Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Посреднические операции в валюте13.03.2017, Полякова Людмила Алексеевна (С 2025-11-25)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизПодскажите, пожалуйста, не знаю как правильно отразить эту ситуацию.
Есть 2 версии:
Юридическое лицо на УСН (доходы) оказывает услуги по организации грузоперевозки. Выставлен счет заказчику в евро с расчетами по курсу на день оплаты, вознаграждение не выделено. По условиям договора Вознаграждение Экспедитора определяется как разница между суммой, полученной от Заказчика (согласованная ставка), и суммой, оплаченной перевозчикам. От заказчика получена 100% предоплата услуги. По какому курсу в отчете экспедитора рассчитывать возмещаемые расходы и вознаграждение экспедитора?
Пример: 01.02.17 получена от клиента 100% предоплата 1000евро (по курсу 64,2850)- 64285руб.
10.02.17 оприходованы услуги от перевозчика 700евро (по курсу на 10.02.17-63,0253)-44117,71руб.
10.02.17 проведена реализация услуг экспедитора 300 евро (по курсу на 01.02.17)-19285,50 руб.
10.02.17- в бух.учете учтен внереализационный доход (курсовая разница)-881,79руб.
2-ая версия:
реализация услуг экспедитора(300 евро) рублевый эквивалент получаем расчетным путем :
(1000евро-64285руб)-(700евро-44117,71руб) и получаем что 300евро равно 20167,29.
Разница существенна, так как УСН (доходы)
Спасибо. Ответы (всего 3) 14.03.2017, Петрова Юлия ВикторовнаПорядок отражения описанной Вами операции будет различным в бухгалтерском и налоговом учете.
В бухгалтерском учете причитающиеся к получению от заказчика и к оплате перевозчикам суммы отражаются в рублях по предусмотренному договорами или установленному ЦБ курсу на дату их принятия к учету. В этом случае на дату осуществления расчетов (платежей) или на отчетную дату определяется курсовая разница, относимая в состав прочих доходов или расходов. Этот порядок Вы описали в Вашем примере.
В налоговом учете организация, применяющая УСН, применяет кассовый метод, поэтому при осуществлении платежей в рублях к учету принимается фактически поступившая или уплаченная сумма, курсовые разницы при оплате в рублях не возникают. Таким образом, сумма вознаграждения организатора перевозки определяется как разница между поступившей и уплаченной суммами в рублях.
Обращаем внимание, что порядок отражения осуществляемых Вами операций в Книге учета доходов и расходов следует описать в учетной политике, при этом он должен обеспечивать включение в доход для цели налогообложения авансовых платежей за услуги по организации перевозок, подлежащие оказанию в будущем. 16.03.2017, Полякова Людмила АлексеевнаЮлия Викторовна,
с бухгалтерским учетом всё понятно, а вот с налоговым нет.
Мы нашим перевозчикам оплачиваем за перевозку в евро, а от Клиента получаем рубли , выставляя им счет в евро (они ставку в евро умножают на курс на день оплаты).
Мне кажется, что при УСН с доходов для налогового учета надо брать дельту перевозки в евро и умножать на курс оплаты Клиента. Так как в договорах написано, что размер ставки устанавливается в евро, а оплата в рублях на дату платежа. Мы же вовремя получения дохода должны определить своё вознаграждение и отразить в КУДиР.(по заявкам подписанным с клиентами и перевозчиками всегда видна дельта в евро) Просто получается если ждать пока мы оплатим перевозчику, а платим мы ему с большой отсрочкой, то отодвигается момент включения в КУДиР нашего вознаграждения. И в этом случае не понятно, как включать в КУДиР полученные от клиента средства по окончании налогового периода, в доход все? 19.03.2017, Петрова Юлия ВикторовнаЛюдмила Алексеевна, так в этом-то и проблема. При УСН в итоге учитывается движения в рублях: Сколько рублей пришло, сколько рублей ушло. В случае, если Вы платите поставщику в валюте, вне зависимости от способа учета (с курсовыми разницами или без них) Ваш расход будет равен сумме в рублях, уплаченной Вами за покупку соответствующей суммы в валюте.
