Ответы на вопросы

17.08.2021, Мухин Михаил Сергеевич

Дарья Михайловна, напишите в МИФНС, что организация находится по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, что подтверждается, в частности, получением их письма, направленного по этому адресу. К письму можно приложить копию договора аренды. И внимательно следите за ЕГРЮЛ. Если там все-таки, появится запись о недостоверности, её нужно будет обязательно оспорить.

Прощение долга по процентному займу учредителей.

28.07.2021, Гунько Ольга Святославововна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Помогите пожалуйста в данной ситуации. Год назад двум из трех учредителей был выдан процентный заем.
В течении данного периода по текущий момент высчитывали из заработной в соответствии с графиком платежей.
В данный момент они просят оформить прощение долга и списать эти займы.
Подскажите пожалуйста какие могут налоговые последствия в данном случае?
И возникает ли обязанность начисления налога на прибыль и НДФЛ? Спасибо!

03.08.2021, Куликов Алексей Александрович

Ольга Святославовна, по налогу на прибыль никаких сложностей у Вас не возникнет, поскольку в соответствии со статьёй 270 НК РФ списанные суммы прощённых займов Вы не сможете учесть при исчислении налога на прибыль. Обязательства же по НДФЛ у заёмщиков, которым Вы простите сумму обязательства по договору займа, должны быть включены в состав налоговой базы по НДФЛ указанных физических лиц, поскольку это прямо вытекает из положений статьи 211 НК РФ (с учётом ограничений, предусмотренных пунктом 62.1 статьи 217 НК РФ).

Авансовые платежи по налогу на прибыль.

27.07.2021, Фролова Елена Юрьенва

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич!
Обращается к вам ООО «Фаэтон» Елена Юрьевна.
Можно ли у вас получить консультацию по авансовым платежам по налогу на прибыль.
У нас во 2 квартале была разовая сделка (продажа ОС- офис и зем.участок). Получилась большая прибыль, авансовые платежи на 3 кв. получились большие . Налог платим . Сделка в рассрочку и денег на авансовые платежи нет. По основной деятельности убыток.
Как налогоплательщику поступить в такой ситуации? Можно ли избежать уплаты авансовых платежей? Возможно ли написать письмо в ИФНС. Или в этой ситуации обязательно платить авансовые платежи и потом подать заявление на возврат, так как такой прибыли больше не будет. И как жить ?
с уважением, Елена Юрьевна

17.08.2021, Мухин Михаил Сергеевич

Елена Юрьевна, к сожалению, платить авансовые платежи придется. Налоговые органы не вправе освобождать от них. Поэтому письмо в МИФНС ничего не даст.

Вызов на допрос в последний день проверки

23.07.2021, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, здравствуйте!
Очень надеюсь на Вашу помощь!

Ситуация: Камеральная проверка по НДС к возмещению продлена на месяц.
Сегодня, 23.07 (на знаю сегодня последний день или в понедельник) обнаружила, что поступило требование о вызове. Требование датировано 21.07, отправлено 22.07 в 17.01! и вызов на 23.07 на 10 утра.

Директор на данный момент в Италии (командировка)

Вопрос: что вообще делать в этой ситуации? Я так понимаю, что она хочет вынести решение об отказе из-за неявки.
Директор позвонил инспектору и она сказала, что с понедельника в отпуске. На вызов вызовет позже, но разве это возможно? Ведь срок проверки уже пройдет.

Решение о продлнии срока - без объяснения причины.

Заранее брагодарю!

17.08.2021, Мухин Михаил Сергеевич

Нина Андреевна, решение по вопросу возмещения НДС вряд ли будет связано с явкой или неявкой руководителя. К тому же налоговый орган вправе вызывать налогоплательщика, а не его отдельных представителей (в частности, директора). Продление срока проверки без объяснения причин - увы, стандартная практика.

