Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

28.07.2020, Юникова Надежда Владимировна (ПЗС 2024-04-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый день.
Сегодня в компанию поступило требование о предоставлении документов (информации) вне рамок налоговых проверок. Не понятно в процессе какого мероприятия налогового контроля запрошены документы и что конкретно проверяет инспекция. Запрашивают командировочные удостоверения о направлении сотрудников в командировку к платежным ведомостям за 2017-2019 гг. Подскажите, пожалуйста, можно ли не представлять данные документы, сославшись на отсутствие командировочных удостоверений (т.к. с 08.01.2015 их можно не оформлять) или все-таки необходимо представить документы, подтверждающие направление работника в командировку - приказ?

Приложенные файлы:

Требование МИФНС.pdf

Ответы (всего 1)

26.07.2020, Колоскова Галина Александровна (С 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Алексей Александрович.
Перед семинаром 09.07 я уже задавала Вам вопрос, но законодательство меняется и я хочу уточнить у Вас:
Наша организация (ООО) на постоянной долгосрочной основе арендует у собственника выставочный комплекс Ленэкспо. С апреля 2020 мы договору безвозмездного пользования передаем часть павильонов под госпиталь СПб ГБУЗ «Госпиталь для ветеранов войн» для размещения госпиталя по оказанию мед.помощи по КОВИД.
1) Можем ли мы принять расходы по аренде в части безвозмездной передачи по налогу на прибыль (на основании пп.19.5 п.1 ст.265)
2) Принять к вычету входной НДС (аренда павильонов) в части безвозмездной передачи в субаренду площадей под госпиталь или к вычету не принимать, а включить в стоимость услуг (аренды)
3) Не начислять НДС при безвозмездной передачи в субаренду (пп.5.1, п2 ст.146)
4) Т.к. это безвозмездная передача павильонов в пользование госпиталю, согласно ст. 146 п5 пп 5.1 не признаются объектом налогообложения, какую сумму следует отразить в разделе 7 Декларации НДС по коду 1010805 в графе 2? Если это себестоимость аренды, то включая НДС, или без?
5) Так же на основании ДС к договору с Госпиталем для ветеранов войн, мы должны обеспечить безвозмездно обслуживание систем эксплуатации и оборудования павильонов под госпиталь (безвозмездное оказание услуг). Обслуживание производит другая организация. Можем ли мы также принять эти расходы для налога на прибыль и что делать с входящим НДС?
Можно ли их учесть, как безвозмездную передачу согласно ст.146 п5 пп5.1, или под эту статью попадает только передача имущества?

Ответы (всего 0)

26.07.2020, Колоскова Галина Александровна (С 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич.
Наша организация (ООО) на постоянной долгосрочной основе арендует у собственника выставочный комплекс Ленэкспо. С апреля 2020 мы договору безвозмездного пользования передаем часть павильонов под госпиталь СПб ГБУЗ «Госпиталь для ветеранов войн» для размещения госпиталя по оказанию мед.помощи по КОВИД.
1) Можем ли мы принять расходы по аренде в части безвозмездной передачи по налогу на прибыль (на основании пп.19.5 п.1 ст.265)
2) Принять к вычету входной НДС (аренда павильонов) в части безвозмездной передачи в субаренду площадей под госпиталь или к вычету не принимать, а включить в стоимость услуг (аренды)
3) Не начислять НДС при безвозмездной передачи в субаренду (пп.5.1, п2 ст.146)
4) Т.к. это безвозмездная передача павильонов в пользование госпиталю, согласно ст. 146 п5 пп 5.1 не признаются объектом налогообложения, какую сумму следует отразить в разделе 7 Декларации НДС по коду 1010805 в графе 2? Если это себестоимость аренды, то включая НДС, или без?
5) Так же на основании ДС к договору с Госпиталем для ветеранов войн, мы должны обеспечить безвозмездно обслуживание систем эксплуатации и оборудования павильонов под госпиталь (безвозмездное оказание услуг). Обслуживание производит другая организация. Можем ли мы также принять эти расходы для налога на прибыль и что делать с входящим НДС?
Можно ли их учесть, как безвозмездную передачу согласно ст.146 п5 пп5.1, или под эту статью попадает только передача имущества?

