24 года обучаем, отвечаем, защищаем! Вы уверены в своих силах и будущем Видеоканал на Youtube Вопросы в чате | Бухгалтер & бизнес | Бюджетный учет
196240 г. Санкт-Петербург, 5-й Предпортовый проезд, дом 12 корпус 2, тел. (812) 920-12-14, (911) 992-65-69, e-mail: adm@fineks.org

Наши преимущества

Полезные сервисы

ФИС ФРДО. Проверка документов
Отчетность в Росстат
Почта России. Отслеживание корреспонденции
Генпрокуратура. Сводный план проверок
Роскомнадзор. Портал персональных данных
Электронное Правительство. Госуслуги
Мастер учетной политики реал-сектора

Проверка данных

Проверка контрагента в ЕГРЮЛ
ЕФРСФДЮЛ
Сведения об отказах физических лиц
Реестр уведомлений о начале деятельности
ФССП Банк данных исполнительных производств

Телеграм-каналы

Курсы валют и погода

Курс валют предоставлен сайтом old.kurs.com.ru

ГлавнаяФорум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Проводки по закрытию декабря по оказанным услугам

12.01.2023, Ивонинская Марина Алексеевна (С 2023-12-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите пожалуйста, как закрыть декабрь 2022 года в свете письма Минфина от 11.11.22 № 02-06-07/110108.

Какие применить проводки по оказанию услуг за декабрь 2022г казенному уч-ю, оказанных согласно контракта:
- услуги за декабрь в декабре были проавансированы (Д 1 206 00 000 К 1 304 05 000) и приняты денежные обязательства;
- акты выполненных работ от 31.12.2022;
- приняты результаты оказания услуг (подписаны акты 09.01.2023г).

Ответы (всего 1)

13.01.2023, Михайлова Елена Николаевна

Марина Алексеевна! По инф. методологов МФ от 11.11.2022 Если период оказания услуги (работы) один период (декабрь), а дата документа сдачи результата иной период (январь), то в документе ОБЯЗАТЕЛЬНО указывается период реализации, оказания услуги (выпуска (выполнения) и потребления работы:

Например: документ от 1.01 за услуги, оказанные в декабре (с 01.12 – по 31.12), подписан 9.01
Дт затраты – (31.12.22), Кт 302хх – 09.01.23

Факт оказания (потребления) услуг ( или поставки -Увеличение имущества на складе)

Датой выполнения, (дата получения, оказания услуг)
Дт 0 40120 ХХХ, 0 109 ХХ ХХХ, Кт 0 40160 ХХХ
Одновременно
Дт 0 50199 ХХХ Кт 0 50299 ХХХ

Приемка поставленного товара, оказания (потребления) услуг (ЕИС) ->Оформляется решением комиссии (уполномоченным лицом)
Факт приемки (Приняты результаты: оказания услуг (подписан документ о приемке в ЕИС, поступил документ оказания коммунальных услуг) ->(Обязанность оплатить, Увеличение денежного обязательства)
Датой выполнения, оказания (потребления) услуг (дата получения)
Постановка на учет денежного обязательства по результатам приемки в ЕИС заказчиком оказанной услуги
Дата сдачи результата:
Типовой Акт приемки передачи; Накладной, акт сдачи, счета (аренда)
Дт 0 40160 ХХХ Кт 0 302ХХ 73Х
Одновременно
Дт 0 50199 ХХХ Кт 0 50299 ХХХ (сторно)
Дт 0 50211 ХХХ Кт 0 50212 ХХХ (Ф)
АВАНС
Дт 0 302ХХ 83Х Кт 0 206ХХ 66Х
Дт 0 50211 ХХХ Кт 0 50212 ХХХ (А) (сторно)

ПРОВОДКИ для КУ:
Получены лимиты бюджетных обязательств
КРБ 1 501 15 ХХХ КРБ 1 501 13 ХХХ
Постановка на учет принимаемых обязательств при размещении в ЕИС извещений об осуществлении закупки с использованием конкурентных способов определения исполнителей (в размере НМЦК)
КРБ 1 501 13 ХХХ КРБ 1 502 17 ХХХ
Постановка на учет бюджетных обязательств при заключении госконтракта
Приняты бюджетные обязательства на сумму заключенного по результатам конкурсных процедур контракта
КРБ 1 502 17 ХХХ КРБ 1 502 11 ХХХ
Исполнение условия государственного (муниципального) контракта по предоставлению аванса
Принято денежное обязательство текущего года на сумму аванса
КРБ 1 502 11 ХХХ КРБ 1 502 12 ХХХ
Перечислен аванс по контракту на основании распоряжения о совершении казначейского платежа
КРБ 1 206 ХХ 56Х КРБ 1 304 05 ХХХ
Предоставлены заказчику результаты оказания услуг
Согласно условиям договора оказания услуг
Оказаны услуги по контракту согласно документу (акту) об оказании услуг
КРБ 1 401 20 2ХХ КРБ 1 109 XХ 2ХХ КРБ 1 401 60 2ХХ
Одновременно постановка на учет отложенных обязательств (до момента осуществления приемки оказанных услуг заказчиком)
КРБ 1 501 93 2ХХ КРБ 1 502 99 2ХХ
Согласно условиям договора об оказании КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ
Приняты к учету заказчиком расходы в объеме потребленных коммунальных услуг (в расчетно-документальной обоснованной оценке)
КРБ 1 401 20 223 КРБ 1 109 XХ 223 КРБ 1 401 60 223
Одновременно постановка на учет отложенных обязательств (до момента осуществления приемки поставленных коммунальных услуг заказчиком)
КРБ 1 501 93 223 КРБ 1 502 99 223
Постановка на учет денежного обязательства по результатам приемки заказчиком оказанной услуги
Приняты результаты оказания услуг (подписан документ о приемке в ЕИС, поступил документ оказания коммунальных услуг)
КРБ 1 401 60 ХХХ КРБ 1 302 ХХ 73Х
Одновременно постановка на учет денежного обязательства текущего года по результатам приемки материальных ценностей, работ, услуг
КРБ 1 502 11 ХХХ КРБ 1 502 12 ХХХ
Одновременно списана неиспользованная сумма ранее сформированного резерва (в части не принятого объема поставок материальных ценностей, результатов работ, оказания услуг)
КРБ 1 401 60 ХХХ КРБ 1 401 20 2ХХ КРБ 1 106 XX 4ХХ КРБ 1 109 XХ 2ХХ
Одновременно корректировка поставленных на учет отложенных обязательств (методом «КРАСНОЕ СТОРНО»)
КРБ 1 501 93 ХХХ КРБ 1 502 99 ХХХ
Произведен зачет ранее перечисленного поставщику аванса по контракту
КРБ 1 302 ХХ 83Х КРБ 1 206 ХХ 66Х
Одновременно корректировка денежного обязательства текущего года на сумму перечисленного поставщику аванса (методом «КРАСНОЕ СТОРНО»)
КРБ 1 502 11 ХХХ КРБ 1 502 12 ХХХ

