Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! УСН в частном образовательном учреждении29.11.2010, Кириллова Наталья ВасильевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемая Светлана Вячеславовна!
1. Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования применяет УСНO.
Хотим на арендуемой нами для основной деятельности (образование, курсы иностранных языков) площади открыть книжный магазин (учебная и художественная литература) - розничная и оптовая торговля книгами.
1.1. Надо ли эту торговлю выделять как-то в ЕНВД и сдавать налоговую отчетность в ИМНС?
1.2. Надо ли обязательно показывать продажи ученикам/покупателям всех книг из поставки (товарные отчеты или другое), чтобы оплаченную поставщику стоимость этой поставки списать на расходы для уменьшения налогооблагаемой базы? В журнале "Упрощенка "№ 10 за этот год есть статья, в которой говориться, что это не обязательно.
2. Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования (УСН, основная деятельность - образование) покупает билеты оптом у организатора концерта, чтобы продавать с оплатой через кассу.
Вопрос: Что требуется, чтобы учесть расход на покупку билетов у организатора как расход, снижающий налог?
3. Кафе для учеников - хотим сдать по договору субаренды другой фирме метры, а они организуют кафе.
Если бы мы сами этим занимались, надо выделять эту деятельность и по ней платить ЕНВД и сдавать баланс в ИМНС?
4. Оплату через кассу образовательного учреждения наличными услуг переводчиков - физических лиц по гражданско-правовым договорам (дополнительный вид деятельности - переводы) можно учитывать, как расход?
Мы платим с этих начислений НДФЛ, но не платим никаких взносов.
5. Можем ли мы оплачивать по счетам российским фирмам, выставленным в валюте? (в рублях на день оплаты)
6. Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования (УСН, основная деятельность - образование). С рестораном заключен договор на питание сотрудников и учеников.
Организуем мероприятие для учеников, они оплачивают нам участие в мероприятии, в которое включена еда в ресторане.
Мы платим ресторану за аренду зала и еду. Могут ли эти расходы помочь нам в уменьшении налогооблагаемой базы?
7. Общество с ограниченной ответственностью (УСН, основная деятельность – оптовая торговля книгами, дополнительный вид деятельности – образование для взрослых и прочие виды образования) отправляет учеников на краткосрочные курсы испанского языка в школы в Испании. Это осуществляется на основании агентского соглашения со школами и договора с учениками. Ученик оплачивает нам. Мы оплачиваем в школу в Испании, оставляя себе комиссионные. Могут ли возникнуть проблемы для списания расхода по оплате в испанскую школу? Ответы (всего 1) 04.12.2010, Балдина Светлана Вячеславовна1.1. В Санкт-Петербурге розничную торговлю, осуществляемую через киоски, палатки, лотки и другие объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
надо выделять на ЕНВД (см. Закон Санкт-Петербурга от 17.06.2003 № 299-35), оптовая торговля остается на УСН.
1.2. Не обязательно, можно в расходы ставить часть сумм по поставке - по мере реализации конкретных товаров покупателям.
2. Этот вопрос рекомендую рассмотреть по аналогии с продажами турпродуктов (услуг туроператоров) турагентствами. То есть, понимая, что есть проблемы с отнесением в расходы перепродаваемых услуг, уходить на посреднические договоры, действуя, как агент (по поручению организатора концерта, либо по поручению физических лиц, заказывающих билеты). Тогда в доходы войдет только вознаграждение агента, а суммы, причитающиеся организатору концерта, будут учтены, как транзитные суммы в расчетах.
3. В Санкт-Петербурге деятельность общественного питания при наличии залов обслуживания посетителей не переводится на ЕНВД.
4. В расходы при УСН выплаты по гражданско-правовым договорам физическим лицам могут быть включены:
- по статье "Расходы на оплату труда", если договоры заключены с физическими лицами, не являющимися ИП (п.21 ст. 255 НК);
- по статье "Материальные расходы", если это услуги производственного характера, а договоры заключены с физическими лицами, являющимися ИП.
