Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Списание задолженности при переходе в новый статус19.11.2013, Бунина Татьяна Ивановна (С 2025-03-27)Кому адресовано: Балдина Светлана ВячеславовнаНа 01.01.2013г.в балансе все 303 счета по распоряжению нашей вышестоящей организации были собраны на сч.303 05. Остатки же по всем счетам также были сохранены. Внебюджетные фонды не возвращают перечисленные им средства , они их зачли в счет текущих платежей этого года. Т.е. в балансе числятся остатки на 01.01.2013 на 303 счетах и плюс все собранные 303 счета за 2012год на счете 303 05. В текущем году расчеты с внебюджетными фондами производятся с учетом входящих остатков. На счете 303 05 висят остатки без движения.Как списать эту задолженность и как ее отразить в отчетных формах ( 721,увязка кассовых и фактических расходов)?Числится дебиторская задолженность и кредиторская задолженность ( то,что перечислено в фонды в 2012 г. Ответы (всего 8) 24.11.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаДебетовые остатки по 303 были собраны на счет 303 05? То есть при переходе в новый статус вы сделали проводки:
Дт 4 303 хх Кт 1 303 хх (перенос с 1 на 4 дебетовых остатков по 303) и
Дт 4 401 30 Кт 4 303 05 (на эти, перенесенные с 1 на 4, суммы учли задолженность перед своим бюджетом, как бывший ПБС).
А ваш учредитель должен был сделать проводку Дт 1 205 00 Кт 1 401 30 на те же суммы? Про это речь в вопросе?
Если да и в дальнейшем произведен зачет некассовым способом с внебюджетными фондами, то учреждение все равно должно сумму этого зачета, оформленного актом сверки, отдать в бюджет: Дт 4 303 05 Кт 4 201 11 610 (учредитель, соответственно, сделает проводку Дт 1 210 02 Кт 1 205). Тогда в учете остается только дебиторская задолженность по расчетам с фондами на 01.01.2013 плюс обороты текущего года (кредиторская задолженность перед бюджетом, который финансировал вас во времена ПБС, закрывается).
Если я неправильно поняла вопрос - уточните, какие суммы с каким признаком числятся в учете и как они образовались? 28.11.2013, Бунина Татьяна ИвановнаСпасибо за ответ.
На 01.01.2013г. в учете на сч.303 05 по Д-т числится сумма переплаты по ЕСН 39т.р.(30 2009г.),
по К-т - 108т.р. (собраны все 303 счета ПБС), но в то же время входящие остатки по 303 счетам (ПБС) также оставлены и составляли эти же 108 т.р.
По сверке с внебюджетными фондами и переписке с ними остатки на 01.10.2013г. нулевые ( акты в наличии) и возвратов фонды не делают.Отдавать нечего.
В течении года входящие остатки по фондам были учтены в счет текущих платежей этого года.
Сейчас учредитель заставляет отразить операции по списанию указанной задолженности по сч.303 05 в первичном учете .
Во-первых, правильно ли были отнесены остатки на К-т сч.303 05 на 01.01.2013? По всем ли фондам должна была быть проведена эта операция?
Далее: по состоянию на 01.10.2013 сделаны проводи Д-т 303 05 К-т 401 10 на 103 т.р.и К-т 303 05 Д-т 401 20 на 39т.р.
В ф.721 сумма 39т.р. отражена по стр.уменьшения дебиторской з-ти , сумма 108 т.р. - по стр.040 , сумма 68 т.р. ( 108-39) - по стр.163 КОСГУ 213.
Но нужно же сделать проводки на эти 68 т.р. в первичном учете для увязки кассовых и фактических расходов.
И как это сделать? Может быть, отразить операции по 303 счетам еще и по сч.303 05 в сумме 108 т.р.(включены же остатки на сч.303 05 на нач.года и оставлены как входящие на нач.года)? 15.12.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаПочему "отдавать нечего"? Отдавать в бюджет как раз есть что - внебюджетным фондам Вы перечисли в текущем году на 39 т.р. меньше, эти деньги остались у Вас. Поскольку дебиторская задолженность возникла в период, когда были ПБС, нужно отдать эту "сэкономленную" в расчетах с внебюджетными фондами сумму в бюджет, отразив в учете: Дт 4 303 05 Кт 4 201 11 610 - 39 т.р. Проводок в Кт 401 10 и Дт 401 20 быть не должно. А что там еще "сидит" в Кт 303 05 (кроме этих 39 т.р.) - нужно отдельно разбираться, и по мере погашения остаткой этой дебиторской задолженности (в том числе зачетом) делать аналогичные проводки. 16.12.2013, Бунина Татьяна ИвановнаЗдравствуйте,Уважаемая Светлана Вячеславовна!
Благодарю Вас за ответы.
На К-те сч.303 05 "сидят" остатки по всем 303 счетам по расчетам с внебюджетными фондами на сумму 68т.р.
плюс эти 39т.р.
