Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
MAX каналы и чаты
Телеграм-каналы
|
Главная → Форум. Вопросы → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Пояснения к 6НДФЛ за 2023год02.06.2024, Баранова Екатерина БорисовнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Налоговая прислала требование о предоставлении пояснений к расчету 6НДФЛ за 2023 год, указав на наличие в нем ошибки 1.18 «количество ФЛ, получивщих доход (строка 120) по соответствующей ставке (строка 100) = количество разделов 2 приложений № 1 к 6НДФЛ, представленных по соответствующей ставке (за налоговый период)». В формулировке нарушений сказано - Если кол-во ФЛ, получивших доход (строка 120) по соотв. ставке (стр.100) <> кол-во р.2 прил. №1 к 6НДФЛ по соотв. ставке, то завышено/занижено кол-во ФЛ, получивших доход по соотв. ставке или не в полном объеме представлены приложения № 1 к 6НДФЛ.
В 2023 году одно физ.лицо (учредитель) получило одновременно доход в виде заработной платы и в виде дивидендов. При заполнении расчета 6 НДФЛ за 2023 год было сформировано два раздела 1 по ставке 13% с разными КБК, два раздела 2 по ставке 13% с разными КБК и 2справки в разделе приложение1. Раздел 2 по ставке 13% КБК 18210102010011000110 в стр.110, 112 указана сумма 300тр, в стр.120-2чел., Раздел 2 по ставке 13% КБК 18210102130011000110 в стр.110, 111 указана сумма 100тр, в стр.120-1чел., приложение1 Иванов в Справке указано - Раздел 2 по ставке 13% КБК 18210102010011000110 в графе «Доход»,«Налоговая база»-150тр.
приложение1 Петров в Справке указано - Раздел 2 по ставке 13% КБК 18210102010011000110 в графе «Доход»,«Налоговая база»-150тр., и еще один раздел 2 по ставке 13% КБК 18210102130011000110 – 100тр.
Отсюда получается, что в разделах 2 указано (2+1)=3чел., а справок всего две, в одной один раздел два, в другой два раздела два, т.к. Петров получил два вида дохода (ЗП и дивиденды), но если смотреть на разделы2 справки тогда их тоже 3. Расчет 6НДФЛ верно заполнен. В чем проблема? Почему 6ндфл заполненный правильно вызвал вопросы у налоговиков? Что можно написать в пояснениях, кроме фразы "ошибок в отчете 6ндфл нет"? Заранее благодарю за вашу помощь. Ответы (всего 2) 02.06.2024, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАИФНС сравнивает количество физлиц из строк 120 всех разделов 2 и количество справок о доходах (бывших 2-НДФЛ), и находит нестыковки.
В строке 120 раздела 2 формы 6-НДФЛ за 2023 год указывается количество физлиц, которым выплачен доход. Но на одного и того же человека может быть два, а то и три раздела 2. В итоге налоговики этого одного человека принимают за трех разных, и программа ИФНС считает это подозрительным.
Такие требования идут повально. Налоговики советуют в ответе указать: форму 6-НДФЛ проанализировали, ошибок нет.
Если Вам кажется, что такого ответа недостаточно, то можете дать развернутый ответ по вашей ситуации.
Вот пример такого ответа от бухгалтера, который получил аналогичное требование:
В ответ на требование № _____ от _______г. поясняем следующее:
В 2023 году организация являлась налоговым агентом по исчислению и удержанию налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) только для своих работников, в том числе работающего в организации учредителя. Иным физическим лицам, в отношении которых организация являлась бы налоговым агентом по исчислению и удержанию НДФЛ в 2023 году, выплата дохода не производилась. Общая численность работников организации в 2023 году, включая 1 (одного) работающего учредителя, составила 2 (два) человека. Этим работникам были выплачены доходы, связанные с осуществлением трудовой деятельности, и дивиденды. При этом все работники (2 человека) получили доходы, связанные с осуществлением трудовой деятельности, и 1 (один) из 2 (двух) работников получил дивиденды. Для распределения НДФЛ, исчисленного и удержанного из указанных видов доходов, с 01 января 2023 года введены разные коды бюджетной классификации (далее - КБК): 18210102010011000110 - для НДФЛ с доходов, связанных с осуществлением трудовой деятельности; 18210102130011000110 - для НДФЛ с дивидендов (в части суммы налога, не превышающей 650 000 рублей); 18210102140011000110 – для НДФЛ с дивидендов (в части суммы налога, превышающей 650 000 рублей). Таким образом, раздел 2 Расчета за 2023 год заполнен по соответствующим КБК отдельно и численность работников, получивших соответствующие виды доходов, НДФЛ с которых распределяется по разным КБК, указана в стр. 120 раздела 2 Расчета за 2023 год верно: 2 человека и 1 человек соответственно. При этом общая численность (количество) физических лиц (работников организации), получивших доход, составила 2 (два) человека. В составе годового Расчета по каждому физическому лицу, которому налоговый агент выплачивал доходы в отчетном налоговом периоде, представляется Справка о доходах и суммах налога физического лица (далее - Справка). При заполнении Справки в поле "Номер справки" указывается уникальный порядковый номер Справки в отчетном налоговом периоде, присваиваемый налоговым агентом. В случае выплаты в течение налогового периода физическому лицу доходов, НДФЛ с которых распределяется на разные КБК, заполняется необходимое количество страниц Справки. При этом уникальный порядковый номер Справки не изменяется.