Ответы (всего 1)

22.07.2020, Любицкая Алла Николаевна (ПЗС 2021-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, как грамотно ответить ИФНС на запрос документов Вне рамок налоговых проверок на основании п. 2 ст. 93 НКРФ? На семинарах Вы рассказывали что сами отвечали на этот вопрос, что можно написать в ответном письме?
С уважением,
Любицкая Алла Николаевна.

Ответы (всего 1)

22.07.2020, Брагинец Татьяна Алексеевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Организация на УСН ДОХОДЫ-РАСХОДЫ. Относится к особо пострадавшим областям. За апрель-май были начислены и уплачены страховые взносы, в КУДИР расходы отражены. В июне по распоряжению Президента пострадавшие области освобождены от страховых взносов . Соответственно, в июне при начислении зп взносы за апрель-май сторнированы. В КУДИР сторно в расходах не отражено. Поэтому получается, что страховые взносы за апрель-май попадают в расход. Правильно ли это?

Ответы (всего 1)

22.07.2020, Цыганок Ольга Федоровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Правильно ли мы понимаем, что если Поставщик выставляет Счет с указанием в нем наименования, цены и стоимости товара в ЕВРО, но при том никаких других условий по оплате и прочее НЕ прописывает, то:
1) у Покупателя нет обязательства оплачивать этот Счет 100% предоплатой;
2) при оплате за товар по факту отгрузки, Покупатель не должен рассчитывать курсовые разницы?

Спасибо!

Ответы (всего 0)

21.07.2020, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый день.
Директор хочет взять на работу иностранца (Украина/паспорт украинский). У него не продлен патент (он до 07.04.20), но ежемесячные платежи он платит. Можно ли взять сейчас на работу такого сотрудника при том, что мы не оформляли квоту? Какие должны быть у него документы? Чем нам это грозит?
Заранее благодарю.

Ответы (всего 0)

21.07.2020, Федорович Оксана Викторовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, прослушала Ваш семинар по ЗП , где рекомендовано 01 июля уменьшать норму рабочего времени в табеле ставим"В".но сейас появляется информация, что не уменьшать , а отражать как коронаворусные(ч считаю Что это не верно) . Варианта 2 как 24 .06. не уменьшая или 01.07. -уменьшая, если я выбрала 01.07. как выходной ,уменьшая норму по производственному календарю-так будет корректнее?

Ответы (всего 2)

17.07.2020, Черепова Лора Викторовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Алексей Александрович. Ну очень хочется зем. участок подтянуть к физ лицу. По факту продана часть адм здания (земля под ним в аренде у администрации города) и прилегающий к нему земельный участок. До недавнего времени всё было в долях 7/8и1/8. Всё таки мне кажется, что земля продажа физлица и 1/8подпадает под НДФЛ??? Спасибо.

Ответы (всего 1)

16.07.2020, Черепова Лора Викторовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Уточнение. Ещё вопрос по предыдущему запросу:Возникли затруднения в исчислении налога УСН(доходы 6%). Продана база. Получена в наследство -7/8 вдове и 1/8 сыну. в собственности 12 лет, но участвовала в деятельности. Вдова выкупает 1/8 у пасынка(сына мужа)и тут же продает всю полностью, налогооблагаемая вся база или только 7/8 (в договорах аренды сдавалось 7/8) и не возникает ли НДФЛ с 1/8?, А как быть с земельным участком под базой? УСН или НДФЛ с вычетом затрат на приобретение? База не туристическая, а торговая, сдавались в аренду холодильники и нежилые помещения. Спасибо.

Ответы (всего 1)

13.07.2020, Черепова Лора Викторовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Ещё вопрос по предыдущему запросу:Возникли затруднения в исчислении налога УСН(доходы 6%). Продана база. Получена в наследство -7/8 вдове и 1/8 сыну. в собственности 12 лет, но участвовала в деятельности. Вдова выкупает 1/8 у пасынка(сына мужа)и тут же продает всю полностью, налогооблагаемая вся база или только 7/8 (в договорах аренды сдавалось 7/8) и не возникает ли НДФЛ с 1/8?, А как быть с земельным участком под базой? УСН или НДФЛ с вычетом затрат на приобреиение? Спасибо.

