Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуУвольнение сотрудника 6 мая 202030.04.2020, Чекмарева Екатерина Нетотчества (ПЗС 2021-02-11)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Помогите пожалуйста разобраться. Сотрудник хочет уволиться 6 мая, руководство тоже этого хочет (для организации это "нерабочий день" по указу президента, офис работает удаленно). Законно ли будет уволить сотрудника 6 мая? Предоставить ему все документы, выплатить зп и компенсацуию отпуска и подать СЗВ-ТД.
И еще вопрос, поскольку до 11 мая теперь тоже нерабочие дни, то программа не считает зарплату за 6 мая, это правильно? то есть оплатим мы ему только апрель+ компенсацию неотгуленного отпуска? Ответы (всего 1) 30.04.2020, Балдина Светлана ВячеславовнаПо собственному желанию, как и по соглашению сторон уволить можно, согласовав с работником способ получения трудовой книжки (например, по почте). При этом необходимо будет начислить заработную плату за один нерабочий день (день увольнения 06.05), а также компенсацию за неиспользованный отпуск. Если программные продукты некорректно настроены в связи с нерабочими днями - посчитать вручную. Скрыть ответы Ответить О применении пониженной ставки УСН в Санкт-Петербурге28.04.2020, Шиленкова Татьяна Борисовна (ПЗС 2020-03-17)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как посчитать налог УСН в такой ситуации: Законом СПб от 08.04.2020 установлены пониженные ставки для УСН для определенных отраслей. ИП соответствует критериям статьи 4 данного закона. Доход в 1 квартале по "пострадавшему" ОКВЭД 96%, а 4% прочие доходы. Как применить пониженную ставку 3% (доходы): ко всему доходу или только к доходу по "пострадавшему" ОКВЭД. Если только к "пострадавшему", то как потом в декларации разные ставки отражать? через год, конечно, ФНС может до этого додуматься и изменить декларацию, а сейчас то как правильно поступать?
Может такие ситуации уже были ранее, а я не сталкивалась?
Спасибо! Ответы (всего 2) 28.04.2020, Балдина Светлана ВячеславовнаПониженные ставки ЕН УСН установлены на 2020 год для налогоплательщиков В ЦЕЛОМ, если выполняются условия - по попаданию основного кода ОКВЭД на 1 марта 2020 в список пострадавших отраслей и обеспечению выплаты заработной платы не менее минимального размера, установленного в регионе, на каждого работника (то есть применяется ЕДИНАЯ ставка ко всем доходам - пониженная, если выполняются условия, либо прежняя, если условия не выполняются). 03.05.2020, Шиленкова Татьяна БорисовнаБлагодарю, поняла. Здоровья и благополучия! Скрыть ответы Ответить Налоговая проверка27.04.2020, Енекова Ольга Владимировна (С 2023-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! Михаил Сергеевич, будьте добры подскажите что обозначает фаза "Вне рамок налоговых проверок" в требовании из налоговой и обязаны, ли мы предоставлять все документы (информацию) перечисленные в таком требовании? возможно есть формат ответа на такой запрос? Ответы (всего 1) 28.04.2020, Мухин Михаил СергеевичОльга Владимировна, термин "вне рамок налоговых проверок" механически переносится в требования налоговых органов из пункта 2 статьи 93.1 НК РФ в качестве основания для истребования документов (информации). Свое отношение к таким требованиям я высказывал неоднократно. Вкратце оно заключается в следующем: подобные требования незаконны, но, учитывая сложившуюся судебно-арбитражную практику, их неисполнение чревато привлечением к налоговой ответственности. Скрыть ответы Ответить Как подать голос в опросе?27.04.2020, Попова Лариса Анатольевна (ПЗС 2024-04-18)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизВ опросе о мерах поддержки бизнеса, я выбираю первый пункт отсрочка подачи деклараций и все Ответы (всего 1) 27.04.2020, Балдина Светлана ВячеславовнаГолосование в правой колонке сайта (внизу), в разделе "Опросы". Скрыть ответы Ответить Договор цессии по лизингу27.04.2020, Прилучная Ольга Федоровна (С 2022-10-17)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. У фирмы заключен договор лизинга в 2019г., на приобретение легкового автомобиля для служебных целей, автомобиль на балансе лизингодателя, по условиям договора: аванс 740 000 руб, и ежемесячные платежи, общая сумма 1 600 000 руб. в т.ч. НДС 20%. За два месяца до окончания срока ( май, июнь 2020г.) лизинговая компания и лизингополучатель заключает договор цессии с физическим лицом на оставшуюся сумму лизинговых платежей 36 000 руб. плюс 1000 руб.. Физическое лицо сотрудник организации, не генеральный директор и не учредитель.
