Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Отчет 6-НДФЛ за год при смене юр.адреса31.01.2019, Александрова Ирина НиколаевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизСменили юр.адрес с 27.09.2018г., помогите разобраться со сдачей отчетности 6-НДФЛ.
При смене нахождения организации в течении года, представляя 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, мы руководствуемся письмом ФНС РФ №БС-4-11/25114@ от 27.12.16. По 2-НДФЛ все понятно: сдаем две справки на каждого сотрудника в новую инспекция со старым (за период нахождения по старому адресу) и новым (за период нахождения по новом адресу) ОКТМО. То же должно было быть и по 6-НДФЛ. Но МИ ФНС №7 (куда мы перешли) устно разъясняет следующее: сдать два первичных отчета по одной организации программа не позволяет, сдайте за 9 месяце 6-НДФЛ нам (в новую инспекцию) по старым ОКТМО, а за год сдадите 6-НДФЛ указав в 1 разделе суммы начислений только за 4 квартал с новым ОКТМО, при этом годовой отчет со старым ОКТМО сдавать не надо.
Раздел 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом, если я сделаю, как рекомендует МИ ФНС №7, я нарушу порядок заполнения отчетности, не сойдутся цифры с РСВ.
В налоговую письмо за разъяснением отправили, не отвечают.
Ситуация возникла из-за того, что отчет сдаем в электронном виде, а не на бумаге.
Как сдать годовой 6-НДФЛ без нарушений? Ответы (всего 2) 31.01.2019, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАВ письме ФНС России от 27.12.2016 № БС-4-11/25114 приводится порядок представления отчетности по НДФЛ теми организациями, которые изменили адрес.
Согласно письму, такой налоговый агент представляет в «новую» инспекцию расчеты 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ с указанием ОКТМО как по прежнему, так и по новому месту нахождения за соответствующие периоды. По сути, сдается два комплекта отчетности:
• в первый комплект включаются данные о доходах и налоге за период до переезда;
• во втором комплекте указываются сведения, начиная с момента постановки на учет по новому месту нахождения.
При этом комплекты должны отличаться только кодом ОКТМО, т. к. налоговики предписывают указывать КПП «новой» инспекции.
Следовательно, проблемы с отчетностью по НДФЛ у Вашей организации начались с отчета за 9 месяцев 2018 года. Этот отчет надо переделать.
В ситуации, когда смена юридического адреса произошла с 27.09.2018 года, за 9 месяцев 2018 года подается два отчета по форме 6-НДФЛ:
• первый отчет - в новую ИФНС, с новым КПП, со старым ОКТМО, где в первом разделе показатели с 01.1.2018 по 26.09.2018, а во втором разделе те операции, по которым оплата НДФЛ была на старое ОКТМО.
• второй отчет - в новую ИФНС, с новым КПП, с новым ОКТМО, где в первом разделе показатели с 27.09.2018 по 30.09.2018, а во втором разделе те операции, по которым оплата НДФЛ была на новое ОКТМО.
При этом первые разделы в 6-НДФЛ могут быть одинаковые. Налоговый инспектор (когда я занималась этим вопросом) пояснила, что 1 раздел они ни к чему не привязывают.
По итогам 2018 года годовая отчетность по НДФЛ будет выглядеть следующим образом:
• форма 6-НДФЛ за 2018 год, где в первом и втором разделах должны быть показатели с 27.09.10.2018 по 31.12.2018;
• справки 2-НДФЛ со старым ОКТМО за период с 01.01.2018 по 26.09.2018;
• справки 2-НДФЛ с новым ОКТМО за период с 27.09.2018 по 31.12.2018.
При этом зарплата за сентябрь должна полностью войти в справку 2-НДФЛ по новому ОКТМО, поскольку заработная плата признается доходом на последний день месяца (30 сентября), за который начисляется (ст. 223 НК РФ).
В апреле 2019 года налоговые инспекторы начнут проверять представленные расчеты 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам за 2018 год. При расхождениях показателей этого расчета с 6-НДФЛ пояснить их лучше заранее, до того как контролеры направят уведомление. В пояснении нужно указать обоснованную причину расхождения. В Вашем случае причина расхождения показателей – это смена юридического адреса.
Если не подать самостоятельно свои пояснения, то налоговики направят требование, ответить на которое следует в течение 5 рабочих дней со дня его получения. Даже если ошибок в расчетах нет, срок этот нарушать не стоит, ведь за опоздание с подачей ответа контролеры могут начислить штраф в размере 5 тысяч рублей (п. 1 ст. 129.1 НК РФ). 04.02.2019, Александрова Ирина НиколаевнаСпасибо за разъяснение. Уточните пожалуйста, нужно ли сдавать годовой отчет по 6НДФЛ за 2018г., где в 1 и 2 разделе будут показатели за период с 01.01.2018 по 26.09.2018 со старым ОКТМО, т.е. и за год сдать два отчета? Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме10.10.2025 11:16
Требование налоговой , истребование документов
Добрый день, получили требование в рамках встречной проверки по покупателю. "На основании пункта 2 статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с мероприятиями вне рамок налоговы ... Подробнее... 07.10.2025 09:56
НДФЛ с выплат при увольнении
Ирина Владимировна, добрый день! С 2025 года лимит выплат при увольнении, который не облагают НДФЛ, рассчитывают по правилам для декретных и детских пособий.
Вопрос: Необходимо ли запрашивать сведен ... Подробнее... 06.10.2025 11:05
НДС с 01 января 2026 г.
Как самозанятым выписывать УПД для юридических лиц? ... Подробнее... 02.10.2025 12:18
Учет музейных предметов, включенных в состав Музейного фонда РФ
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста:
1. Достаточно ли оформлять хозяйственную операцию по выбытию объекта из состава основных средств при включении его в состав государственной части Музейного ... Подробнее... 01.10.2025 17:01
Экологический сбор для импортеров
Фирма занимается импортом электронной компоненты (ЭКБ) из Китая. Экологтческий сбор не платили, отчетность не сдавали. Какие могут быть штрафные санкции, за какой период? И нужно ли (можно ли) сдавать ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме10.10.2025 18:50
Требование налоговой , истребование документов
Лидия Викторовна, не видя требование, оценивать его законность сложно. Тем не менее, ориентируйтесь на правовую позицию, изложенную в Определении Конституционного Суда РФ от 07.04.2022 N 821-О (пункт ... Подробнее... 10.10.2025 16:10
НДС с 01 января 2026 г.
Наталья Дмитриевна, уточните, пожалуйста, что значит "КАК"? А так-то - как все... ... Подробнее... 04.10.2025 20:50
Учет музейных предметов, включенных в состав Музейного фонда РФ
ВАЖНО! Решение комиссии (ф. 0510440) является первичным учетным "родительским" документом для отражения бухгалтерских операций по выбытию объектов НФА, признанных комиссией не активами, с ба ... Подробнее... 04.10.2025 19:58
ЖО №4
СГС «Концептуальные основы» № 256н.
Пункт 33. При наличии технической возможности субъект учета вправе осуществлять хранение первичных электронных документов (электронных регистров) на электронных но ... Подробнее... 04.10.2025 19:56
Акт 452
Елена Ивановна,полвгвю, да, если в договоре НЕ предусмотрено (не прописано)участие представителя поставщика (исполнителя) в приемке товаров/работ/услуг, то в случае качественных или количественных рас ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
