Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
MAX каналы и чаты
Телеграм-каналы
|
Главная → Форум. Вопросы → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Дополнительные вопросы к семинару 06.02.202010.02.2020, Пигалкина Светлана Николаевна (ПЗС 2020-12-23)Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович06.02.20 на семинаре у меня, к сожалению, не состоялся результативный диалог с аудитором, поэтому прошу Вас помочь мне разобраться с моими вопросами. Заранее, огромное СПАСИБО!
1. Реорганизация пред-я (присоединение) АГ +СР=АГ
И в АГ, и в СР - один и тот же учредитель.
Присоединение (слияние) произошло в декабре 2019 г. По СР в ФНС за 9 мес.все декларации сданы, в 4 кв-ле в СР деятельность не велась, ЗП не начислялась и не выплачивалась.
1. 2-НДФЛ за год? СР за 9 мес? Или все вместе?
2. Декларация по налогу на прибыль и баланс за 2019 г. Как учитывать нераспределенную прибыль СР? И возможно ли ее, "несвежую" использовать при начислении и выплате дивидендов текущего года (дивиденды не полностью выплачены с 2017 года, была частичная выплата в 2018, 2019 , остаток 4000,00 тыс. руб)?
2. Лизинг. После семинара ознакомилась с Постановлением Арбитр. суда Московского округа от 08.10.2019 № А40-72107/2018 о котором говорил А.А.Куликов. У меня точно такая же ситуация.
Договор лизинга закончился 31.08.2019. Автомобиль находился на балансе у Лизингодателя. Ежемесячные лизинговые платежи списывала на услуги. 2018 год не хотелось бы исправлять. Подскажите, пожалуйста, как выйти из этой ситуации. Как правильно и какими проводками сделать изменения в учете.
На сегодняшний день у нас новый договор лизинга , автомобиль представительского класса, балансодержатель -мы ,по условиям договора, выкупную стоимость через 3 года вносит физ. лицо (ген. директор)с переоформлением "на себя". Как быть с ОС? Оформлять выбытие ? Требовать от лизинговой компании, чтобы в момент выкупа ОС физ. лицом автомобиль был у них на балансе?
3. Представительские расходы.
Во время презентации нашего оборудования накрываем "шведский" стол (из расчета 1000руб на чел) На себестоимость только приглашенные или все участники, включая своих работников? Или со "своих" нужно будет удержать НДФЛ?
Еще раз, огромное Вам спасибо за помощь! Ответы (всего 1) 11.02.2020, Куликов Алексей АлександровичСветлана Николаевна, при проведении реорганизации организации в форме присоединения в соответствии со статьёй 50 НК РФ на правопреемника переходят все обязательства правопредшественников, связанные с погашением всевозможных налоговых обязательств.
Вследствие вышеизложенного присоединяемая организация обязана представить форму 2-НДФЛ по дату своей реорганизации, с момента же реорганизации данные подлежат включению в форму 2-НДФЛ присоединяющей организации. Вместе с тем, если правопредшественник не представит форму 2-НДФЛ по момент своего присоединения, то в соответствии с пунктом 5 статьи 230 НК РФ на правопреемника возлагается обязанность по представлению отчётности по НДФЛ и в отношении правопредшественника. Аналогичная ситуация и с налогом на прибыль (статья 289 НК РФ, пункт 2.6
Приложения №2 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль, утверждённого Приказом ФНС России от 23.09.2019 года №ММВ-7-3/475@. Вопросы же представления бухгалтерской отчётности при реорганизации урегулированы соответствующими Методическими указаниями, утверждёнными Приказом Минфина России от 20.05.2003 года №44Н.
В соответствии со статьёй 28 Федерального закона от 08.02.1998 года №14-ФЗ (далее – Закон об ООО) общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Вследствие этого участники общества, являющимися таковыми после реорганизации, вправе принять решение о распределении «суммарной» прибыли правопреемника при условии отсутствия ограничений для принятия такого решения или ограничений для их выплаты (статья 29 Закона об ООО).
