Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Агентский НДС при раздельном учете (С 2011-10-06+)07.10.2011, Ревва Наталия Вячеславовна (С 2016-12-23)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизКомпания ведет раздельный учет НДС. Агентский НДС оплачивается сразу при перечислении денег полностью.
В конце квартала исчисляется % НДС, не принимаемого к вычету. У нас есть договор (маркетинговые услуги, журнал
покупаем за границей), расходы по которому относятся ко всем договорам с заказчиками.
Агентский НДС умножается на % и часть его уходит в себестоимость, а часть ставится к вычету.
Но оплата прошла полностью!
По декларации к уплате полностью р.2 стр. 060, а к вычету частично в р.3 стр.210
Остается в карточке с налоговой переплата, которая никуда не уходит и увеличивается.
Может, агентский ставить к вычету весь, независимо от типов договоров? Ответы (всего 3) 12.10.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаА что это за "агентский НДС"? Если это агентский НДС по п.5 ст. 161 НК РФ (в связи с реализацией товаров, работ, услуг иностранцем, не состоящим на учете в налоговых органах, через Вашу организацию - агента), то он вообще не принимается к вычету (п.3 ст. 171 НК РФ). И про раздельный учет не ясно - в связи с чем он ведется, как исчисляется %. Понимаете, если Вы задаете вопрос по технике учета и отражению показателей в декларациях, то нужно знать все нюансы - иначе нам не ответить никак. 12.10.2011, Ревва Наталия ВячеславовнаИзвините, пишу подробнее (но виды договоров в вопросе были указаны - услуги проектные, журнал за границей).
Компания ведет НДС-облагаемые и необлагаемые договора. Необлагаемые - в соответствии с п.1, 2 ст. 161 НК РФ.
Поэтому ведется раздельный учет. % исчисляется, как написано в НК по доле выручки.
Договора с иностранным поставщиком (услуги проектные, журнал за границей) - относятся к облагаемым и необлагаемым НДС договорам, поэтому подлежит распределению и НДС по ним. А он агентский и уплачен полностью. Остается переплата по НДС. 13.10.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаТеперь более-менее понятно - получается, декларацию Вы заполняете правильно (к вычету "входной" агентский НДС принимается в Вашей ситуации не весь, а в части приобретения для выполнения облагаемых НДС операций).
"38.13. В графе 3 по строке 210 налогоплательщиком отражается подлежащая вычету сумма налога, фактически перечисленная им в бюджет в качестве покупателя - налогового агента в порядке, определенном пунктами 1, 3 - 5 статьи 174 Кодекса, при выполнении условий, установленных пунктом 3 статьи 171, пунктом 4 статьи 173 Кодекса, и отраженная по строке (строкам) 060 раздела 2 декларации, по принятым к учету товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным для выполнения операций, являющихся объектом налогообложения налогом." (Порядок заполнения налоговой декларации..., утв. приказом Минфина РФ от 15.10.2009 № 104н).
По идее не должно быть никакой переплаты в карточке с налоговой - я не пойму никак, откуда она появляется. По проводкам у налогоплательщика никакой переплаты не получается:
Дт 19 Кт 68 (Дт 60, 76 Кт 68, Дт 19 Кт 60, 76) - начислен НДС к уплате в бюджет налоговым агентом при покупке у иностранца;
Дт 68 Кт 51 - перечислен в бюджет агентский НДС;
Дт 68 Кт 19 - предъявлен к вычету частично (по доле облагаемых) перечисленный в бюджет "входной" агентский НДС;
Дт 20, 26... Кт 19 - отнесен на себестоимость частично (по доле необлагаемых) перечисленный в бюджет входной агентский НДС.
Надо разобраться, как налоговая отражает в карточке начисления по Вашим декларациям - заказать сверку расчетов, и на сверке разобраться (либо запрос в налоговую написать - почему у них переплата, если на самом деле никакой переплаты нет). По идее налоговая должна данные из раздела 2 (стр. 060) ставить в начисление по КБК агентского НДС, с учетом оплаты его в бюджет налоговым агентом в итоге должно быть нулевое сальдо расчетов по агентскому НДС в карточке. А предъявление к вычету части этого агентского НДС налогоплательщиком просто влияет на общую сумму налога к уплате в бюджет по КБК НДС налогоплательщика (раздел 1, заполняемый в т.ч. по данным раздела 3) - таким должен быть алгоритм внедрения данных деклараций в учетные базы налоговой инспекции. А что уж фактически происходит в учете налоговой инспекции - нужно разбираться с ней при сверке расчетов. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме09.09.2025 09:55
ОЧЕНЬ ОЧЕНЬ НУЖНА ВАША КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО ТРЕБОВАНИЮ МИ ФНС КАК С ВАМИ СВЯЗАТЬСЯ?
ОЧЕНЬ,ОЧЕНЬ НУЖНА ВАША КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО ТРЕБОВАНИЮ МИ ФНС КАК С ВАМИ СВЯЗАТЬСЯ? В НАШЕЙ СИТУАЦИИ ТОЛЬКО ВЫ МОЖЕТЕ ПОМОЧЬ!!!!! ... Подробнее... 03.09.2025 10:13
Оплата семинара
Записана на семинар 07.10.2025. Оплатила стоимость, указанную в договоре 11900, но потом заметила, что стоимость изменилась на 10500. Что делать с разницей? ... Подробнее... 26.08.2025 12:32
Семинар Годовой отчет 2025
Здравствуйте. Готовим закупку в электронном магазине по семинару "Годовой отчет 2025". У вас будет проходить такой семинар в декабре 2025 года? У вас в расписании нет подробной информации. ... Подробнее... 22.08.2025 13:37
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Здравствуйте, Ирина Владимировна! Подскажите, пожалуйста, какой срок исковой давности для организаций по Статье 64.1 ТК РФ за не представление сведений о заключении трудового договора с бывшим военнос ... Подробнее... 05.08.2025 14:24
Ответственность при офоромлении ТН
Уважаемые господа,
Уважаемый Михаил Сергеевич,
Мы регулярно участвуем в Ваших семинарах (последнее время-заочно), а также в 2023-24 годах задавали Вам вопросы. Ваши ответы всегда были точными и по- ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме09.09.2025 10:24
ОЧЕНЬ ОЧЕНЬ НУЖНА ВАША КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО ТРЕБОВАНИЮ МИ ФНС КАК С ВАМИ СВЯЗАТЬСЯ?
Напишите с конкретикой и приложением требования на почту mms.tax@mail.ru ... Подробнее... 03.09.2025 12:40
Оплата семинара
Стоимость не менялась - 10500 руб. + 1400 руб. дополнительные услуги (обед). Если при регистрации вы выбрали "с обедом", то договор сформирован на полную сумму 11900 руб. (10500+1400 обед). ... Подробнее... 26.08.2025 12:38
Семинар Годовой отчет 2025
Здравствуйте, семинар по годовому отчету 2025 для бюджетной сферы планируется 16 декабря. Информация есть в предграфике семинаров на 2 пол. 2025. ... Подробнее... 25.08.2025 12:08
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Ирина Владимировна, здравствуйте!
В Пленуме Верховного суда от 28.11.2017 № 46 в п.15 указан срок давности привлечения к административной ответственности по ст.19.29 КоАП РФ - 6 лет. Подскажите, пож ... Подробнее... 22.08.2025 15:18
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Срок исковой давности — это срок, в течение которого можно обратиться в суд с иском о защите своих прав, например, при увольнении или при неисполнении других трудовых обязанностей со стороны работодат ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