Вычет НДС по опоздавшим сч-фактурам

23.07.2021, Пыжова Наталья Константиновна (С 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Прошу пожалуйста помочь.
В мае 2021г отражены опоздавшие документы от Подрядчика (КС-2,КС-3, сч-фактура) датированные мартом 2021г. Согласно пп.3п.3 ст.170НК НДС с аванса должен быть восстановлен в том периоде , в котором налог "подлежит вычету"- это 1 квартал 2021г. Вопрос: можно ли вычет по этой счет-фактуре включить в уточненную декларацию тоже в 1 кв 2021г (чтобы НДС по уточненке к доплате был 0), Вопрос возник в связи с тем, что не выполняется одно из условий принятия НДС к вычету - не приняты работы к учету в 1 кв.2021г

Ответы (всего 0)

НДФЛ, уточнение платежа в части суммы

20.07.2021, Горбенко Елена Николаевна (ПЗС 2022-02-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Правомерен ли отказ налогового органа, с ссылкой на п.7 ст.45 НК РФ, в уточнении платежа в части суммы.
Ошибочно, сумма налога перечислена на один КБК, без выделения на КБК для доходов превышающих 5 млн. р.
Спасибо! с Уважением, Горбенко Е.Н.

Ответы (всего 2)

03.08.2021, Куликов Алексей Александрович

Елена Николаевна, действия налогового органа представляются необоснованными, поскольку пунктом 8 статьи 45 НК РФ прямо предусмотрено, что правила уточнения реквизитов платежа, установленные для пунктом 7 статьи 45 НК РФ, распространяются и на НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ...

05.08.2021, Горбенко Елена Николаевна

Алексей Александрович, спасибо !

Разная налоговая база за 6 мес для РСВ и 6-НДФЛ

19.07.2021, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Алексей Александрович, добрый день.
На семинаре Вы сказали, что базы должны быть одинаковые, а как быть если отпускные начислены в конце июня, а выплачены в первых числах июля? Тогда получаются базы разные, поскольку начисленная сумма отпускных переносится на июль, в то время как все взносы с отпускных начислены в июне. При сдаче РСВ возникает ошибка из-за несовпадения, если скорректировать 6-НДФЛ, то ошибка получается.
Спасибо.

19.07.2021, Куликов Алексей Александрович

Яна Львовна, я говорил о равенстве базы по страховым взносам и налоговой базе по НДФЛ в самом общем случае. С учётом специфики начисления первых (метод начисления) и вторых (кассовый метод), конечно же, расхождения могут иметь место, и это не будет автоматически указывать на ошибку - это будет требовать пояснения...

Требование об уплате земельного налога

19.07.2021, Копылова Кристина Александровна (ПЗС 2022-12-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый день!

Университет получил требование об уплате налога (земельного). По данным требования у университета числится задолженность по земельному налогу. По суммам указанным в данном требовании видно, что была применена не та налоговая ставка, по которой я считала сумму налога. Сообщение об исчисленной сумме земельного налога, в котором был бы виден полный расчет, еще не приходило.
Подскажите пожалуйста как правильно поступить в данной ситуации?

Спасибо!

17.08.2021, Мухин Михаил Сергеевич

Кристина Александровна, я думаю, нужно пообщаться с налоговым органом, чтобы понять причины применения ими другой налоговой ставки.

Справка-подтверждение платежа ПАО Сбербанк - confirmationPrint.do.pdf

Оплата методических материалов от физ.лица

15.07.2021, Ипполитова Мария Константиновна (С 2022-04-12)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Светлана Вячеславовна! Оплатила через Сбербанк онлайн, методические материалы "Шаблоны обращений" , от физ. лица. Справку подтверждение прилагаю. Мой номер 6158. Когда я смогу скачать вышеуказанные материалы?

С уважением, к Вам,
Мария Ипполитова

Приложенные файлы:

15.07.2021, Балдина Светлана Вячеславовна

Мария Константиновна, как только оплата поступит и будет закачана на сайт - вы сможете скачать "Шаблоны обращений" здесь http://www.fineks.org/?page=20#n76 (по ссылке Скачать документ). По всем вопросам можно позвонить 9201214.

Такси руководителю

15.07.2021, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Алексей Александрович, еще вопрос:

Сотрудник, помимо служебного автомобиля, пользуется услугами такси.

