Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
MAX каналы и чаты
Телеграм-каналы
|
Главная → Форум. Вопросы → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! НДС 0%20.02.2024, Семенова Нина АндреевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизАлексей Александрович, добрый день!
Подскажите, пожалуйста, столкнулась с непростой ситуацией.
Мы - Российская компания, оказываем услуги по международным перевозкам морем.
На стадии разработки Агентский договор с нерезидентом, идея которого, в том, что агент-нерезидент ищет клиентов (скорее всего это будут нерезиденты), и размещает на нашем судне контейнеры Клиентов для перевозки, заключает от своего имени как агент договор и получает денежные средства.
Мы видим в нашей внутренней программе, что агент разместил клиента и выставляем ему Агенту счет: оплата комплексной ставки за организацию международной перевозки, для клиента А, контейнеры, коносамент.
Вопрос 1. можно ли в договоре прописать момент определения дохода Принципала - какая-то дата до начала перевозки, т.к. в моем понимании мы работаем не по договору оказания услуг с непосредственно с клиентом, а работаем с агентом.
Вопрос 2. Помимо услуг по организации перевозки Агент бывает продает отдельно услуги ПРР и складские в порту нашем (на территории России), ПРР в последствии мы планируем выставлять ему (агенту) счет на получение нами от агента этого дохода и вот у меня такое сомнение: ПРР облагаются по ставке 0% на основании ст. 164 п. 2.1 в рамках договора ТЭО это ставка НДС 0% , а у нас предполагается агентский договор. Правильно мои сомнения, что мы рискуем доначислением НДС 20%.
Если все это верно, то думаю правильнее наши агентские отношение по договору транспортной экспедиции. Или можно в агентском договоре сделать ремарку о том, что в отношении взаиморасчетов продаже наших услуг договор является договором транспортной экспедиции.
Продажа наших услуг - это одна часть договора - есть вторая часть - агент - является нашим представителем в портах на территории иностранного государства , вот почему изначально это не просто договор транспортной экспедиции. Или возможно стоит разделить эти два вида сотрудничества?
Заранее благодарю за ответ! Ответы (всего 2) 20.02.2024, Куликов Алексей АлександровичНина Андреевна, давайте обсудим Ваши вопросы по порядку.
В соответствии с пунктом 5 статьи 38 и пунктом 1 статьи 39 НК РФ под реализацией услуг как результата значимой для заказчика деятельности понимается факт ОКАЗАНИЯ ТАКОВЫХ. Это связано с тем, что услуги как специфический продукт экономической деятельности оказываются и потребляются ОДНОМОМЕНТНО. В соответствии же со статьёй 779 ГК РФ предмет договора возмездного оказания услуг предполагает совершение ОПРЕДЕЛЁННЫХ ДЕЙСТВИЙ или осуществление ОПРЕДЕЛЁННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ исполнителем по заданию заказчика. Следовательно, моментом ОКАЗАНИЯ УСЛУГ является момент, когда исполнителем полностью исполнены предусмотренные договором обязательства по совершению согласованных в предмете договора действий в интересах заказчика.
Таким образом, вопрос о дате признания дохода от реализации услуг не может быть решён исключительно по усмотрению налогоплательщика, а должен основываться на анализе предмета договора, а также прав и обязанностей сторон такового.
В соответствии с подпунктом 2.1 пункта 1 статьи 164 НК РФ налогоплательщик вправе применять ставку 0% в отношении работ (услуг), оказываемых в рамках транспортно-экспедиционной деятельности. По существу таковая лишь представляет собой особый вид посредничества (агентирования), но в силу сложившихся экономических отношений выделенный в отдельный вид гражданско-правовой сделки. В силу статьи 421 и статьи 431 ГК РФ толкование договора должно осуществляться из его действительного смысла, выраженного в тексте такого договора независимо от его названия. К сожалению, в правоприменительной практике приоритет отдаётся названию договора, и если таковой в силу названия не является "договором ТЭО", налогоплательщику может быть отказано в применении ставки 0%.
В силу вышеизложенного предлагается отношения с иностранным агентом развести на два самостоятельных договора - договор ТЭО в отношении услуг в наших портах и договора агентирования на представление интересов Вашей организации в иностранных портах. 21.02.2024, Семенова Нина АндреевнаАлексей Александрович, большое спасибо!!! Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме22.10.2026 18:41
Страховые взносы с МРОТа руководителя
Мы недальновидно отправили руководителя в отпуск с 01 апреля, в итоге в марте двойная ЗП, а в апреле всего 2 дня. Налоговая присылала 3 требования, я отвечала, всё расписала, но в итоге пришел Акт о д ... Подробнее... 19.10.2026 10:05
Электронные ТТН
Здравствуйте! Транспортные компании утверждают, что им дано послабление по оформлению ЭТТН до 01 марта 2027г и только экспедиторы обязаны оформлять ЭТТН с 01.09.26г. Правы ли они? Какие санкции предус ... Подробнее... 14.10.2026 11:06
Диспансеризация работников-пенсионеров
Здравствуйте!
Согласно ТК РФ Статья 185.1, работники, являющиеся получателями пенсии по старости или пенсии за выслугу лет, при прохождении диспансеризации в порядке, предусмотренном законодательст ... Подробнее... 09.10.2026 14:10
Мигранты
В строительной компании устроены мигранты, по факту они давно уже не работают, патент закончился. Скажите пожалуйста Как можно красиво их уволить?можно ли не уведомлять миграционную службу?
Какие штр ... Подробнее... 05.10.2026 20:25
Учет получения, реализации лома черных металлов
Какими документами и проводками в бгу отражается передача лома черных металлов как давальческого сырья бюджетным учреждением? Как отразить данные отчета переработчика? ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме19.10.2026 16:03
Учет получения, реализации лома черных металлов
Методические рекомендации по применению федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов «План счетов бухгалтерского учета бюджетных и автономных учреждений», утвержденного приказо ... Подробнее... 19.10.2026 10:29
Электронные ТТН
Люция Алексеевна, подобная ситуация сложилась после слов Владимира Владимировича Путина в одном из выступлений, где он предложил НЕ ШТРАФОВАТЬ за огрехи при использовании электронных транспортных доку ... Подробнее... 18.10.2026 14:25
Учет получения, реализации лома черных металлов
Людмила Викторовна,Особый подход к бухучету при передаче давальческого сырья вызван правом собственности, которое остается на материалы у учреждения и к подрядчику не переходит. Но их перемещение нужн ... Подробнее... 15.10.2026 11:45
Диспансеризация работников-пенсионеров
В статье 185.1 ТК РФ нет указания на то, что дни для диспансеризации предоставляются строго подряд. Поэтому работник, являющийся пенсионером по возрасту, вправе воспользоваться днями для прохождения д ... Подробнее... 11.10.2026 21:01
Выделение и списание с бухгалтерского учета части основного средства
Здравствуйте, Елена Николаевна!
ВАЖНО: Правовое основание отнесения инженерных сетей к внешним или внутренним.
Сети инженерно-технического обеспечения (инженерные сети) - это совокупность трубопро ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2026 23:42
Тепло ,уютно,весело,интересно,вкусно:)
Огромное СПАСИБО за наше СУПЕРприключение!)
Геленджик покорил:)
Сочи прошлого года был великолепен,Геленджик этого года-еще лучше:)
Можно повторить:)
Все сложности обязательно имеют свойства ...
Подробнее... 16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Семинары. Обучение