В марте 2020 заключен еще один договор лизинга на приобретение легкового автомобиля, по условиям договора: аванс 2 000 000 руб, и ежемесячные лизинговые платежи, общая сумма 5 150 000 руб.. По данному договору по окончанию срока, также планируется заключить договор цессии с физическим лицом, на оставшуюся сумму лизинговых платежей 58 000 руб. Физическое лицо генеральный директор и учредитель с 92% УК.
Возникают следующие вопросы:
1. Какие риски у фирмы лизингополучателя.
2. Являются ли данные сделки контролируемые.
3. Фирма уменьшила на лизинговые платежи и авансовый платеж, налогооблагаемую прибыль и поставила в зачет суммы НДС правомерно ли это.
4. Есть ли обязанность у физ. лица по оплате НДФЛ.
5. Как правильно составить доп. Соглашение к договору цессии между лизингополучателем и новым лизингополучателем (физ. лицом). Ответы (всего 1) 27.04.2020, Куликов Алексей АлександровичОльга Фёдоровна, описанная схема типична для рынка лизинговых операций, но она создаёт налоговые риски для лизингополучателя и последующего приобретателя объекта лизинга. В соответствии с Постановлением Президиума ВАС России от 12.07.2011 года №17389/10 и Постановлением Президиума ВАС России от 18.05.2010 года №1729/10 уже достаточно давно дано толкование природы отношений сторон договора лизинга, в том числе - в рамках выкупного лизинга. Обобщение практики по данному вопросу было отражено в Постановлении Пленума ВАС России от 14.03.2014 года №17. Резюме данных документов состоит в том, что применяемые на практике договоры лизинга с незначительной выкупной стоимостью представляют собой ПРИТВОРНЫЕ СДЕЛКИ в части цены сделки, поскольку реальные платежи за выкуп объекта лизинга вуалируются под лизинговые платежи. Вследствие этого происходит завышение затрат для целей исчисления налога на прибыль и необоснованное применение налогового вычета по НДС (Постановление ФАС МО от 08.10.2019 года №А40-72107/2018).
В соответствии с требованиями статьи 105.14 НК РФ описанные Вами сделки не отвечают требованиям контролируемых сделок, однако это ни в коем случае не препятствует проведению налогового контроля в отношении притворных сделок (Определение ВС РФ от 14.04.2020 года №307-ЭС19-1012, от 26.09.2019 года №302-ЭС19-15663). Таким образом, налоговым органом при проведении проверочных мероприятий может быть определён рыночный уровень цен, исходя из которого произведено доначисление налога на прибыль и НДС организации, передающей права лизингополучателю по "бросовой" цене (Определение ВС РФ от 10.04.2020 года №304-ЭС20-4996, Определение КС РФ от 27.02.2020 года №492-О). Кроме того, необходимо учитывать положения статьи 212 НК РФ, которая устанавливает правила исчисления налоговой базы по НДФЛ в отношении материальной выгоды, к которой помимо прочего относятся выгода, получаемая физическим лицом, приобретающим товары (работ, услуги) у взаимозависимого лица. Указанная материальная выгода исчисляется как разница между рыночной стоимостью актива и суммой, уплаченной физическим лицом за указанное имущество. В данном случае физические лица вследствие взаимозависимости с организацией приобретают автомобили по "бросовой" цене, вследствие чего у них возникает НДФЛ с суммы, которая составляет разницу между рыночной стоимостью бывшего в эксплуатации имущества и суммой оплаты за таковое.
