Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Дополнительные вопросы к семинару 06.02.202010.02.2020, Пигалкина Светлана Николаевна (ПЗС 2020-12-23)Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович06.02.20 на семинаре у меня, к сожалению, не состоялся результативный диалог с аудитором, поэтому прошу Вас помочь мне разобраться с моими вопросами. Заранее, огромное СПАСИБО!
1. Реорганизация пред-я (присоединение) АГ +СР=АГ
И в АГ, и в СР - один и тот же учредитель.
Присоединение (слияние) произошло в декабре 2019 г. По СР в ФНС за 9 мес.все декларации сданы, в 4 кв-ле в СР деятельность не велась, ЗП не начислялась и не выплачивалась.
1. 2-НДФЛ за год? СР за 9 мес? Или все вместе?
2. Декларация по налогу на прибыль и баланс за 2019 г. Как учитывать нераспределенную прибыль СР? И возможно ли ее, "несвежую" использовать при начислении и выплате дивидендов текущего года (дивиденды не полностью выплачены с 2017 года, была частичная выплата в 2018, 2019 , остаток 4000,00 тыс. руб)?
2. Лизинг. После семинара ознакомилась с Постановлением Арбитр. суда Московского округа от 08.10.2019 № А40-72107/2018 о котором говорил А.А.Куликов. У меня точно такая же ситуация.
Договор лизинга закончился 31.08.2019. Автомобиль находился на балансе у Лизингодателя. Ежемесячные лизинговые платежи списывала на услуги. 2018 год не хотелось бы исправлять. Подскажите, пожалуйста, как выйти из этой ситуации. Как правильно и какими проводками сделать изменения в учете.
На сегодняшний день у нас новый договор лизинга , автомобиль представительского класса, балансодержатель -мы ,по условиям договора, выкупную стоимость через 3 года вносит физ. лицо (ген. директор)с переоформлением "на себя". Как быть с ОС? Оформлять выбытие ? Требовать от лизинговой компании, чтобы в момент выкупа ОС физ. лицом автомобиль был у них на балансе?
3. Представительские расходы.
Во время презентации нашего оборудования накрываем "шведский" стол (из расчета 1000руб на чел) На себестоимость только приглашенные или все участники, включая своих работников? Или со "своих" нужно будет удержать НДФЛ?
Еще раз, огромное Вам спасибо за помощь! Ответы (всего 1) 11.02.2020, Куликов Алексей АлександровичСветлана Николаевна, при проведении реорганизации организации в форме присоединения в соответствии со статьёй 50 НК РФ на правопреемника переходят все обязательства правопредшественников, связанные с погашением всевозможных налоговых обязательств.
Вследствие вышеизложенного присоединяемая организация обязана представить форму 2-НДФЛ по дату своей реорганизации, с момента же реорганизации данные подлежат включению в форму 2-НДФЛ присоединяющей организации. Вместе с тем, если правопредшественник не представит форму 2-НДФЛ по момент своего присоединения, то в соответствии с пунктом 5 статьи 230 НК РФ на правопреемника возлагается обязанность по представлению отчётности по НДФЛ и в отношении правопредшественника. Аналогичная ситуация и с налогом на прибыль (статья 289 НК РФ, пункт 2.6
Приложения №2 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль, утверждённого Приказом ФНС России от 23.09.2019 года №ММВ-7-3/475@. Вопросы же представления бухгалтерской отчётности при реорганизации урегулированы соответствующими Методическими указаниями, утверждёнными Приказом Минфина России от 20.05.2003 года №44Н.
В соответствии со статьёй 28 Федерального закона от 08.02.1998 года №14-ФЗ (далее – Закон об ООО) общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Вследствие этого участники общества, являющимися таковыми после реорганизации, вправе принять решение о распределении «суммарной» прибыли правопреемника при условии отсутствия ограничений для принятия такого решения или ограничений для их выплаты (статья 29 Закона об ООО).
Проблематика отношений в рамках договора лизинга достаточно полно нашла отражение в упомянутом судебном акте, который базируется на позиции ВАС России, изложенной в течение 2012 – 2013 годов, в соответствии с которой явное занижение выкупной стоимости есть злоупотребление правом, поскольку сделка носит притворный характер в части формирования цены договора лизинга: в таких договорах происходит очевидное завышение лизинговых платежей при одновременном занижении выкупной стоимости. Вследствие этого необходимо отметить, что проблема надлежащего отражения указанных операций в целях налогового учёта должна разрешаться не в зависимости от того, на чьём балансе учитывается объект лизинга, а в зависимости от достоверного отражения в первичных документах стоимостных показателей собственно пользования объектом лизинга (лизинговые платежи) и платежей в счёт приобретения объекта лизинга (выкупной платёж).
В соответствии с пунктом 3 Обзора практики Верховного Суда Российской Федерации по главе 23 НК РФ от 21.10.2015 года получение физическим лицом благ в виде оплаченных за него товаров (работ, услуг) и имущественных прав не облагается НДФЛ, если предоставление таких благ обусловлено, прежде всего, интересом передающего (оплачивающего) их лица, а не целью преимущественного удовлетворения личных нужд гражданина. Поскольку представительское мероприятие проводится в интересах работодателя, то о возникновении налоговой базы по НДФЛ говорить не приходится. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме28.05.2025 14:59
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Повторно обращаемся к Вам за разъяснениями по вопросу списания пеней, выставленных ,но не уплаченных поставщиком.
Михайлова Е.Н. дала очень развернутые пояснения и рекомендовала обратить ... Подробнее... 21.05.2025 05:48
Вопрос по дню сдачи крови
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если по соглашению сторон в день сдачи крови работник вышел на работу , а в течение года после сдачи крови работник не изъявил желание воспользоваться другим днём ... Подробнее... 20.05.2025 11:37
Вызов на межведомственную комиссию
Добрый день. Из администрации района пришел вызов на межведомственную комиссию по выплате зарплаты ниже МРОТ. Нужно ли туда идти, насколько это серьёзно? ... Подробнее... 13.05.2025 11:20
Курсы по персональным данным
Добрый день! Есть ли у вас он-лайн курсы по персональным данным? ... Подробнее... 07.05.2025 09:30
Выплаты ЧСД и ЕФС-1
Добрый день! Подскажите,пожалуйста,надо ли подавать ЕФС-1 на ЧСД. Согласно протоколу собрания участников им положена выплата вознаграждения. Спасибо! ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме06.06.2025 15:41
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Мы СПб ГБУ, регулярно с 2021 года применяем Постановление 783 и списываем по нему пени поставщикам.
Изначальная версия Постановления распространялась на конкретные годы (2015, 2016, 2020 ... Подробнее... 21.05.2025 12:13
Вызов на межведомственную комиссию
Лариса Николаевна, у этой комиссии нет реальных полномочий. Контроль за размером зарплаты - исключительная компетенция Государственной инспекции труда. ... Подробнее... 21.05.2025 07:13
Вопрос по дню сдачи крови
Нет, не имеет.
Если сотрудник в день сдачи крови вышел на работу, работодатель обязан дать ему два выходных в любое время (ч. 2 ст. 186 ТК РФ). Использовать их работник должен в течение года, при это ... Подробнее... 21.05.2025 05:46
Курсы по персональным данным
Здравствуйте. Нет, отдельно такие мероприятия не проводим. ... Подробнее... 07.05.2025 11:11
Выплаты ЧСД и ЕФС-1
Спасибо большое! А если некоторые ЧСД являются сотрудниками,а некоторые не являются. Все-равно на всех подается ЕФС-1? ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