Таким образом, количество Справок (уникальные порядковые номера с 1 и 2), представленных организацией в составе Расчета за 2023 год, соответствует числу физических лиц (работников организации), получивших доход в 2023 году - 2 человека." 03.06.2024, Екатерина Борисовна БарановаБлагодарю за развернутый ответ Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме22.10.2026 18:41
Страховые взносы с МРОТа руководителя
Мы недальновидно отправили руководителя в отпуск с 01 апреля, в итоге в марте двойная ЗП, а в апреле всего 2 дня. Налоговая присылала 3 требования, я отвечала, всё расписала, но в итоге пришел Акт о д ... Подробнее... 19.10.2026 10:05
Электронные ТТН
Здравствуйте! Транспортные компании утверждают, что им дано послабление по оформлению ЭТТН до 01 марта 2027г и только экспедиторы обязаны оформлять ЭТТН с 01.09.26г. Правы ли они? Какие санкции предус ... Подробнее... 14.10.2026 11:06
Диспансеризация работников-пенсионеров
Здравствуйте!
Согласно ТК РФ Статья 185.1, работники, являющиеся получателями пенсии по старости или пенсии за выслугу лет, при прохождении диспансеризации в порядке, предусмотренном законодательст ... Подробнее... 09.10.2026 14:10
Мигранты
В строительной компании устроены мигранты, по факту они давно уже не работают, патент закончился. Скажите пожалуйста Как можно красиво их уволить?можно ли не уведомлять миграционную службу?
Какие штр ... Подробнее... 05.10.2026 20:25
Учет получения, реализации лома черных металлов
Какими документами и проводками в бгу отражается передача лома черных металлов как давальческого сырья бюджетным учреждением? Как отразить данные отчета переработчика? ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме19.10.2026 16:03
Учет получения, реализации лома черных металлов
Методические рекомендации по применению федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов «План счетов бухгалтерского учета бюджетных и автономных учреждений», утвержденного приказо ... Подробнее... 19.10.2026 10:29
Электронные ТТН
Люция Алексеевна, подобная ситуация сложилась после слов Владимира Владимировича Путина в одном из выступлений, где он предложил НЕ ШТРАФОВАТЬ за огрехи при использовании электронных транспортных доку ... Подробнее... 18.10.2026 14:25
Учет получения, реализации лома черных металлов
Людмила Викторовна,Особый подход к бухучету при передаче давальческого сырья вызван правом собственности, которое остается на материалы у учреждения и к подрядчику не переходит. Но их перемещение нужн ... Подробнее... 15.10.2026 11:45
Диспансеризация работников-пенсионеров
В статье 185.1 ТК РФ нет указания на то, что дни для диспансеризации предоставляются строго подряд. Поэтому работник, являющийся пенсионером по возрасту, вправе воспользоваться днями для прохождения д ... Подробнее... 11.10.2026 21:01
Выделение и списание с бухгалтерского учета части основного средства
Здравствуйте, Елена Николаевна!
ВАЖНО: Правовое основание отнесения инженерных сетей к внешним или внутренним.
Сети инженерно-технического обеспечения (инженерные сети) - это совокупность трубопро ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2026 23:42
Тепло ,уютно,весело,интересно,вкусно:)
Огромное СПАСИБО за наше СУПЕРприключение!)
Геленджик покорил:)
Сочи прошлого года был великолепен,Геленджик этого года-еще лучше:)
Можно повторить:)
Все сложности обязательно имеют свойства ...
Подробнее... 16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Семинары. Обучение