В целях исключения рисков, имеющих место в судебной практике и описанных выше, представляется, что сделки должны соответствовать реальных рыночным условиям приобретения активов как если бы все участники таких сделок были бы не взаимозависимыми лицами, а свободными контрагентами на рынке...
Ольга Фёдоровна, чтобы понять, что всё это "шито белыми нитками" ответьте на вопрос себе: если бы участниками сделок по выкупу автомобилей были бы "чужие" физические лица, то цены были бы тем же? Полагаю, что после ответа на этот вопрос всё должно встать на свои места... Скрыть ответы Ответить Самозанятые и взаиморасчеты с ними24.04.2020, Саркисова Юлия Игоревна (С 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, уважаемые эксперты! Прошу помочь разобраться с правильностью ведения расчетов с самозанятыми.
Для выполнения определенных работ были привлечены граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых (г. Санкт-Петербург и Лен. область). Заключен письменный договор, где прописаны сроки выполнения работ, а также прописаны условия оплаты. В частности то, что самозанятому выплачиваются авансы, а окончательный расчет производится после подписания акта выполненных работ. Все взаиморасчеты производятся в безналичном порядке путем перечисления денежных средств на счет самозанятого гражданина. Возник вопрос: Необходимо ли самозанятому выдавать чеки на аванс/предоплату за работы, или чек выбивается только после окончания выполнения работ и полной оплаты? В какой момент он должен выдать чек и уплатить НДФЛ? Договор заключен в феврале 2020г. Было выплачено два аванса 02.04.2020 и 17.04.2020г. Работы еще не сданы. Акт не подписан.
С уважением, Саркисова Юлия Игоревна Ответы (всего 1) 25.04.2020, Балдина Светлана ВячеславовнаДатой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) для самозанятых признается дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц (п. 1 ст. 7 Закона № 422-ФЗ). Соответственно обязанность по отражению дохода и формированию чека возникает на дату получения денежных средств, даже если это аванс.
При этом в законе написано:
Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа.
При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. Скрыть ответы Ответить УСН и НДФЛ21.04.2020, Дегтярева Елена Ивановна (ПЗС 2021-10-14)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизФизическое лицо,не имеющее статус ИП приобрело нежилое помещение, далее обрело статус ИП и использовало это имущество в предпринимательской деятельности(сдача в аренду).Планирует продать нежилое помещение, которое использовалось в предпринимательской деятельности. Вид деятельности по продаже имущества не заявлен. ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы".
Каков порядок налогообложения доходов от продажи нежилого помещения? Ответы (всего 1) 22.04.2020, Балдина Светлана ВячеславовнаМинфин России в письме от 24.07.2019 N 03-11-11/55063 разъяснял следующее:
"... в случае если индивидуальный предприниматель осуществляет вид предпринимательской деятельности по продаже имущества и имущество использовалось в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя, доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
В случае если индивидуальный предприниматель не осуществляет вид предпринимательской деятельности по продаже имущества и имущество не использовалось в предпринимательской деятельности, то указанные доходы индивидуального предпринимателя подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, предусмотренном главой 23 Кодекса."
Таким образом, во избежание споров целесообразно сначала включить вид деятельности по продаже имущества в ЕГРИП, а затем проводить сделку купли-продажи. Скрыть ответы Ответить Отчет СЗВ-ТД в апреле 202021.04.2020, Александрова Ирина НиколаевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемые эксперты, здравствуйте! Поделитесь, пожалуйста, своими советами по поводу сдачи отчета СЗВ-ТД в апреле. Постановление Правительства № 460 от 08.04.20, действует с 09.04.20. Федерального Закона об изменении сроков сдачи отчетности в 2020 году пока нет (проект № 941251-7 прошел 3-е чтение 17.04.20). У нас 7 апреля один человек уволен, 10 апреля - три приняты.