На 01.01.13 была сделана проводка Д-т 401 30 К-т 303 05 на сумму 108т.р.
Все остатки были учтены внебюджетными фондами в счет текущих платежей в течении 2013 года.
Я понимаю ,что мы должны в бюджет отдать эти 68 т.р.( или 108т.р.?). Как? За счет субсидии?
Как это отразить в учете? 16.12.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаДа, за счет субсидии - ведь проводка Дт 4 303 05 Кт 4 201 11 610 с "4". Смысл в том, что дебиторская задолженность, возникшая в период, когда были ПБС, подлежит перечислению в бюджет по мере погашения, в том числе зачетом. Осталось только разобраться с суммой - из ваших уточнений никак не могу понять, так все 108 тысяч (а не только 39 т.р.) зачтены в текущем году фондами? (тогда у вас сталось на лицевом счете 108 тысяч "лишних", которые и отдаете в бюджет, отражая вышеуказанной проводкой). 17.12.2013, Бунина Татьяна ИвановнаУважаемая Светлана Вячеславовна,здравствуйте! Спасибо огромное за ваши ответы.
На наш счет были возвращены только 2 т.р. из ФСС.Остальные 106 т.р. - нет. По 303 счетам в текущем году на сегодняшний день нет задолженности. Меня волнует только счет 303 05.По нему же нет движения как по остальным счетам.
Я понимаю,что мне срочно необходимо перечислить эти 106 т.р. в бюджет за счет субсидии. 17.12.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаИ 2 т.р. тоже - хоть зачетом, хоть возвратом дебиторская задолженность, возникшая в период бытности ПБС, погашена. Соответственно, возникли основания для перечисления средств погашения данной задолженности в бюджет (всех 108 т.р.) 20.12.2013, Бунина Татьяна ИвановнаУважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное Вам спасибо за разъяснения.
Меня смущало то,что в текущем году мы получаем субсидии и можно ли их использовать для погашения задолженности в бюджет,образовавшейся ранее.
Еще раз ОГРОМНОЕ СПАСИБО.
С наступающим НОВЫМ ГОДОМ !Здоровья Вам и всех благ.
Продолжайте так же радовать нас своими семинарами и консультациями. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме26.08.2025 12:32
Семинар Годовой отчет 2025
Здравствуйте. Готовим закупку в электронном магазине по семинару "Годовой отчет 2025". У вас будет проходить такой семинар в декабре 2025 года? У вас в расписании нет подробной информации. ... Подробнее... 22.08.2025 13:37
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Здравствуйте, Ирина Владимировна! Подскажите, пожалуйста, какой срок исковой давности для организаций по Статье 64.1 ТК РФ за не представление сведений о заключении трудового договора с бывшим военнос ... Подробнее... 05.08.2025 14:24
Ответственность при офоромлении ТН
Уважаемые господа,
Уважаемый Михаил Сергеевич,
Мы регулярно участвуем в Ваших семинарах (последнее время-заочно), а также в 2023-24 годах задавали Вам вопросы. Ваши ответы всегда были точными и по- ... Подробнее... 31.07.2025 16:28
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
Здравствуйте!
Михаил Сергеевич, подскажите пожалуйста как правильно ответить на требование налоговой (во вложении).
Не понятно за какой период они хотят все документы. Компания в 2024 году применяла ... Подробнее... 29.07.2025 09:31
Увольнение сотрудника
Уважаемая, Ирина Владимировна, просим оказать содействие в вопросе по сложившейся ситуации: сотрудник отсутствовал на работе без уважительной причины с 30 06 2025 по 03 07 2025. Четыре дня прогулов бы ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме26.08.2025 12:38
Семинар Годовой отчет 2025
Здравствуйте, семинар по годовому отчету 2025 для бюджетной сферы планируется 16 декабря. Информация есть в предграфике семинаров на 2 пол. 2025. ... Подробнее... 25.08.2025 12:08
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Ирина Владимировна, здравствуйте!
В Пленуме Верховного суда от 28.11.2017 № 46 в п.15 указан срок давности привлечения к административной ответственности по ст.19.29 КоАП РФ - 6 лет. Подскажите, пож ... Подробнее... 22.08.2025 15:18
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Срок исковой давности — это срок, в течение которого можно обратиться в суд с иском о защите своих прав, например, при увольнении или при неисполнении других трудовых обязанностей со стороны работодат ... Подробнее... 07.08.2025 15:12
Ответственность при офоромлении ТН
Дмитрий Николаевич, Вы фактически сами ответили на свой вопрос, озвучив оба варианта развития событий.
Поскольку транспортная накладная оформлена с нарушениями (самое важное - отсутствие подписи лица ... Подробнее... 04.08.2025 11:19
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
да, тоже бы хотела спросить был у кого такой запрос и как отвечали? нам пришло тоже самое, просят собрать все документы за период (который не указан в требовании), по звонку сказали 1 квартал. нам каж ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
