денег, которые предназначаются взыскателю.
Удержанные деньги работодатель в течение трех дней направляет по реквизитам из постановления. Как правило, деньги сначала попадают в службу судебных приставов, а приставы уже сами перечисляют их взыскателю или распределяют между несколькими взыскателями. Если же кредитор подал лист напрямую работодателю, то будет получать деньги сразу от него.
Удержания продолжаются, пока долг не будет погашен или работник не уволится. Если работник покинул организацию, то работодатель возвращает исполнительный лист или постановление об обращении взыскания на зарплату тому, от кого его получил, — взыскателю либо приставам. 29.07.2021, Михайлова Елена НиколаевнаДОП РИСКИ! Бухгалтер не может не исполнить ОБЯЗАННОСТЬ удержания.. См. судебные прецеденты, до обвинений в "сговоре" (умысле не удержания под разными предлогами),
Обратите внимание! Подготовлен переход к реестровой модели исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, согласно Информации Минюста России от 26.07.2021 "Разработаны законопроекты, обеспечивающие работу суперсервиса "Цифровое исполнительное производство" Разработаны и размещены для общественного обсуждения проекты федеральных законов с целью создания электронного реестра исполнительных документов.
Согласно проектируемой норме, реестр исполнительных документов - это электронный государственный информационный ресурс, предназначенный для учета исполнительных документов сторонами исполнительного производства в ходе принудительного исполнения.
Выдача на руки исполнительных документов не предполагается. Этот процесс замещается регистрацией исполнительного документа (сведений о нем) в электронном реестре. Основанием для удержания денежных средств за долги будет являться не исполнительный документ (его оригинал, экземпляр и т.д.), а запись, сделанная в реестре исполнительных документов. Оператором реестра предлагается определить ФССП России.
Кроме того, будут разработаны дополнительные механизмы защиты прав граждан от неправомерного списания денежных средств за долги, в том числе средств, на которые установлен запрет на взыскание. Скрыть ответы Ответить Недостоверность сведений ЕГРЮЛ28.07.2021, Кутузова Дарья Михайловна (С 2024-02-12)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизМихаил Сергеевич, добрый день!
Мы в очередной раз прошли проверку по возмещению НДС, деньги нам вернули. Следом получили уведомление о недостоверности сведений ЕГРЮЛ (на момент прихода инкспекции в офис нас не было на месте). Сотрудники БЦ подтвердили, что мы находимся по этому адресу и табличка компании у нас на двери висит.
Скажите, пожалуйста, какие документы мы должны предоставить в налоговую и какие наши дальнейшие действия?
Требование налоговой прикрепляю.
С уважением Кутузова Дарья Михайловна Приложенные файлы:  Потдверждение ЕГРЮ СОК ИНН.pdf
Ответы (всего 1) 17.08.2021, Мухин Михаил СергеевичДарья Михайловна, напишите в МИФНС, что организация находится по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, что подтверждается, в частности, получением их письма, направленного по этому адресу. К письму можно приложить копию договора аренды. И внимательно следите за ЕГРЮЛ. Если там все-таки, появится запись о недостоверности, её нужно будет обязательно оспорить. Скрыть ответы Ответить Прощение долга по процентному займу учредителей.28.07.2021, Гунько Ольга СвятославововнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
Помогите пожалуйста в данной ситуации. Год назад двум из трех учредителей был выдан процентный заем.
В течении данного периода по текущий момент высчитывали из заработной в соответствии с графиком платежей.
В данный момент они просят оформить прощение долга и списать эти займы.
Подскажите пожалуйста какие могут налоговые последствия в данном случае?
И возникает ли обязанность начисления налога на прибыль и НДФЛ? Спасибо! Ответы (всего 1) 03.08.2021, Куликов Алексей АлександровичОльга Святославовна, по налогу на прибыль никаких сложностей у Вас не возникнет, поскольку в соответствии со статьёй 270 НК РФ списанные суммы прощённых займов Вы не сможете учесть при исчислении налога на прибыль. Обязательства же по НДФЛ у заёмщиков, которым Вы простите сумму обязательства по договору займа, должны быть включены в состав налоговой базы по НДФЛ указанных физических лиц, поскольку это прямо вытекает из положений статьи 211 НК РФ (с учётом ограничений, предусмотренных пунктом 62.1 статьи 217 НК РФ). Скрыть ответы Ответить Авансовые платежи по налогу на прибыль.27.07.2021, Фролова Елена ЮрьенваКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день, Михаил Сергеевич!
Обращается к вам ООО «Фаэтон» Елена Юрьевна.
Можно ли у вас получить консультацию по авансовым платежам по налогу на прибыль.
У нас во 2 квартале была разовая сделка (продажа ОС- офис и зем.участок). Получилась большая прибыль, авансовые платежи на 3 кв. получились большие . Налог платим . Сделка в рассрочку и денег на авансовые платежи нет. По основной деятельности убыток.
Как налогоплательщику поступить в такой ситуации? Можно ли избежать уплаты авансовых платежей? Возможно ли написать письмо в ИФНС. Или в этой ситуации обязательно платить авансовые платежи и потом подать заявление на возврат, так как такой прибыли больше не будет. И как жить ?
с уважением, Елена Юрьевна Ответы (всего 1) 17.08.2021, Мухин Михаил СергеевичЕлена Юрьевна, к сожалению, платить авансовые платежи придется. Налоговые органы не вправе освобождать от них. Поэтому письмо в МИФНС ничего не даст. Скрыть ответы Ответить Вызов на допрос в последний день проверки23.07.2021, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизМихаил Сергеевич, здравствуйте!
Очень надеюсь на Вашу помощь!