Когда сдавать отчет СЗВ-ТД? Будут ли санкции за не своевременную сдачу? Ответы (всего 3) 21.04.2020, Балдина Светлана ВячеславовнаСтрого говоря - не позднее следующего рабочего дня после дня вступления в силу Федерального закона, в который превратится законопроект 941251-7 (потому что именно с этого момента Постановление 460 обретает в данной части законную силу). Что касается санкций за несвоевременное представление СЗВ-ТД, то предусмотренные частью второй статьи 15.33.2 КоАП РФ санкции (предупреждение либо штраф на должностных лиц от 300 до 500 руб.), введенные Федеральным законом от 01.04.2020 № 90-ФЗ, применяются с 01.01.2021. Теоретически в 2020 году возможно наложение штрафа по ст. 5.27 КоАП РФ, но все эти штрафы (как по ст. 5.27 в 2020, так и по ст. 15.33.2 с 2021 года) может налагать лишь трудовая инспекция, а не ПФР, поэтому вероятность их возникновения мала. 21.04.2020, Александрова Ирина НиколаевнаСпасибо, Светлана Вячеславовна. 27.04.2020, Балдина Светлана ВячеславовнаФедеральный закон от 24 апреля 2020 г. № 136-ФЗ “О внесении изменений в статьи 2 и 11 Федерального закона "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" вступил в силу со дня его официального опубликования (24.04.2020). Скрыть ответы Ответить Сведения о работниках в службу занятости20.04.2020, Чернова Елена Геннадьевна (ПЗС 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемая Светлана Вячеславовна! Сайт Бухгалтерия.ру разместил информацию, что Правительство обязало работодателей подавать каждую неделю сведения о работниках в службу занятости. Пдскажите пожалуйста номер и дату Постановления и, если можно, наши конкретные действия Ответы (всего 1) 20.04.2020, Балдина Светлана ВячеславовнаДействительно, новое Постановление Правительства РФ от 12.04.2020 N 486 предусматривает, что работодателям нужно зарегистрироваться на сайте "Работа в Росхсии" trudvsem.ru и через личный кабинет не позднее рабочего дня, следующего за днем изменения сведений, размещать информацию:
- О ликвидации организаций;
- О прекращении деятельности ИП;
- О сокращении численности;
- О возможном расторжении трудовых договоров;
- Иные сведения о занятости, перечень которых будет утвержден дополнительно. Скрыть ответы Ответить Отсрочка уплаты налогов по постановлению № 40917.04.2020, Шиленкова Татьяна Борисовна (ПЗС 2020-03-17)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизПрошу поделиться опытом по получению отсрочки по уплате налогов. Подали заявление и ведем переписку с налоговой ((( Привожу последний ответ от нас.
В ответ на ваше письмо № 09-10-03 от 16.04.2020 направленное по ЭДО
ИП N благодарит вас за быструю реакцию на обращение в ФНС по отсрочке уплаты налогов. В письме нам предложено заполнить табличку «Мониторинг финансового состояния компании, подавшей обращение в РСЦ». Из письма стало понятно, что уже 17 марта 2020 приказом № ЕД-7-1/168@ по ведомству был создан региональный ситуационный центр ФНС России для оперативного мониторинга ситуации в экономике. Малый бизнес ещё пребывал в неведении о своем будущем, а ФНС уже оперативно мониторила ситуацию.
Сообщаем нашу ситуацию для мониторинга:
С 28 марта ИП N приостановила предпринимательскую деятельность по распоряжению Президента РФ. Деятельность: 96.02 Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты. Дохода нет. Выручка – 0 (Ноль) рублей. На банковском счете после уплаты работникам заработной платы за март 400 (Четыреста) рублей. Оплачивать аренду помещений, налоги, и обещанную Президентом заработную плату работникам за апрель нечем. Кредиты банки не дают.