Основание указано: Приложение №1 к письму Минфина России от 11.11.22 № 02-06-07/110108

Скрыть ответы

Ответить



Все темы



Новые темы на форуме

05.08.2025 14:24
Ответственность при офоромлении ТН

Уважаемые господа, Уважаемый Михаил Сергеевич, Мы регулярно участвуем в Ваших семинарах (последнее время-заочно), а также в 2023-24 годах задавали Вам вопросы. Ваши ответы всегда были точными и по- ... Подробнее...

31.07.2025 16:28
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)

Здравствуйте! Михаил Сергеевич, подскажите пожалуйста как правильно ответить на требование налоговой (во вложении). Не понятно за какой период они хотят все документы. Компания в 2024 году применяла ... Подробнее...

29.07.2025 09:31
Увольнение сотрудника

Уважаемая, Ирина Владимировна, просим оказать содействие в вопросе по сложившейся ситуации: сотрудник отсутствовал на работе без уважительной причины с 30 06 2025 по 03 07 2025. Четыре дня прогулов бы ... Подробнее...

24.07.2025 14:57
Технологическое присоединение, какой КОСГУ

Казенное уч-е по договору безвозмездного пользования (бессрочный) от бюджетного уч-я получило участок набережной. Данный участк по акту передачи передается казенному уч-ю в мае, а в ноябре казенное уч ... Подробнее...

16.07.2025 23:06
КОРРЕКТИРОВОЧНЫЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ В МАЕ 2025 ЗА 2024 ГОД

Алексей Александрович, посоветуйте, как поступить с наименьшими рисками в ситуации: Нам поставщик( сетевой маркет) выставил корректировочные счета-фактуры к реализации 2024года, уменьшив свои услуги ... Подробнее...

Все темы

Новые ответы на форуме

07.08.2025 15:12
Ответственность при офоромлении ТН

Дмитрий Николаевич, Вы фактически сами ответили на свой вопрос, озвучив оба варианта развития событий. Поскольку транспортная накладная оформлена с нарушениями (самое важное - отсутствие подписи лица ... Подробнее...

04.08.2025 11:19
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)

да, тоже бы хотела спросить был у кого такой запрос и как отвечали? нам пришло тоже самое, просят собрать все документы за период (который не указан в требовании), по звонку сказали 1 квартал. нам каж ... Подробнее...

02.08.2025 13:55
Технологическое присоединение, какой КОСГУ

Большое спасибо, что откликнулись на мой вопрос. В нем речь идет о участке набережной, который на балансе стоит у другого уч-я и передан по договору безвозмездного пользования. И технологическое присо ... Подробнее...

31.07.2025 23:13
Технологическое присоединение, какой КОСГУ

Ульяна Евгеньевна! Технологическое присоединение – это процесс подключения к сетям или увеличение мощности при наличии действующего подключения. Правила утв. постановлением Правительства РФ от 27.12.2 ... Подробнее...

29.07.2025 15:55

Для увольнения сотрудника за прогул, он должен закрыть больничный лист. Не допускается увольнение работника за прогул в период временной нетрудоспособности (ст. 81 ТК РФ). В данной ситуации безопасне ... Подробнее...

Все ответы

Отзывы и пожелания

16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции

Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее...

28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!

Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее...

28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!

Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее...

28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!

Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее...

28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!

Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее...

Книга отзывов

Комментарии

16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции

Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее...

28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!

Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее...

28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!

Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее...

28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!

Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее...

28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!

Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее...

Все комментарии

Разговоры

15.02.2017 16:54
:-(

Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее...

15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой

Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее...

19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности

Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.

Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее...

05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"

Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее...

28.12.2010 16:09
Красное сторно

Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее...

Все записи

Опросы

Все результаты опросов

Copyright © www.fineks.org – Центр финансовых экспертиз, Санкт-Петербург. Семинары по бухучету, семинары по трудовому законодательству, семинары по налогообложению. Выездные семинары.
© Центр финансовых экспертиз
2006-2025
Новости. Главная | Семинары | Правозащита | Издательство | Клиент-Центр | Форум | Ключевые лица | О компании
© Программирование Солайн
2006-2025