Проблематика отношений в рамках договора лизинга достаточно полно нашла отражение в упомянутом судебном акте, который базируется на позиции ВАС России, изложенной в течение 2012 – 2013 годов, в соответствии с которой явное занижение выкупной стоимости есть злоупотребление правом, поскольку сделка носит притворный характер в части формирования цены договора лизинга: в таких договорах происходит очевидное завышение лизинговых платежей при одновременном занижении выкупной стоимости. Вследствие этого необходимо отметить, что проблема надлежащего отражения указанных операций в целях налогового учёта должна разрешаться не в зависимости от того, на чьём балансе учитывается объект лизинга, а в зависимости от достоверного отражения в первичных документах стоимостных показателей собственно пользования объектом лизинга (лизинговые платежи) и платежей в счёт приобретения объекта лизинга (выкупной платёж).
В соответствии с пунктом 3 Обзора практики Верховного Суда Российской Федерации по главе 23 НК РФ от 21.10.2015 года получение физическим лицом благ в виде оплаченных за него товаров (работ, услуг) и имущественных прав не облагается НДФЛ, если предоставление таких благ обусловлено, прежде всего, интересом передающего (оплачивающего) их лица, а не целью преимущественного удовлетворения личных нужд гражданина. Поскольку представительское мероприятие проводится в интересах работодателя, то о возникновении налоговой базы по НДФЛ говорить не приходится. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме23.10.2026 21:40
Страховые взносы с МРОТа руководителя
Мы недальновидно отправили руководителя в отпуск с 01 апреля, в итоге в марте двойная ЗП, а в апреле всего 2 дня. Налоговая присылала 3 требования, я отвечала, всё расписала, но в итоге пришел Акт о д ... Подробнее... 22.10.2026 18:41
Страховые взносы с МРОТа руководителя
Мы недальновидно отправили руководителя в отпуск с 01 апреля, в итоге в марте двойная ЗП, а в апреле всего 2 дня. Налоговая присылала 3 требования, я отвечала, всё расписала, но в итоге пришел Акт о д ... Подробнее... 19.10.2026 10:05
Электронные ТТН
Здравствуйте! Транспортные компании утверждают, что им дано послабление по оформлению ЭТТН до 01 марта 2027г и только экспедиторы обязаны оформлять ЭТТН с 01.09.26г. Правы ли они? Какие санкции предус ... Подробнее... 14.10.2026 11:06
Диспансеризация работников-пенсионеров
Здравствуйте!
Согласно ТК РФ Статья 185.1, работники, являющиеся получателями пенсии по старости или пенсии за выслугу лет, при прохождении диспансеризации в порядке, предусмотренном законодательст ... Подробнее... 09.10.2026 14:10
Мигранты
В строительной компании устроены мигранты, по факту они давно уже не работают, патент закончился. Скажите пожалуйста Как можно красиво их уволить?можно ли не уведомлять миграционную службу?
Какие штр ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме23.10.2026 22:19
Страховые взносы с МРОТа руководителя
Люция Алексеевна, полагаю, что Вы не правы, поскольку в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 421 НК РФ прямо предусмотрено, что при начислениях в пользу генерального директора выплат в размер ... Подробнее... 19.10.2026 16:03
Учет получения, реализации лома черных металлов
Методические рекомендации по применению федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов «План счетов бухгалтерского учета бюджетных и автономных учреждений», утвержденного приказо ... Подробнее... 19.10.2026 10:29
Электронные ТТН
Люция Алексеевна, подобная ситуация сложилась после слов Владимира Владимировича Путина в одном из выступлений, где он предложил НЕ ШТРАФОВАТЬ за огрехи при использовании электронных транспортных доку ... Подробнее... 18.10.2026 14:25
Учет получения, реализации лома черных металлов
Людмила Викторовна,Особый подход к бухучету при передаче давальческого сырья вызван правом собственности, которое остается на материалы у учреждения и к подрядчику не переходит. Но их перемещение нужн ... Подробнее... 15.10.2026 11:45
Диспансеризация работников-пенсионеров
В статье 185.1 ТК РФ нет указания на то, что дни для диспансеризации предоставляются строго подряд. Поэтому работник, являющийся пенсионером по возрасту, вправе воспользоваться днями для прохождения д ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2026 23:42
Тепло ,уютно,весело,интересно,вкусно:)
Огромное СПАСИБО за наше СУПЕРприключение!)
Геленджик покорил:)
Сочи прошлого года был великолепен,Геленджик этого года-еще лучше:)
Можно повторить:)
Все сложности обязательно имеют свойства ...
Подробнее... 16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Семинары. Обучение