Ответы (всего 2)

12.07.2020, Сахатова Екатерина Михайловна (С 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый день. На семинаре в чате коллега делился ситуаций, когда налоговики совместно - местная налоговая и МИФНС № 15 вносят записи о недостоверности сведений о генеральном директоре. У меня в одной из организаций произошло следующее. Нам внесли запись, причем сроки предоставления документов выпали на самый "жестки" карантин. 30 дней отсчитывали с 03.04.2020. Запись внесена. Понятное дело, что местная налоговая не вызывала на допрос директора, просто направила заявление в МИФНС № 15. Мы дозвонились до отдела, который, в местной налоговой занимается этими вопросам. Мы хотели, чтобы был составлен протокол, который отправят в МИФНС 15 , мы подадим форму на директора и запись снимут. Возможно, в этом есть ошибка. Нам назначили время - 14-20. Директор пришла в кабинет. У нее взяли паспорт и стали задавать вопросы:
1. Кто ее сподвиг заниматься бизнесом в 18 лет (сейчас ей 23 года)
2. Откуда она брала деньги на начальных этапах
3. Прибыль за 2018 год
4. Сумма налога на прибыль за 2018 г
5. За счет чего образовалась переплата по налогу на прибыль
6. Какие обороты были у фирмы в 2018 г
7. Когда прекратили деятельность и по какой причине.
Остальные вопросы были вытекающими, например, чем она занимается сейчас, какое у нее образование, каким образом отец решил поручить заниматься бизнесом ей.

К сожалению, она отвечала на эти вопросы, старалась. В итоге, когда она спросила, как снять отметку о недостоверности ее, как директора, вернуть переплату по налогам в сумме почти 120 тысяч рублей. Ей сказали - идти и подавать 14-ую форму в 15 МИФНС. Потом получить повестку на допрос. А когда инспектора спросили - что было это - он ответил - ничего. Всего доброго.

Кроме того, было сказано - что налоговым органам поручено собирать налоги, фирмы, не ведущие деятельность, портят рейтинг налоговой инспекции. Вас таких 2500 тысячи. И когда инспектору сказали - мы хотим вернуть преплату по налогам и добровольно ликвидировать юр лицо, он ответил - надо было раньше хотеть.

Михаил Сергеевич, я не хочу оставлять так просто все это. Тут масса нарушений, начиная от направления Заявления в 15 МИФНС без имеющихся доказательств, заканчивая беспределом со стороны инспектора. Я хочу жалобу. Помогите, пожалуйста!

Ответы (всего 1)

10.07.2020, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Алексей Александрович, добрый день.
В уставе указано, что совету директоров выплачивается вознаграждение. Это вознаграждение полностью оплачивается взносами? И каким образом можно его еще провести, чтобы взять на затраты?

Ответы (всего 2)

08.07.2020, Черепова Лора Викторовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Возникли затруднения в исчислении налога УСН(доходы 6%). Продана база. Получена в наследство -7/8 вдове и 1/8 сыну. в собственности 12 лет, но участвовала в деятельности. Вдова выкупает 1/8 у пасынка(сына мужа)и тут же продает всю полностью, налогооблагаемая вся база или только 7/8 (в договорах аренды сдавалось 7/8) и не возникает ли НДФЛ с 1/8? спасибо.

Ответы (всего 2)

08.07.2020, Колоскова Галина Александровна (С 2024-10-10)

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Добрый день. Мы арендуем на постоянной долгосрочной основе выставочный центр Ленэкспо. В период ковид почти весь арендованный комплекс мы передаем безвозмездно третьему лицу под госпиталь, включая предоставление безвозмездных услуг по электро тепло и проч.коммунальных услуг. В дальнейшем планируется компенсация нам этих затрат одним из бенефициаров (не прямым учредителем). Можно ли эти расходы принять по налогу на прибыль. И можно ли учесть расходы для налогового учета по аренде остальных площадей, не передаваемых под госпиталь (субарендаторам предоставлены арендные каникулы с 01 апреля, в связи с ковид)

Ответы (всего 1)