Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Отчет 6-НДФЛ за год при смене юр.адреса31.01.2019, Александрова Ирина НиколаевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизСменили юр.адрес с 27.09.2018г., помогите разобраться со сдачей отчетности 6-НДФЛ.
При смене нахождения организации в течении года, представляя 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, мы руководствуемся письмом ФНС РФ №БС-4-11/25114@ от 27.12.16. По 2-НДФЛ все понятно: сдаем две справки на каждого сотрудника в новую инспекция со старым (за период нахождения по старому адресу) и новым (за период нахождения по новом адресу) ОКТМО. То же должно было быть и по 6-НДФЛ. Но МИ ФНС №7 (куда мы перешли) устно разъясняет следующее: сдать два первичных отчета по одной организации программа не позволяет, сдайте за 9 месяце 6-НДФЛ нам (в новую инспекцию) по старым ОКТМО, а за год сдадите 6-НДФЛ указав в 1 разделе суммы начислений только за 4 квартал с новым ОКТМО, при этом годовой отчет со старым ОКТМО сдавать не надо.
Раздел 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом, если я сделаю, как рекомендует МИ ФНС №7, я нарушу порядок заполнения отчетности, не сойдутся цифры с РСВ.
В налоговую письмо за разъяснением отправили, не отвечают.
Ситуация возникла из-за того, что отчет сдаем в электронном виде, а не на бумаге.
Как сдать годовой 6-НДФЛ без нарушений? Ответы (всего 2) 31.01.2019, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАВ письме ФНС России от 27.12.2016 № БС-4-11/25114 приводится порядок представления отчетности по НДФЛ теми организациями, которые изменили адрес.
Согласно письму, такой налоговый агент представляет в «новую» инспекцию расчеты 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ с указанием ОКТМО как по прежнему, так и по новому месту нахождения за соответствующие периоды. По сути, сдается два комплекта отчетности:
• в первый комплект включаются данные о доходах и налоге за период до переезда;
• во втором комплекте указываются сведения, начиная с момента постановки на учет по новому месту нахождения.
При этом комплекты должны отличаться только кодом ОКТМО, т. к. налоговики предписывают указывать КПП «новой» инспекции.
Следовательно, проблемы с отчетностью по НДФЛ у Вашей организации начались с отчета за 9 месяцев 2018 года. Этот отчет надо переделать.
В ситуации, когда смена юридического адреса произошла с 27.09.2018 года, за 9 месяцев 2018 года подается два отчета по форме 6-НДФЛ:
• первый отчет - в новую ИФНС, с новым КПП, со старым ОКТМО, где в первом разделе показатели с 01.1.2018 по 26.09.2018, а во втором разделе те операции, по которым оплата НДФЛ была на старое ОКТМО.
• второй отчет - в новую ИФНС, с новым КПП, с новым ОКТМО, где в первом разделе показатели с 27.09.2018 по 30.09.2018, а во втором разделе те операции, по которым оплата НДФЛ была на новое ОКТМО.
При этом первые разделы в 6-НДФЛ могут быть одинаковые. Налоговый инспектор (когда я занималась этим вопросом) пояснила, что 1 раздел они ни к чему не привязывают.
По итогам 2018 года годовая отчетность по НДФЛ будет выглядеть следующим образом:
• форма 6-НДФЛ за 2018 год, где в первом и втором разделах должны быть показатели с 27.09.10.2018 по 31.12.2018;
• справки 2-НДФЛ со старым ОКТМО за период с 01.01.2018 по 26.09.2018;
• справки 2-НДФЛ с новым ОКТМО за период с 27.09.2018 по 31.12.2018.
При этом зарплата за сентябрь должна полностью войти в справку 2-НДФЛ по новому ОКТМО, поскольку заработная плата признается доходом на последний день месяца (30 сентября), за который начисляется (ст. 223 НК РФ).
В апреле 2019 года налоговые инспекторы начнут проверять представленные расчеты 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам за 2018 год. При расхождениях показателей этого расчета с 6-НДФЛ пояснить их лучше заранее, до того как контролеры направят уведомление. В пояснении нужно указать обоснованную причину расхождения. В Вашем случае причина расхождения показателей – это смена юридического адреса.
Если не подать самостоятельно свои пояснения, то налоговики направят требование, ответить на которое следует в течение 5 рабочих дней со дня его получения. Даже если ошибок в расчетах нет, срок этот нарушать не стоит, ведь за опоздание с подачей ответа контролеры могут начислить штраф в размере 5 тысяч рублей (п. 1 ст. 129.1 НК РФ). 04.02.2019, Александрова Ирина НиколаевнаСпасибо за разъяснение. Уточните пожалуйста, нужно ли сдавать годовой отчет по 6НДФЛ за 2018г., где в 1 и 2 разделе будут показатели за период с 01.01.2018 по 26.09.2018 со старым ОКТМО, т.е. и за год сдать два отчета? Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме22.08.2025 13:37
ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Здравствуйте, Ирина Владимировна! Подскажите, пожалуйста, какой срок исковой давности для организаций по Статье 64.1 ТК РФ за не представление сведений о заключении трудового договора с бывшим военнос ... Подробнее... 05.08.2025 14:24
Ответственность при офоромлении ТН
Уважаемые господа,
Уважаемый Михаил Сергеевич,
Мы регулярно участвуем в Ваших семинарах (последнее время-заочно), а также в 2023-24 годах задавали Вам вопросы. Ваши ответы всегда были точными и по- ... Подробнее... 31.07.2025 16:28
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
Здравствуйте!
Михаил Сергеевич, подскажите пожалуйста как правильно ответить на требование налоговой (во вложении).
Не понятно за какой период они хотят все документы. Компания в 2024 году применяла ... Подробнее... 29.07.2025 09:31
Увольнение сотрудника
Уважаемая, Ирина Владимировна, просим оказать содействие в вопросе по сложившейся ситуации: сотрудник отсутствовал на работе без уважительной причины с 30 06 2025 по 03 07 2025. Четыре дня прогулов бы ... Подробнее... 24.07.2025 14:57
Технологическое присоединение, какой КОСГУ
Казенное уч-е по договору безвозмездного пользования (бессрочный) от бюджетного уч-я получило участок набережной. Данный участк по акту передачи передается казенному уч-ю в мае, а в ноябре казенное уч ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме22.08.2025 15:18
ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Срок исковой давности — это срок, в течение которого можно обратиться в суд с иском о защите своих прав, например, при увольнении или при неисполнении других трудовых обязанностей со стороны работодат ... Подробнее... 07.08.2025 15:12
Ответственность при офоромлении ТН
Дмитрий Николаевич, Вы фактически сами ответили на свой вопрос, озвучив оба варианта развития событий.
Поскольку транспортная накладная оформлена с нарушениями (самое важное - отсутствие подписи лица ... Подробнее... 04.08.2025 11:19
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
да, тоже бы хотела спросить был у кого такой запрос и как отвечали? нам пришло тоже самое, просят собрать все документы за период (который не указан в требовании), по звонку сказали 1 квартал. нам каж ... Подробнее... 02.08.2025 13:55
Технологическое присоединение, какой КОСГУ
Большое спасибо, что откликнулись на мой вопрос. В нем речь идет о участке набережной, который на балансе стоит у другого уч-я и передан по договору безвозмездного пользования. И технологическое присо ... Подробнее... 31.07.2025 23:13
Технологическое присоединение, какой КОСГУ
Ульяна Евгеньевна! Технологическое присоединение – это процесс подключения к сетям или увеличение мощности при наличии действующего подключения. Правила утв. постановлением Правительства РФ от 27.12.2 ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