К сожалению, в данном случае Ваши трудности с учетом обусловлены тем, что Ваш договор не в полной мере соответствует специфике посреднического договора, который дает право учитывать при налогообложении только сумму вознаграждения. Это создает довольно значительный налоговый риск, но я надеюсь, что детали договора этот риск минимизируют. Поскольку Налоговый кодекс для такого договора порядок определения дохода не устанавливает, у Вас нет другого пути, как попытаться решить эту задачу посредством учётной политики.
Я бы советовала и положения договора уточнить так, чтобы в нём было явно выделено вознаграждение, а также содержалось указание о том, что экономия остается в распоряжении исполнителя в качестве дополнительного вознаграждения. В этом случае при получении аванса от заказчика Вы могли быть учитывать в КУДР сумму основного вознаграждения, а после завершения всех расчетов, в том числе и в последующем периоде - сумму экономии. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме22.08.2025 13:37
ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Здравствуйте, Ирина Владимировна! Подскажите, пожалуйста, какой срок исковой давности для организаций по Статье 64.1 ТК РФ за не представление сведений о заключении трудового договора с бывшим военнос ... Подробнее... 05.08.2025 14:24
Ответственность при офоромлении ТН
Уважаемые господа,
Уважаемый Михаил Сергеевич,
Мы регулярно участвуем в Ваших семинарах (последнее время-заочно), а также в 2023-24 годах задавали Вам вопросы. Ваши ответы всегда были точными и по- ... Подробнее... 31.07.2025 16:28
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
Здравствуйте!
Михаил Сергеевич, подскажите пожалуйста как правильно ответить на требование налоговой (во вложении).
Не понятно за какой период они хотят все документы. Компания в 2024 году применяла ... Подробнее... 29.07.2025 09:31
Увольнение сотрудника
Уважаемая, Ирина Владимировна, просим оказать содействие в вопросе по сложившейся ситуации: сотрудник отсутствовал на работе без уважительной причины с 30 06 2025 по 03 07 2025. Четыре дня прогулов бы ... Подробнее... 24.07.2025 14:57
Технологическое присоединение, какой КОСГУ
Казенное уч-е по договору безвозмездного пользования (бессрочный) от бюджетного уч-я получило участок набережной. Данный участк по акту передачи передается казенному уч-ю в мае, а в ноябре казенное уч ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме22.08.2025 15:18
ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Срок исковой давности — это срок, в течение которого можно обратиться в суд с иском о защите своих прав, например, при увольнении или при неисполнении других трудовых обязанностей со стороны работодат ... Подробнее... 07.08.2025 15:12
Ответственность при офоромлении ТН
Дмитрий Николаевич, Вы фактически сами ответили на свой вопрос, озвучив оба варианта развития событий.
Поскольку транспортная накладная оформлена с нарушениями (самое важное - отсутствие подписи лица ... Подробнее... 04.08.2025 11:19
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
да, тоже бы хотела спросить был у кого такой запрос и как отвечали? нам пришло тоже самое, просят собрать все документы за период (который не указан в требовании), по звонку сказали 1 квартал. нам каж ... Подробнее... 02.08.2025 13:55
Технологическое присоединение, какой КОСГУ
Большое спасибо, что откликнулись на мой вопрос. В нем речь идет о участке набережной, который на балансе стоит у другого уч-я и передан по договору безвозмездного пользования. И технологическое присо ... Подробнее... 31.07.2025 23:13
Технологическое присоединение, какой КОСГУ
Ульяна Евгеньевна! Технологическое присоединение – это процесс подключения к сетям или увеличение мощности при наличии действующего подключения. Правила утв. постановлением Правительства РФ от 27.12.2 ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
