Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Резервы, подотчет, расходы по созданию фирмы, формирование УК26.03.2012, Стукалова Татьяна Юрьевна (С 2016-04-15)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизСветлана Вячеславовна, разъясните, пожалуйста.
1. Вопросы по резервам
1.1. Резерв сомнительных долгов.
В БУХУЧЕТЕ это может быть дебиторка по счету 60 и 62?
В НАЛОГОВОМ учете создание резерва по сомнительным долгам - право, а не обязанность. Для налогового учета создавать резерв сомнительных долгов не будем. И тогда прибыль, отраженная в бухотчетности будет МЕНЬШЕ, чем прибыль, подлежащая обложению?
В 1С в стандартном списке прочих расходов есть
«отчисления в оценочные резервы».
В моем понимании это резерв по ПБУ8 – в частности, под отпуска.
Как классифицировать резерв сомнительных долгов?
В какой строке декларации по прибыли сумма резерва должна быть?
1.2. Тот же вопрос и о резерве под отпуска.
Бухгалтерскую прибыль уменьшает? Облагаемую базу по прибыли - не уменьшает? Где его отражать в декларации по прибыли?
В общем, в моем понимании, эти резервы нужны, чтобы выявить максимально реальную бухгалтерскую прибыль, направляемую на дивиденды? Но налог на прибыль с них отдай бюджету?
Мы – МП, и если будем создавать резервы под отпуска, то значит ли это, что соглашаемся в ПОЛНОМ объеме применять ПБУ 8? По договорам с поставщиками, покупателями его применять не планируем.
2. Расходы по созданию организации.
Можно ли возместить учредителю-физлицу и уменьшить прибыль на расходы по созданию фирмы, произведенные ПОСЛЕ госрегистрации:
-изготовление 2-х печатей (при этом надо закрепить необходимость 2-ой печати)?
-почтовые расходы на отправку уведомления об откытии р/сч.
Расходы по открытию фирмы, произведенные ДО госрегистрации учредителю-физлицу можно возместить из нераспределенной прибыли, т.е. после первой годовой отчетности? Как учесть (начислить) эти суммы сейчас? На ум приходит счет 71 или 75?
3. Расчеты с подотчетным лицом
Какой максимальный срок:
- для возмещения расходов по предоставленному авансовому отчету (Кт 71 висит 3 месяца);
- когда подотчетное лицо может предъявить авансовый отчет (авансовый отчет сдан в марте 2012, а расходы были в декабре 2011, январе 2012)
- для сумм, выданных под отчет – в какой максимальный срок подотчетник обязан вернуть неизрасходованные суммы.
4. Уставной капитал вносится после регистрации фирмы.
В этом случае взнос в уставной капитал можно не проводить через кассу, т.е. не оформлять ПКО и РКО на суммы взноса? Ответы (всего 2) 31.03.2012, Балдина Светлана Вячеславовна1.1. В бухучете резерв создается под любую сомнительную задолженность, учтенную на счетах 60, 62, 76 и т.п. (то есть не только под торговую "дебиторку"). Прибыль в бухучете будет меньше чем в налоговом учете из=за признания в расходах суммы резерва сомнительных, не учитываемого при налогообложении. Что такое "отчисления в оценочные резервы" в 1С я не знаю, но в целом оценочные резервы (3 вида) - это те резервы, на которые уменьшаются активы в балансе:
- резерв под снижение стоимости материальных ценностей (Дт 91 Кт 14);
- резерв под обесценение финансовых вложений (Дт 91 Кт 59);
- резерв сомнительных долгов (Дт 91 Кт 63).
Резерв под будущие отпускные обязательства правильнее называть оценочным обязательством (в контексте терминологии ПБУ 8/2010) - он отражается самостоятельно в пассиве баланса, при этом актив баланса не уменьшается (в этом отличие от 3-х видов оценочных резервов, названных выше).
Если резерв сомнительных долгов в налоговом учете не создается, то в декларации по налогу на прибыль он никак не отражается. Если же в налоговом учете резерв сомнительных долгов создается, то он относится на внереализационные расходы (п.3 ст. 266 НК РФ) и, соответственно, отражается в составе общей суммы внереализационных расходов по стр. 200 декларации.