Подскажите, пожалуйста, могу ли я принимать в расходы по налогу на прибыль услуги такси, при условии:
- это прописано в трудовом договоре
-он подает руководителю отчет о работе в котором указана маршрут, обоснование поездки и почему не использовал машину

Благодарю!

15.07.2021, Куликов Алексей Александрович

Нина Андреевна, конечно, нужно брать, поскольку в соответствии со статьёй 252 НК РФ такие расходы отвечают всем предъявляемым к расходам критериям (вполне могут быть учтены на основании статьи 264 НК РФ), а статья 270 НК РФ таковые не запрещает учитывать при исчислении налога на прибыль...

Путевой лист

15.07.2021, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!

Арендован служебный автомобиль для руководителя.
Может ли быть разработан свой бланк путевого листа с табличной частью на месяц?
С целью не плодить бумагу?
Так было бы удобно, если бы он сам ежедневно заполнял и сдавал в конце месяца

15.07.2021, Куликов Алексей Александрович

Нина Андреевна, полагаю, что установленные Приказом Минтранса России от 11.09.2020 года №368 требования к оформлению путевого листа должны Вас устроить, поскольку позволяют оформлять путевые листы на период...

НДС и расходы по обособленному подразделению

15.07.2021, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Алексей Александрович, здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста:

1. Организация сняла в аренду склад в другом регионе с целью открыть обособленное подразделение и новое направление бизнеса. Сейчас делаем там ремонт, рабочих мест еще нет, деятельность не ведется.
- Можно ли принимать НДС к вычету по ремонтным работам и материалам, или подержать на 19 до начала деятельности?
-Можно ли принимать в расходы по налогу на прибыль эти расходы по ремонту? То есть как правильно их принимать? Ведь обособленного подразделения нет, но эти расходы не относятся к основному виду деятельности?
-Как правильно оформить договор аренды, с точки зрения принятия в расходы ремонта арендованного помещения
-правильно ли я понимаю, что после регистрации обособленного подразделения нужно будет сдавать отчетность (НДС, прибыль, НДФЛ, по взнсам) отдельно в тот регион ?

Заранее благодарю

15.07.2021, Куликов Алексей Александрович

Нина Андреевна, в описанной Вами ситуации по окончании ремонта на основании статей 171 и 172 НК РФ, а также статьи 260 НК РФ расходы по ремонту арендованного имущества могут быть учтены при исчислении НДС и налога на прибыль в момент принятия к учёту результатов работ. Вместе с тем более позднее признание таких расходов для целей налогообложения не создаёт для налогоплательщика рисков. вследствие чего Вы вправе признать таковые и в более поздних налоговых периодах (Определение ВС РФ от 12.04.2021 года №306-ЭС20-20307). Указанные расходы на основании статьи 260 НК РФ могут полностью учитываться при исчислении налога на прибыль, при условии соответствия последних требованиям статьи 252 НК РФ. Полагаю, что таковые осуществлены в целях расширения деятельности организации, что указывает на направленность таких расходов на получение будущих экономических выгод.
В целом проблемы распределения расходов по ремонту арендованного имущества урегулированы статьёй 616 ГК РФ. Если у Вас с контрагентом достигнуты договорённости о распределении бремени расходов по ремонту арендованного имущества иным образом, нежели предусмотрено статьёй 616 ГК РФ, данную договорённость необходимо отразить в договоре аренды.
В случае создания организацией обособленного подразделения у налогоплательщика возникает обязанность уплаты налогов в особом порядке - НДФЛ (статья 226 НК РФ), налог на прибыль (статья 288 НК РФ), страховые взносы (статья 431 НК РФ при условии, что обособленное подразделение самостоятельно начисляет и выплачивает заработную плату), НДС уплачивается централизованно...

Налогообложение прибыли при реорганизации

14.07.2021, Филиппова Светлана Викторовна (С 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый день.
Подскажите пожалуйста, вправе ли налогоплательщик, к которому присоединилась другая организация, учесть расходы присоединенной организации в период с 1 января года реорганизации до даты государственной регистрации в своей налоговой декларации и тем самым уменьшить налоговую базу, либо обязана для учета этих расходов подавать отдельную уточненную декларацию по присоединенной организации?