Наше заявление в ФНС об отсрочке уплаты даже не просьба, а констатация факта: платить налоги НЕЧЕМ.
Всех работников нашего бизнеса мы хотим сохранить не по распоряжению Президента, а так как каждый из них мастер своего дела.
Отвечаем на вопросы вашей таблички.
Ниже даны ответы на те вопросы, на которые есть ответы. Обратите внимание, вы направляете письмо предпринимателю на ЕНВД, который не обязан вести (и не ведет) бухгалтерский учет. Не может оценить темп роста/снижения выручки; себестоимости проданной продукции; кредиторской задолженности и т.д. и т.п. и, естественно, не является системобразующим. Подойдите к решению вопроса НЕФОРМАЛЬНО. Выручку нашу вы можете увидеть по данным онлайн-кассы, и увидеть, что касса не работает, т.е. выручки нет.
Столбец 6: 96.02 Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты
Столбец 12: 0 человек (нет увольнений)
Столбец 13: 0% (нет снижения заработной платы)
Столбец 14: 10 человек (в настоящий момент 14)
Столбец 15: нет (удаленная работа невозможна)
Столбец 16: 0%
Столбец 17: есть в реестре СМП (микропредприятие)
Столбец 18: нет
Обращаем внимание, что под указанные в постановлении Правительства № 409 критерии для предоставления отсрочки ИП N попадает, о чем нами написано в сопроводительном письме вместе с заявлением. Ответы (всего 5) 17.04.2020, Балдина Светлана ВячеславовнаУважаемая Татьяна Борисовна, большое спасибо за информацию (для полного анализа будет очень здорово, если всю переписку, включая ответы налоговой, сбросите нам на adm@fineks.org). По существу можно предположить, что налоговая находится в замешательстве и тянет время, поскольку сказать точно - кто подпадает под действие Постановления Правительства 409 - формально на настоящий момент времени нельзя. Постановление Правительства 434 об утверждении перечня пострадавших отраслей, как следует из пункта 2 данного постановления, используется в целях предоставления субъектам МСП кредитных каникул, при этом возможность использования данного постановления в иных целях (например, для предоставления отсрочек по налогам или иных налоговых преференций), строго говоря, нормативно не предусмотрена. 21.04.2020, Шиленкова Татьяна БорисовнаБлагодарю ЦФЭ за поддержку. Перешлю вам переписку. Нами были написаны заявления в две налоговые СПб. Если у участников форума будет опыт подачи заявлений. напишите, пожалуйста
Здоровья и благополучия! 28.04.2020, Шиленкова Татьяна БорисовнаСегодня позвонили с налоговой и вежливо попросили ответить на вопросы их таблички, которые я специально проигнорировала в ответе.
:)))) помогла, ответила по телефону :))) работают... 28.04.2020, Балдина Светлана ВячеславовнаТатьяна Борисовна, если вы представляете МСП, по основному коду ОКВЭД относящийся к списку пострадавших, то вам вообще не нужно подавать никакие заявления - в свете последних изменений в Постановление 409 отсрочка и последуюшая рассрочка уплаты налогов и страховых взносов должны быть предоставлены автоматом (поскольку ФНС владеет данными, кто субъект МСП, и какой у него основной код ОКВЭД на 1 марта 2020). 03.05.2020, Шиленкова Татьяна БорисовнаБлагодарю за уточнение. Всех благ! Скрыть ответы Ответить Работник старше 65 лет17.04.2020, Домницкая Наталья Владимировна (ПЗС 2020-02-06)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизМихаил Сергеевич, помогите, пожалуйста, разобраться, как правильно поступить в такой ситуации: сотрудник, старше 65 лет принят на должность дежурного бюро пропусков (Санкт-Петербург) 01.04.2020. Правомерно ли ему оформить пособие ФСС с 06 по 19.04 (СЗВ-ТД на него еще не подавали) или его надо перевести на режим нерабочих дней с сохранением заработной платы?
