Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Оформление счетов-фактур10.04.2015, Тарасова Ольга Владимировна (С 2015-04-08)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! Светлана Вячеславовна, наша организация применяет ОСНО, подскажите, пожалуйста:
1. Если продавец не является плательщиком НДС (например, применяет спецрежим) или освобожден от уплаты такого налога выставляет нам счета-фактуры без НДС, должны ли мы регистрировать в книге покупок такие счета-фактуры?
2. Нужно ли нам регистрировать в книге покупок счета-фактуры , поступившие от продавца, по операциям, которые освобождены от НДС по статье 149 НК РФ (например, пп. 26 п.2 ст. 149 , лицензии на программные продукты, передача несключительных прав), если продавец их нам выставляет? Если не нужно регистрировать,то должно ли быть с продавцом какое-то соглашение о невыставлении счетов-фактур?
3. Надо ли при регистрации в книге покупок счета-фактуры на отгрузку, поступившего от продавца, указывать в графе 7 книги покупок номер и дату платежного поручения на аванс, указанного в этом счете-фактуры?
4. Во вложении счет-фактура от продавца, содержащий суммы, облагаемые и не облагаемые НДС. Данные этого счета-фактуры отражаются в разделах 7 и 8 декларации? Правильно ли, что технически данный счет-фактура разбит в книге покупок на два документа с одним и тем же номером и датой?
5. В какой из граф (3 или 2) раздела 7 декларации мы должны отражать стоимость товаров, поступивших от поставщиков, по ст. 149, 145 НК РФ и при применении УСН?
6. Продавец, при реализации услуг, освобожденных от уплаты НДС по ст. 149 НК РФ п.3 пп 29 (коммунальные услуги) не выставил нам счет-фактуру в 2015 г., ссылаясь на постановление Правительства РФ от 29.11.2014 г. № 1279. Должен ли продавец выставить нам счет-фактуру и должны ли мы ее отразить у себя в книге покупок?
Заранее благодарна.
-- С уважением, Тарасова Ольга Владимировна ООО "НИИКБ "ТРС" тел. 8(812)640-86-76 8(921)317-86-89 Приложенные файлы:  счет-фактура.JPG
Ответы (всего 1) 13.04.2015, Балдина Светлана Вячеславовна1, 2. Счета-фактуры с пометкой "Без налога (НДС)" в книге покупок регистрировать не надо.
3. В "отгрузочном" счете-фактуре не должен заполняться реквизит "К платежно расчетному документу № от " (строка 5), этот реквизит заполняется только при оформлении "авансовых" счетов-фактур. Соответственно, и в графе 7 книги покупок по "отгрузочным" счетам-фактурам ничего быть не должно. В графе 7 книги покупок отражаются реквизиты документов, подтверждающих уплату сумм налога на добавленную стоимость, принимаемых к вычету после их фактической уплаты, в случаях, предусмотренных статьей 172 НК РФ.
4. Только в разделе 8 - в части, относящейся к товарам (работам, услугам), облагаемым НДС у продавца. В части "Без НДС" данный счет-фактура отражению в книге покупок, а также в декларации не подлежит.
5. Раздел 7 заполняется только в отношении СВОИХ операций по реализации без НДС на том или ином основании, но не в отношении товаров (работ, услуг), поступивших от поставщиков без НДС по применяемым поставщиками основаниям (если я правильно поняла, что вопрос в данной части касался операций поставщиков товаров (работ, услуг) без НДС на основании ст. 149, 145 НК либо применяющих УСН, а не ваших операций).
6. Законом от 28.12.2013 N 420-ФЗ в п. 3 ст. 169 НК РФ было внесено изменение, разрешающее не составлять счета-фактуры в отношении операций, освобожденных от НДС по ст. 149 НК (то есть не обязан). Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме13.10.2025 18:31
СМЗ или ИП
Вопрос по СМЗ. Если у двух ИП есть проекты, на них сейчас работают СМЗ. СМЗ проверенные специалисты, их еще найти надо, но СМЗ, постоянные тоже есть. Оформлять бессмысленно, проекты могут и не быть. Е ... Подробнее... 13.10.2025 18:18
Видеоматериалы с семинара 07.10.25
Добрый день! Не появились коды для просмотра видеоматериалов с семинара от 07.10.25 Все оплачено ... Подробнее... 10.10.2025 11:16
Требование налоговой , истребование документов
Добрый день, получили требование в рамках встречной проверки по покупателю. "На основании пункта 2 статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с мероприятиями вне рамок налоговы ... Подробнее... 07.10.2025 09:56
НДФЛ с выплат при увольнении
Ирина Владимировна, добрый день! С 2025 года лимит выплат при увольнении, который не облагают НДФЛ, рассчитывают по правилам для декретных и детских пособий.
Вопрос: Необходимо ли запрашивать сведен ... Подробнее... 06.10.2025 11:05
НДС с 01 января 2026 г.
Как самозанятым выписывать УПД для юридических лиц? ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме13.10.2025 19:06
СМЗ или ИП
Оксана Геннадьевна, принципиальной разницы в использовании налоговых схем по уклонению от уплаты НДФЛ и страховых взносов с использованием ИП или СЗ не имеется - и там, и там гражданско-правовой догов ... Подробнее... 13.10.2025 18:42
Видеоматериалы с семинара 07.10.25
09.10.2025 разослали очникам, возможно - попало в спам. Отправила повторно. ... Подробнее... 10.10.2025 18:50
Требование налоговой , истребование документов
Лидия Викторовна, не видя требование, оценивать его законность сложно. Тем не менее, ориентируйтесь на правовую позицию, изложенную в Определении Конституционного Суда РФ от 07.04.2022 N 821-О (пункт ... Подробнее... 10.10.2025 16:10
НДС с 01 января 2026 г.
Наталья Дмитриевна, уточните, пожалуйста, что значит "КАК"? А так-то - как все... ... Подробнее... 04.10.2025 20:50
Учет музейных предметов, включенных в состав Музейного фонда РФ
ВАЖНО! Решение комиссии (ф. 0510440) является первичным учетным "родительским" документом для отражения бухгалтерских операций по выбытию объектов НФА, признанных комиссией не активами, с ба ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
