Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! УСН в частном образовательном учреждении29.11.2010, Кириллова Наталья ВасильевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемая Светлана Вячеславовна!
1. Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования применяет УСНO.
Хотим на арендуемой нами для основной деятельности (образование, курсы иностранных языков) площади открыть книжный магазин (учебная и художественная литература) - розничная и оптовая торговля книгами.
1.1. Надо ли эту торговлю выделять как-то в ЕНВД и сдавать налоговую отчетность в ИМНС?
1.2. Надо ли обязательно показывать продажи ученикам/покупателям всех книг из поставки (товарные отчеты или другое), чтобы оплаченную поставщику стоимость этой поставки списать на расходы для уменьшения налогооблагаемой базы? В журнале "Упрощенка "№ 10 за этот год есть статья, в которой говориться, что это не обязательно.
2. Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования (УСН, основная деятельность - образование) покупает билеты оптом у организатора концерта, чтобы продавать с оплатой через кассу.
Вопрос: Что требуется, чтобы учесть расход на покупку билетов у организатора как расход, снижающий налог?
3. Кафе для учеников - хотим сдать по договору субаренды другой фирме метры, а они организуют кафе.
Если бы мы сами этим занимались, надо выделять эту деятельность и по ней платить ЕНВД и сдавать баланс в ИМНС?
4. Оплату через кассу образовательного учреждения наличными услуг переводчиков - физических лиц по гражданско-правовым договорам (дополнительный вид деятельности - переводы) можно учитывать, как расход?
Мы платим с этих начислений НДФЛ, но не платим никаких взносов.
5. Можем ли мы оплачивать по счетам российским фирмам, выставленным в валюте? (в рублях на день оплаты)
6. Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования (УСН, основная деятельность - образование). С рестораном заключен договор на питание сотрудников и учеников.
Организуем мероприятие для учеников, они оплачивают нам участие в мероприятии, в которое включена еда в ресторане.
Мы платим ресторану за аренду зала и еду. Могут ли эти расходы помочь нам в уменьшении налогооблагаемой базы?
7. Общество с ограниченной ответственностью (УСН, основная деятельность – оптовая торговля книгами, дополнительный вид деятельности – образование для взрослых и прочие виды образования) отправляет учеников на краткосрочные курсы испанского языка в школы в Испании. Это осуществляется на основании агентского соглашения со школами и договора с учениками. Ученик оплачивает нам. Мы оплачиваем в школу в Испании, оставляя себе комиссионные. Могут ли возникнуть проблемы для списания расхода по оплате в испанскую школу? Ответы (всего 1) 04.12.2010, Балдина Светлана Вячеславовна1.1. В Санкт-Петербурге розничную торговлю, осуществляемую через киоски, палатки, лотки и другие объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
надо выделять на ЕНВД (см. Закон Санкт-Петербурга от 17.06.2003 № 299-35), оптовая торговля остается на УСН.
1.2. Не обязательно, можно в расходы ставить часть сумм по поставке - по мере реализации конкретных товаров покупателям.
2. Этот вопрос рекомендую рассмотреть по аналогии с продажами турпродуктов (услуг туроператоров) турагентствами. То есть, понимая, что есть проблемы с отнесением в расходы перепродаваемых услуг, уходить на посреднические договоры, действуя, как агент (по поручению организатора концерта, либо по поручению физических лиц, заказывающих билеты). Тогда в доходы войдет только вознаграждение агента, а суммы, причитающиеся организатору концерта, будут учтены, как транзитные суммы в расчетах.
3. В Санкт-Петербурге деятельность общественного питания при наличии залов обслуживания посетителей не переводится на ЕНВД.
4. В расходы при УСН выплаты по гражданско-правовым договорам физическим лицам могут быть включены:
- по статье "Расходы на оплату труда", если договоры заключены с физическими лицами, не являющимися ИП (п.21 ст. 255 НК);
- по статье "Материальные расходы", если это услуги производственного характера, а договоры заключены с физическими лицами, являющимися ИП.
Из текста вопроса (того обстоятельства, что Вы удерживаете НДФЛ) можно предположить, что переводчики ИП не являются. Следовательно на выплаты по ГПД с переводчиками в общем случае должны быть начислены страховые взносы (в 2010 - в ПФР, с 2011 - во все фонды, кроме ФСС РФ).
5. Да, суммы в счетах могут быть выражены в иностранной валюте, если это предусмотрено условиями договора, а расчеты между резидентами РФ осуществляются в рублях.
6. Все зависит от условий договора с учениками: предусмотрено или нет там такое мероприятие (соответственно, могут ли расходы быть отнесенными, например, к материальным расходам). Либо можно оформлять подобные мероприятия отдельным посредническим договором, с учетом в доходах только своего посреднического вознаграждения.
7. В этой ситуации, работая по посредническим договорам, Вы учитываете в доходах только свое посредническое вознаграждение - соответственно, нет никаких проблем с учетом расходов. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме28.05.2025 14:59
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Повторно обращаемся к Вам за разъяснениями по вопросу списания пеней, выставленных ,но не уплаченных поставщиком.
Михайлова Е.Н. дала очень развернутые пояснения и рекомендовала обратить ... Подробнее... 21.05.2025 05:48
Вопрос по дню сдачи крови
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если по соглашению сторон в день сдачи крови работник вышел на работу , а в течение года после сдачи крови работник не изъявил желание воспользоваться другим днём ... Подробнее... 20.05.2025 11:37
Вызов на межведомственную комиссию
Добрый день. Из администрации района пришел вызов на межведомственную комиссию по выплате зарплаты ниже МРОТ. Нужно ли туда идти, насколько это серьёзно? ... Подробнее... 13.05.2025 11:20
Курсы по персональным данным
Добрый день! Есть ли у вас он-лайн курсы по персональным данным? ... Подробнее... 07.05.2025 09:30
Выплаты ЧСД и ЕФС-1
Добрый день! Подскажите,пожалуйста,надо ли подавать ЕФС-1 на ЧСД. Согласно протоколу собрания участников им положена выплата вознаграждения. Спасибо! ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме06.06.2025 15:41
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Мы СПб ГБУ, регулярно с 2021 года применяем Постановление 783 и списываем по нему пени поставщикам.
Изначальная версия Постановления распространялась на конкретные годы (2015, 2016, 2020 ... Подробнее... 21.05.2025 12:13
Вызов на межведомственную комиссию
Лариса Николаевна, у этой комиссии нет реальных полномочий. Контроль за размером зарплаты - исключительная компетенция Государственной инспекции труда. ... Подробнее... 21.05.2025 07:13
Вопрос по дню сдачи крови
Нет, не имеет.
Если сотрудник в день сдачи крови вышел на работу, работодатель обязан дать ему два выходных в любое время (ч. 2 ст. 186 ТК РФ). Использовать их работник должен в течение года, при это ... Подробнее... 21.05.2025 05:46
Курсы по персональным данным
Здравствуйте. Нет, отдельно такие мероприятия не проводим. ... Подробнее... 07.05.2025 11:11
Выплаты ЧСД и ЕФС-1
Спасибо большое! А если некоторые ЧСД являются сотрудниками,а некоторые не являются. Все-равно на всех подается ЕФС-1? ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