Ситуация: Камеральная проверка по НДС к возмещению продлена на месяц.
Сегодня, 23.07 (на знаю сегодня последний день или в понедельник) обнаружила, что поступило требование о вызове. Требование датировано 21.07, отправлено 22.07 в 17.01! и вызов на 23.07 на 10 утра.
Директор на данный момент в Италии (командировка)
Вопрос: что вообще делать в этой ситуации? Я так понимаю, что она хочет вынести решение об отказе из-за неявки.
Директор позвонил инспектору и она сказала, что с понедельника в отпуске. На вызов вызовет позже, но разве это возможно? Ведь срок проверки уже пройдет.
Решение о продлнии срока - без объяснения причины.
Заранее брагодарю! Ответы (всего 1) 17.08.2021, Мухин Михаил СергеевичНина Андреевна, решение по вопросу возмещения НДС вряд ли будет связано с явкой или неявкой руководителя. К тому же налоговый орган вправе вызывать налогоплательщика, а не его отдельных представителей (в частности, директора). Продление срока проверки без объяснения причин - увы, стандартная практика. Скрыть ответы Ответить Вычет НДС по опоздавшим сч-фактурам23.07.2021, Пыжова Наталья Константиновна (С 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день.
Прошу пожалуйста помочь.
В мае 2021г отражены опоздавшие документы от Подрядчика (КС-2,КС-3, сч-фактура) датированные мартом 2021г. Согласно пп.3п.3 ст.170НК НДС с аванса должен быть восстановлен в том периоде , в котором налог "подлежит вычету"- это 1 квартал 2021г. Вопрос: можно ли вычет по этой счет-фактуре включить в уточненную декларацию тоже в 1 кв 2021г (чтобы НДС по уточненке к доплате был 0), Вопрос возник в связи с тем, что не выполняется одно из условий принятия НДС к вычету - не приняты работы к учету в 1 кв.2021г Ответы (всего 0) НДФЛ, уточнение платежа в части суммы20.07.2021, Горбенко Елена Николаевна (ПЗС 2022-02-15)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
Правомерен ли отказ налогового органа, с ссылкой на п.7 ст.45 НК РФ, в уточнении платежа в части суммы.
Ошибочно, сумма налога перечислена на один КБК, без выделения на КБК для доходов превышающих 5 млн. р.
Спасибо! с Уважением, Горбенко Е.Н. Ответы (всего 2) 03.08.2021, Куликов Алексей АлександровичЕлена Николаевна, действия налогового органа представляются необоснованными, поскольку пунктом 8 статьи 45 НК РФ прямо предусмотрено, что правила уточнения реквизитов платежа, установленные для пунктом 7 статьи 45 НК РФ, распространяются и на НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ... 05.08.2021, Горбенко Елена НиколаевнаАлексей Александрович, спасибо ! Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме05.08.2025 14:24
Ответственность при офоромлении ТН
Уважаемые господа,
Уважаемый Михаил Сергеевич,
Мы регулярно участвуем в Ваших семинарах (последнее время-заочно), а также в 2023-24 годах задавали Вам вопросы. Ваши ответы всегда были точными и по- ... Подробнее... 31.07.2025 16:28
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
Здравствуйте!
Михаил Сергеевич, подскажите пожалуйста как правильно ответить на требование налоговой (во вложении).
Не понятно за какой период они хотят все документы. Компания в 2024 году применяла ... Подробнее... 29.07.2025 09:31
Увольнение сотрудника
Уважаемая, Ирина Владимировна, просим оказать содействие в вопросе по сложившейся ситуации: сотрудник отсутствовал на работе без уважительной причины с 30 06 2025 по 03 07 2025. Четыре дня прогулов бы ... Подробнее... 24.07.2025 14:57
Технологическое присоединение, какой КОСГУ
Казенное уч-е по договору безвозмездного пользования (бессрочный) от бюджетного уч-я получило участок набережной. Данный участк по акту передачи передается казенному уч-ю в мае, а в ноябре казенное уч ... Подробнее... 16.07.2025 23:06
КОРРЕКТИРОВОЧНЫЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ В МАЕ 2025 ЗА 2024 ГОД
Алексей Александрович, посоветуйте, как поступить с наименьшими рисками в ситуации:
Нам поставщик( сетевой маркет) выставил корректировочные счета-фактуры к реализации 2024года, уменьшив свои услуги ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме07.08.2025 15:12
Ответственность при офоромлении ТН
Дмитрий Николаевич, Вы фактически сами ответили на свой вопрос, озвучив оба варианта развития событий.
Поскольку транспортная накладная оформлена с нарушениями (самое важное - отсутствие подписи лица ... Подробнее... 04.08.2025 11:19
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
да, тоже бы хотела спросить был у кого такой запрос и как отвечали? нам пришло тоже самое, просят собрать все документы за период (который не указан в требовании), по звонку сказали 1 квартал. нам каж ... Подробнее... 02.08.2025 13:55
Технологическое присоединение, какой КОСГУ
Большое спасибо, что откликнулись на мой вопрос. В нем речь идет о участке набережной, который на балансе стоит у другого уч-я и передан по договору безвозмездного пользования. И технологическое присо ... Подробнее... 31.07.2025 23:13
Технологическое присоединение, какой КОСГУ
Ульяна Евгеньевна! Технологическое присоединение – это процесс подключения к сетям или увеличение мощности при наличии действующего подключения. Правила утв. постановлением Правительства РФ от 27.12.2 ... Подробнее... 29.07.2025 15:55
Для увольнения сотрудника за прогул, он должен закрыть больничный лист. Не допускается увольнение работника за прогул в период временной нетрудоспособности (ст. 81 ТК РФ).
В данной ситуации безопасне ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