Можно ли считать эту должность "критически важной для функционирования организации" сотрудника и чтобы он работал? Ответы (всего 0) Снижение страховых взносов для работников с патентом15.04.2020, Александрова Ирина НиколаевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, Светлана Вячеславовна. Большое спасибо Вам и Михаилу Сергеевичу за семинар 9 апреля. Все как всегда четко, понятно, доп. материалы Морозовой очень помогли. Остался вопрос, как правильно начислить страх. взносы иностранцам с патентом (Узбекистан, Таджикистан). С их зар. платы платим в ПФ 22%, соц. страх - 1,8%, ФФОМС - не платим. Сверх суммы 12300 с апреля - 15 %, а по «патентникам» - 10% в ПФ и все? И второй вопрос, имеет ли значение для тарифа - 15% по какому договору они работают по трудовому или по гражданско-правовому? Ответы (всего 3) 16.04.2020, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАВ письме ФНС от 07.04.2020 № БС-4-11/5850 отмечается, что в отношении части выплат в пользу физического лица, определяемой по итогам каждого календарного месяца, в размере, не превышающем или равном величине МРОТ, страховые взносы исчисляются по применяемым тарифам, размер которых установлен ст. 425 НК РФ либо п. 2 ст. 427 НК РФ, то есть с учетом иных льгот по взносам, на которые плательщик имеет право.
ФНС России разъяснила, как заполнить РСВ плательщикам, применяющим новый пониженный тариф, до внесения изменений в Порядок заполнения расчета по страховым взносам (начиная с представления Расчета за полугодие 2020 года):
• Субъектам МСП, применяющим пониженный тариф, следует указывать код тарифа плательщика – "20".
• при заполнении подраздела 3.2.1. "Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица", раздела 3 Расчета указывают коды категорий застрахованных лиц, с части выплат и вознаграждений которым, определяемой по итогам каждого календарного месяца как превышение над величиной МРОТ, исчисляются страховые взносы плательщиками, признаваемыми субъектами МСП:
МС – Физические лица;
ВЖМС - Застрахованные в системе ОПС лица из числа иностранных граждан или лиц без гражданства, временно проживающие на территории РФ, а также временно пребывающие на территории РФ иностранные граждане или лица без гражданства, которым предоставлено временное убежище;
ВПМС - Иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением ВКС), временно пребывающие на территории РФ.
Новые тарифы распространяются и на выплаты физлицам по договорам подряда (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ). Применяйте пониженные тарифы с апреля 2020 года при условии, что компания является малым и средним предприятием. С доходов подрядчиков по-прежнему рассчитывайте только пенсионные и медицинские взносы. Социальные взносы платить не нужно. Если подрядчик зарегистрирован как ИП или самозанятый, взносы начислять не нужно. 16.04.2020, Александрова Ирина НиколаевнаИрина Владимировна, здравствуйте, спасибо за ответ. Непонятна фраза: " С доходов подрядчиков по-прежнему рассчитывайте только пенсионные и медицинские взносы". Это к чему? Я спрашивала по временно пребывающим иностранцам с патентом (Узбекистан), с зар. платы которых мы платим в ПФ - 22% и соц. страх.
1,8%, медицину с них не платим ( пп.15 п.1 ст 422 НК, ст.10 Закона от ОМС). Уточните, пожалуйста, с апреля 2020г. с зар.платы превышающий МРОТ по таким работникам мы заплатим только 10% в ПФ? 22.04.2020, Балдина Светлана ВячеславовнаИрина Николаевна, официальных разъяснений пока нет, но я думаю, что Вы абсолютно правы: на выплаты свыше МРОТ в месяц временно пребывающим иностранцам будут начисляться только взносы в ПФР по ставке 10% (потому что для ОМС любые выплаты таким иностранцам являются суммами, не подлежащими налогообложению по ст. 422 НК РФ). Скрыть ответы Ответить Требование ФНС о предоставлении документов15.04.2020, Толмачева Елена Викторовна (С 2022-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизМихаил Сергеевич, добрый день!