15.07.2021, Мухин Михаил Сергеевич

Светлана Викторовна, ФНС России исходит из необходимости подавать отдельную налоговую декларацию (письмо от 20.02.2021 N СД-4-3/2256@).

Законность требования о предоставлении документов по п.2 ст. 93.1

12.07.2021, Мижуй Татьяна Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Михаил Сергеевич, добрый день!
ИФНС РФ № 1 по г.Москве выслало в адрес нашей организации ООО "Маэрск Солюшнс" требование о предоставление документов на основании п.2 ст.93.1 НК РФ.
Объем истребуемых документов обозначен налоговыми органами в разрезе контрагентов, но не по конкретным сделкам, а за период, охватывающий 3 года (2018-2020) . Хотя в требовании указаны номера и даты конкретных счетов-фактур, список не закрыт и запрашиваются все иные документы в границах трехлетнего периода.
Также в п.2.6 требования ИФНС указывает о необходимости предоставления пояснений опять же не по конретным сделкам, а в целом по показателям и критериям работы компании за три года.
Просим Вас проконсультировать по вопросу законности и правомерности такого требования, высланного на основании п.2 ст. 93.1 в рамках мероприятий, проводимых вне налоговых проверок. Если оно выставлено не правомерно, просим подготовить мотивированный ответ. Готовы предоставить дополнительную информацию.

С уважением,
ООО "Маэрск Солюшнс"

Приложенные файлы:

Требование 3409-СМШ.pdf

15.07.2021, Мухин Михаил Сергеевич

Татьяна Владимировна, на мой взгляд, требование незаконно. Похожая ситуация подробно рассмотрена в решении Арбитражного суда Москвы от 05.10.2020 по делу № А40-211149/2018 (https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/1fdbe29a-91f0-4b8f-8ef1-40f254c8f0a7/f509d85f-6ec8-41fa-9c24-ac9bf80465d5/A40-211149-2018_20201005_Reshenija_i_postanovlenija.pdf?isAddStamp=True). Тем не менее, риск привлечения к ответственности за неисполнение подобных требований остается довольно высоким.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Отпуск по уходу за ребенком, ликвидация ООО

09.07.2021, Сахатова Екатерина Михайловна (С 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Вопрос по сотруднице, которая на данный момент находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет (до 21.05.2022 г.). Пособие платит ФСС.
На сегодняшний день, ООО1 не осуществляет деятельности, зп не выплачивается, и есть в планах, добровольная ликвидация. Но есть сотрудница, для которой это место работы является основным (есть еще ООО2 - в котором она числится по совместительству). Она в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Расчет пособия осуществлялся исходя из за в ООО 1 (которое хотим ликвидировать).
Может ли сотрудница написать заявление об увольнении в период отпуска по уходу за ребенком? Может ли она сразу написать заявление в ООО 2, о переводе ее в ООО 2 на основное место (а не совместительство)?
Как на это все может отреагировать ФСС? Как это может отразиться на сумме ежемесячного пособия по уходу за ребенком? Я имею ввиду - выплата исходя из МРОТ, предоставление нового , корректировочного расчета с даты, когда она уволилась с ООО 1. Еще есть такая информация, у коллеги - банкротство и две сотрудницы в отпуске по уходу за ребенком. ФСС присылает им письмо, в котором пишет, что за период нахождения в отпске по уходу за ребенком - ФСС переведет им 1 255 000. Так как организация банкротится, она не будет ничего в ФСС перечислять, поэтому ФСС встает в очередь кредиторов, чтобы эти 1 255 000 взыскать с этого ООО. Я хочу уточнить, может ли и в нашем случае так произойти, что мы ликвидируемся, и ФСС захочет взыскать ту сумму, которую выплатит до 21.05.22 (окончание отпуска по уходу за ребенком)? Сумбурный, возможно, текст. Буду благодарна ответу.

Ответы (всего 0)

Страницы: Назад ... 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги