Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Косвенные налоги при оплате услуг нерезиденту20.03.2024, Смирнова Любовь АлександровнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизАлексей Александрович, добрый день!
Российский экспедитор (ООО на ОСН) заказал перевозку сборного груза по маршруту: завод в Китае – Калуга, РФ у экспедиторской компании - резидента республики Казахстан. Перевозку подрядчик организовал по железной дороге, груз придет на ЖД станцию Калужской области со статусом «не растаможен».
Вопросы:
1) Для целей НДС местом реализации услуг по перевозке груза признается территория той страны, налогоплательщик которой оказывает эти услуг (подп. 5 п. 29 приложения N 18 к Договору о ЕАЭС; Письмо Минфина от 02.09.2015 N 03-07-13/1/50549). Соответственно, место реализации эксп. услуг – Казахстан! Удерживать российский НДС из вознаграждения, выплачиваемого Казахстанской компании нам не надо!
Все верно?
2) Доходы иностранных организаций от международных перевозок, если их заказчик - российская компания, облагаются в РФ налогом на прибыль (подп. 8 п. 1 ст. 309 НК РФ). Но если есть между странами международный договор, то руководствоваться надо его правилами. По нормам соглашения между РФ и Казахстан прибыль, полученная от международной перевозки, облагается налогом только в этом государстве. Следовательно, заказчик российский экспедитор не должен удерживать в качестве налогового агента с дохода Казахстанского экспедитора российский налог на прибыль. Вы согласны, все так? Ответы (всего 2) 20.03.2024, Куликов Алексей АлександровичЛюбовь Александровна, по существу Ваших вопросов сообщаю следующее.
1. В соответствии с подпунктами 1-4 пункта 29 Приложения №18 к Договору о ЕАЭС если таковыми не предусмотрены соответствующие работы (услуги), то место реализации таковых определяется по месту государственной регистрации ИСПОЛНИТЕЛЯ услуг. В описанном Вами примере услуги оказываются экспедитором, являющимся резидентом Республики Казахстан, что в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 161 и подпунктом 1 пункта 1 статьи 146 НК РФ исключает обязанность налогового агента по НДС.
2. Статья 309 и 310 НК РФ возлагает на российскую организацию, являющуюся источником выплаты дохода в пользу иностранной организации, обязанность налогового агента, однако указанные требования не могут противоречить требованиям международного права. В соответствии со статьёй 7 Конвенции между Россией и Казахстаном доходы лица от предпринимательской деятельности облагаются налогами только в стране резидентства (если таковая не приводит к возникновению постоянного представительства в другой договаривающейся стране). Вследствие этого в описанной ситуации, полагаю, обязанность налогового агента у российского экспедитора не возникает, но необходимо выполнение условий - представление документа о резидентстве и документов о наличии статуса фактического бенефициара. 21.03.2024, Смирнова Любовь АлександровнаБлагодарю!
Ваш ответ очень важен для нас Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме05.08.2025 14:24
Ответственность при офоромлении ТН
Уважаемые господа,
Уважаемый Михаил Сергеевич,
Мы регулярно участвуем в Ваших семинарах (последнее время-заочно), а также в 2023-24 годах задавали Вам вопросы. Ваши ответы всегда были точными и по- ... Подробнее... 31.07.2025 16:28
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
Здравствуйте!
Михаил Сергеевич, подскажите пожалуйста как правильно ответить на требование налоговой (во вложении).
Не понятно за какой период они хотят все документы. Компания в 2024 году применяла ... Подробнее... 29.07.2025 09:31
Увольнение сотрудника
Уважаемая, Ирина Владимировна, просим оказать содействие в вопросе по сложившейся ситуации: сотрудник отсутствовал на работе без уважительной причины с 30 06 2025 по 03 07 2025. Четыре дня прогулов бы ... Подробнее... 24.07.2025 14:57
Технологическое присоединение, какой КОСГУ
Казенное уч-е по договору безвозмездного пользования (бессрочный) от бюджетного уч-я получило участок набережной. Данный участк по акту передачи передается казенному уч-ю в мае, а в ноябре казенное уч ... Подробнее... 16.07.2025 23:06
КОРРЕКТИРОВОЧНЫЕ СЧЕТА-ФАКТУРЫ В МАЕ 2025 ЗА 2024 ГОД
Алексей Александрович, посоветуйте, как поступить с наименьшими рисками в ситуации:
Нам поставщик( сетевой маркет) выставил корректировочные счета-фактуры к реализации 2024года, уменьшив свои услуги ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме07.08.2025 15:12
Ответственность при офоромлении ТН
Дмитрий Николаевич, Вы фактически сами ответили на свой вопрос, озвучив оба варианта развития событий.
Поскольку транспортная накладная оформлена с нарушениями (самое важное - отсутствие подписи лица ... Подробнее... 04.08.2025 11:19
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
да, тоже бы хотела спросить был у кого такой запрос и как отвечали? нам пришло тоже самое, просят собрать все документы за период (который не указан в требовании), по звонку сказали 1 квартал. нам каж ... Подробнее... 02.08.2025 13:55
Технологическое присоединение, какой КОСГУ
Большое спасибо, что откликнулись на мой вопрос. В нем речь идет о участке набережной, который на балансе стоит у другого уч-я и передан по договору безвозмездного пользования. И технологическое присо ... Подробнее... 31.07.2025 23:13
Технологическое присоединение, какой КОСГУ
Ульяна Евгеньевна! Технологическое присоединение – это процесс подключения к сетям или увеличение мощности при наличии действующего подключения. Правила утв. постановлением Правительства РФ от 27.12.2 ... Подробнее... 29.07.2025 15:55
Для увольнения сотрудника за прогул, он должен закрыть больничный лист. Не допускается увольнение работника за прогул в период временной нетрудоспособности (ст. 81 ТК РФ).
В данной ситуации безопасне ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