Из текста вопроса (того обстоятельства, что Вы удерживаете НДФЛ) можно предположить, что переводчики ИП не являются. Следовательно на выплаты по ГПД с переводчиками в общем случае должны быть начислены страховые взносы (в 2010 - в ПФР, с 2011 - во все фонды, кроме ФСС РФ).
5. Да, суммы в счетах могут быть выражены в иностранной валюте, если это предусмотрено условиями договора, а расчеты между резидентами РФ осуществляются в рублях.
6. Все зависит от условий договора с учениками: предусмотрено или нет там такое мероприятие (соответственно, могут ли расходы быть отнесенными, например, к материальным расходам). Либо можно оформлять подобные мероприятия отдельным посредническим договором, с учетом в доходах только своего посреднического вознаграждения.
7. В этой ситуации, работая по посредническим договорам, Вы учитываете в доходах только свое посредническое вознаграждение - соответственно, нет никаких проблем с учетом расходов. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме09.09.2025 09:55
ОЧЕНЬ ОЧЕНЬ НУЖНА ВАША КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО ТРЕБОВАНИЮ МИ ФНС КАК С ВАМИ СВЯЗАТЬСЯ?
ОЧЕНЬ,ОЧЕНЬ НУЖНА ВАША КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО ТРЕБОВАНИЮ МИ ФНС КАК С ВАМИ СВЯЗАТЬСЯ? В НАШЕЙ СИТУАЦИИ ТОЛЬКО ВЫ МОЖЕТЕ ПОМОЧЬ!!!!! ... Подробнее... 03.09.2025 10:13
Оплата семинара
Записана на семинар 07.10.2025. Оплатила стоимость, указанную в договоре 11900, но потом заметила, что стоимость изменилась на 10500. Что делать с разницей? ... Подробнее... 26.08.2025 12:32
Семинар Годовой отчет 2025
Здравствуйте. Готовим закупку в электронном магазине по семинару "Годовой отчет 2025". У вас будет проходить такой семинар в декабре 2025 года? У вас в расписании нет подробной информации. ... Подробнее... 22.08.2025 13:37
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Здравствуйте, Ирина Владимировна! Подскажите, пожалуйста, какой срок исковой давности для организаций по Статье 64.1 ТК РФ за не представление сведений о заключении трудового договора с бывшим военнос ... Подробнее... 05.08.2025 14:24
Ответственность при офоромлении ТН
Уважаемые господа,
Уважаемый Михаил Сергеевич,
Мы регулярно участвуем в Ваших семинарах (последнее время-заочно), а также в 2023-24 годах задавали Вам вопросы. Ваши ответы всегда были точными и по- ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме09.09.2025 10:24
ОЧЕНЬ ОЧЕНЬ НУЖНА ВАША КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО ТРЕБОВАНИЮ МИ ФНС КАК С ВАМИ СВЯЗАТЬСЯ?
Напишите с конкретикой и приложением требования на почту mms.tax@mail.ru ... Подробнее... 03.09.2025 12:40
Оплата семинара
Стоимость не менялась - 10500 руб. + 1400 руб. дополнительные услуги (обед). Если при регистрации вы выбрали "с обедом", то договор сформирован на полную сумму 11900 руб. (10500+1400 обед). ... Подробнее... 26.08.2025 12:38
Семинар Годовой отчет 2025
Здравствуйте, семинар по годовому отчету 2025 для бюджетной сферы планируется 16 декабря. Информация есть в предграфике семинаров на 2 пол. 2025. ... Подробнее... 25.08.2025 12:08
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Ирина Владимировна, здравствуйте!
В Пленуме Верховного суда от 28.11.2017 № 46 в п.15 указан срок давности привлечения к административной ответственности по ст.19.29 КоАП РФ - 6 лет. Подскажите, пож ... Подробнее... 22.08.2025 15:18
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Срок исковой давности — это срок, в течение которого можно обратиться в суд с иском о защите своих прав, например, при увольнении или при неисполнении других трудовых обязанностей со стороны работодат ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