1.2. Оценочное обязательство (резерв) под отпуска (Дт 20, 25, 26, 44, 08 и т.д. Кт 96) уменьшает бухгалтерскую прибыль, но не учитывается при налогообложении. Однако в налоговом учете организация вправе принять решение о создании резерва предстоящих расходов на оплату отпусков, резерва на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет по правилам ст. 324.1 НК РФ .Расходы на формирование резерва предстоящих расходов на оплату отпусков в налоговом учете относятся на счета учета расходов на оплату труда соответствующих категорий работников (п.2 ст. 324.1 НК РФ).
Порядок применения субъектом МП ПБУ 8/2010 (в том числе - в какой части применяется) может быть установлен учетной политикой - не вижу для этого препятствий. 31.03.2012, Балдина Светлана Вячеславовна2. Расходы, произведенные после госрегистрации - это расходы юридического лица, а не учредителя (лучше всего эти расходы провести через работника - подотчетное лицо). Расходы, произведенные учредителем до госрегистрации фирмы, причитающиеся к возмещению, отражаются проводкой Дт 91 Кт 75, но данная сумма не учитывается при налогообложении прибыли текущего года (ждать формирования чистой прибыли по итогам года не нужно).
3. Все сроки расчетов с подотчетными лицами устанавливаются внутренними организационно-распорядительными документами, нормативных ограничений нет.
4. Если учредительными документами предусмотрено, что УК должен быть сформирован денежными средствами, то он должен быть внесен в кассу с оформлением ПКО. Если предусмотрено, что УК вносится имуществом, то необходимы документы о принятии к учету данного имущества. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме03.09.2025 10:13
Оплата семинара
Записана на семинар 07.10.2025. Оплатила стоимость, указанную в договоре 11900, но потом заметила, что стоимость изменилась на 10500. Что делать с разницей? ... Подробнее... 26.08.2025 12:32
Семинар Годовой отчет 2025
Здравствуйте. Готовим закупку в электронном магазине по семинару "Годовой отчет 2025". У вас будет проходить такой семинар в декабре 2025 года? У вас в расписании нет подробной информации. ... Подробнее... 22.08.2025 13:37
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Здравствуйте, Ирина Владимировна! Подскажите, пожалуйста, какой срок исковой давности для организаций по Статье 64.1 ТК РФ за не представление сведений о заключении трудового договора с бывшим военнос ... Подробнее... 05.08.2025 14:24
Ответственность при офоромлении ТН
Уважаемые господа,
Уважаемый Михаил Сергеевич,
Мы регулярно участвуем в Ваших семинарах (последнее время-заочно), а также в 2023-24 годах задавали Вам вопросы. Ваши ответы всегда были точными и по- ... Подробнее... 31.07.2025 16:28
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
Здравствуйте!
Михаил Сергеевич, подскажите пожалуйста как правильно ответить на требование налоговой (во вложении).
Не понятно за какой период они хотят все документы. Компания в 2024 году применяла ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме03.09.2025 12:40
Оплата семинара
Стоимость не менялась - 10500 руб. + 1400 руб. дополнительные услуги (обед). Если при регистрации вы выбрали "с обедом", то договор сформирован на полную сумму 11900 руб. (10500+1400 обед). ... Подробнее... 26.08.2025 12:38
Семинар Годовой отчет 2025
Здравствуйте, семинар по годовому отчету 2025 для бюджетной сферы планируется 16 декабря. Информация есть в предграфике семинаров на 2 пол. 2025. ... Подробнее... 25.08.2025 12:08
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Ирина Владимировна, здравствуйте!
В Пленуме Верховного суда от 28.11.2017 № 46 в п.15 указан срок давности привлечения к административной ответственности по ст.19.29 КоАП РФ - 6 лет. Подскажите, пож ... Подробнее... 22.08.2025 15:18
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Срок исковой давности — это срок, в течение которого можно обратиться в суд с иском о защите своих прав, например, при увольнении или при неисполнении других трудовых обязанностей со стороны работодат ... Подробнее... 07.08.2025 15:12
Ответственность при офоромлении ТН
Дмитрий Николаевич, Вы фактически сами ответили на свой вопрос, озвучив оба варианта развития событий.
Поскольку транспортная накладная оформлена с нарушениями (самое важное - отсутствие подписи лица ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