Вчера получили очередное требование ФНС о предоставлении документов (вне рамок налоговых проверок) в 10-ти дневный срок. Все сотрудники организации находятся в отпуске, выполняют Указ Президента РФ от 02.04.2020 №239 "О мерах....(COVID-19)". Как объяснить ФНС невозможность предоставления документов в 10-ти дневный срок (без наложения на нас каких-либо санкций) и можно ли отсрочить предоставление документов и на основании чего? Ответы (всего 1) 15.04.2020, Мухин Михаил СергеевичЕлена Викторовна, работникам налоговой инспекции ничего объяснять не нужно. Пусть читают нормативные акты.
В соответствии с пунктом 6 статьи 6.1 НК РФ срок, определенный днями, исчисляется в рабочих днях, если срок не установлен в календарных днях. При этом рабочим днем считается день, который не признается в соответствии с законодательством Российской Федерации или актом Президента Российской Федерации выходным, нерабочим праздничным и (или) нерабочим днем.
Таким образом, исчисление 10-дневного срока в Вашем случае начинается с 06.05.2020 и истекает 20.05.2020.
Кроме того, согласно пункту 3 Постановления Правительства РФ от 02.04.2020 № 409 установленный Кодексом срок представления налогоплательщиками, плательщиками страховых взносов, налоговыми агентами документов (информации), пояснений по требованию о представлении документов (информации) пояснений, обязанность по представлению которых предусмотрена законодательством о налогах и сборах, при получении таких требований с 1 марта до 31 мая 2020 г. включительно, продлен на 20 рабочих дней.
К этой норме я отношусь очень осторожно, поскольку её применимость к статье 93.1 НК РФ вызывает некоторые сомнения. Поэтому представление истребованных документов (информации) к 20.05.2020 однозначно гарантирует отсутствие проблем со стороны вменяемых работников налоговой инспекции. Представление их 18.06.2020 - с определенными оговорками. Скрыть ответы Ответить Оплата лечения сотрудника за счет прибыли. Очень прошу ответить как можно раньше.14.04.2020, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизАлексей Александрович, добрый день.
ООО на УСН. Директор в феврале оплатил напрямую медучреждению за лечение сотрудника. Решил это сделать за счет прибыли. Естественно не хотим платить ни взносы, ни НДФЛ. Согласно п. 10 ст 217 НК, такая выплата не подлежит обложению НДФЛ только после оплаты прибыли. Как это провести? Во-первых, у нас налог УСН. Во-вторых, в феврале еще за 2019 г. налог УСН не платили. И какие проводки будут, если с 84 счетом нельзя корреспондировать? Можно ли провести это в феврале за счет прибыли 2020 г. проводкой 91.2/51?
Заранее благодарю! Ответы (всего 1) 14.04.2020, Куликов Алексей АлександровичЯна Львовна, пункт 10 статьи 217 НК РФ, формулируя порядок освобождения оплаты лечения за счёт работодателя, делает акцент на источнике покрытия таковых расходов - прибыль организации после уплаты налога на прибыль (то есть "чистая прибыль"). Вместе с тем, речь не идёт о том, что к моменту оплаты лечения должны быть совершены корпоративные процедуры - утверждение баланса и т.п. Главное - эти расходы не подлежат учёту в составе расходов для целей налогообложения, и организации есть соответствующие фонды для их покрытия в виде прибыли. ВАС России в своём Постановлении от 26.04.2005 года №14324/04 указал на то, что данные нормы в полной мере распространяются на налогоплательщиков, не только применяющих общий режим налогообложения, но и УСН. В соответствии же с ПБУ 10/99 оплату лечения работника Вы относите в состав прочих расходов... Таким образом, ни НДФЛ, ни страховые взносы начислению не подлежат... Скрыть ответы Ответить Вопрос по спецрежиму самозанятых13.04.2020, Серый Дмитрий ОлеговичКому адресовано: Центр финансовых экспертизКто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
...
- лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением случаев ведения такой деятельности при условии применения налогоплательщиком-продавцом контрольно-кассовой техники при расчетах с заказчиками за указанные услуги в соответствии с действующим законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники;
- лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
Итак вопрос - каким образом можно трактовать исключения по двум данным "запретным" пунктам?
По второму - правильно ли я понимаю, что курьер-самозанятый вправе законно принимать оплату за товар от получателя при условии, что он использует ККТ, принадлежащую продавцу товара?
По первому пункту мозг вскипел и разумных трактовок не нашлось Ответы (всего 1) 15.04.2020, Куликов Алексей АлександровичДмитрий Олегович, по первому исключению ровно такая же трактовка: самозанятый может осуществлять деятельность в качестве посредника в интересах третьего лица, если это лицо при расчётах в клиентами применяет ККТ (либо ККТ принципала имеется у посредника, который её и использует для взаиморасчётов с клиентами)... Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме22.11.2024 13:25
МРОТ увеличился, заработная плата нет
Добрый день!
На основании увеличения МРОТ повышаются должностные оклады и соответственно компенсационные выплаты. На предприятии установлена стимулирующая выплата в виде ППК (персональный повышающий ... Подробнее... 18.11.2024 09:41
Среднемесячный размер выплат как одно из условий для освобождения НДС по 149 ст(общепит,ОКВЭД 56)
Добрый день!
Алексей Александрович,подскажите ,пожалуйста в таком вопросе-наша организация хочет воспользоваться освобождением от НДС по 149ст. с 2025 года,применяем УСН,выручка за 9 мес 2024г превыс ... Подробнее... 29.10.2024 18:28
Оплата проезда в командировку
Подскажите, пожалуйста, может ли организация оплатить проезд в командировку не с места постоянной работы, а с места проживания? Во всех нормативных документах фигурирует место постоянной работы. Билет ... Подробнее... 28.10.2024 16:52
Переквалификация самозанятого в ГПХ договор
Здравствуйте Ирина Владимировна! В 2023 году самозанятый принят по договору оказания услуг. Но оплату произвели позже чем данное физ. лицо принято по трудовому договору. От ФНС пришло уведомление о пе ... Подробнее... 28.10.2024 13:50
Вопрос по налоговому учету
Предприятие получило субсидию на приобретение основных средств (в том числе НДС). Приобрели и получили ОС (полностью за счет субсидии), но в эксплуатацию еще не ввели. В соответствии со ст. 170 НК, су ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме22.11.2024 21:57
МРОТ увеличился, заработная плата нет
Ст. 134 ТК РФ обязывает работодателей ежегодно осуществлять индексацию заработной платы, которая представляет собой повышение реального содержания зарплаты в связи с ростом потребительских цен на това ... Подробнее... 18.11.2024 14:25
Среднемесячный размер выплат как одно из условий для освобождения НДС по 149 ст(общепит,ОКВЭД 56)
Алексей Александрович,спасибо большое! ... Подробнее... 18.11.2024 12:21
Среднемесячный размер выплат как одно из условий для освобождения НДС по 149 ст(общепит,ОКВЭД 56)
Юлия Яковлевна, мне нечего добавить к Вашему выводу: в подпункте 38 пункта 3 статьи 149 НК РФ ПРЯМО указывается, что данные берутся из РАСЧЁТА ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, а при исчислении средней заработной ... Подробнее... 10.11.2024 22:21
Об оформлении ТТН и экспедиторской расписки фирмами - экспедиторами (ПЗС 2011-10-06+)
А как быть если голова машины на третье лицо,а прицеп на фирму перевозчика? ... Подробнее... 29.10.2024 19:48
Вопрос по налоговому учету
Светлана Сергеевна, в описанной Вами ситуации "входящий" НДС в отношении приобретаемых активов не может быть предъявлен к возмещению из бюджета, а на основании пункта 2.1 статьи 170 НК РФ по ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
