Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Переплата пособия работнику учреждения20.12.2013, Шпергазе Татьяна ВладимировнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемая Светлана Вячеславовна.
Дублирую свой вопрос, который я задала Вам на семинаре 18.12.2013:
На 01.01.2013 по счёту 4.302.13 числится дебиторская задолженность: работнику неправомерно выплачено пособие по уходу за ребенком в 2012 году, ошибка была обнаружена, сторнированы расходы по начислению пособия, взносы в ФСС доплачены.
Данная ошибка не может быть признана счётной, учреждение принимает решение компенсировать расходы бюджета за счёт собственных средств и не удерживать эту переплату с работника.
Получается, что пособие не начислено, но выплачено за счёт субсидии, полученной от учредителя.
В части предпринимательской деятельности мы сделали проводки: Д 2.401.20 К 2.302.13; Д 2.302.13 К 2.303.05, образовали задолженность перед бюджетом. Как теперь это увязать с "бюджетной" частью проводок, чтобы всё закрылось?
Заранее спасибо! Ответы (всего 4) 20.12.2013, Кондратьева Марина ВладимировнаТатьяна Владимировна, здравствуйте!
Возможно я Вас огорчу, но просто бухгалтерскими записями невозможно решить эту проблему.
С 2012 года при условии, что ваше учреждение стало новым бюджетным учреждением, остатки средств субсидий на ГЗ не подлежат возврату в бюджет, возвращаются средства только целевых субсидий. Поэтому Вам не нужно делать проводку по начислению задолженности в бюджет по этой переплате, кредитовать счет 303.05. Возможно, стоит просто вернуть переплату на л/сч, т.е., восстановить необоснованный расход прошлого периода по 213.
Как это сделать?
Вы написали, что организация принимает решение не удерживать их с работника.
1. Если сотруднику были ошибочно выплачены денежные средства и организация готова их ему подарить, то нужно начислить этот подарок, при этом не используя счет расчетов по пособиям ФСС -302.13. Н-р:
Дт 2.401.20.211 Кт 2.302.11.730;
2. Затем нужно выплатить их работнику, заранее договорившись с ним, что он их будет возвращать через кассу, как повторно выплаченные (он ведь их уже получил в прошлом году). Для работника все равно по какой статье 211 или 213, но он должен понимать, что это повторно и вернуть их. Тогда Вы сделаете следующие записи:
Выплата: Дт 2.302.11.830 Кт 201.11.610 (забаланс Кт 18 КОСГУ 211)
Возврат в кассу: Дт 4.201.34.510 Кт 4.302.13.730
Зачисление возврата на л/сч: Дт 4.210.03.560 Кт 4.201.34.610
Дт 4.201.11.510 Кт 4.210.03.660
(забаланс Дт 18 КОСГУ 213).
Обратите внимание, я не стала здесь делать проводки по НДФЛ. Вам нужно учесть это при начислении, с "подарочной выплаты" удержать НДФЛ. 21.12.2013, Шпергазе Татьяна ВладимировнаМарина Владимировна, спасибо за ответ.
Ваша мысль мне понятна, смущает только операция с дарением и возвратом "подарка" в кассу, да ещё и НДФЛ с бедного работника надо удержать.
А нельзя ли этого все же избежать и возместить этот перерасход по субсидии 2012 г. за счёт доходов учреждения от оказания платных услуг?
Я целый год обсуждаю эту проблему с Комитетом по здравоохранению, путь для её решения не найден до сих пор. В последнем варианте предполагаемого решения вопроса прозвучало предположение, что нам нужно осуществить операцию по переводу суммы переплаты на лицевом счёте в казначействе с "2" на "4". Как Вы думаете, это возможно?
Я приведу проводки из области фантазий:
1. начислена задолженность перед прочим кредитором Дт 2.401.20 Кт 2.304.06 (пока без КОСГУ)
2. перечислено с лицевого "2" на лицевой "4": Дт 2.304.06 Кт 2.201.11 и
Дт 4.201.11 Кт 2.302.13.
Буду признательна, если Вы уделите мне ещё некоторое количество времени. 23.12.2013, Кондратьева Марина ВладимировнаЗдравствуйте Татьяна Владимировна! По-другому сделать невозможно. А проводками лучше не фантазировать, ведь каждая проводка- это отражение факта или части факта хозяйственной жизни по правилам бухгалтерского учета. При формировании проводок следует четко придерживаться методологии учета и прогнозировать, как эта бухгалтерская запись отразится в отчетности. А лучше, прописывая проводки, обязательно с КОСГУ, составить отчетные формы, как минимум 0503721 и 0503737. Вы же, наверняка, и увязки фактических и кассовых расходов делаете к отчету.
С Комитетом таких вопросов лучше не обсуждать, они Вам ничего дельного не скажут. А вариант, о котором я Вам написала, проверенный годами. Это касается и КФО и КОСГУ, все возможно восстановить таким образом. Работник здесь вообще не страдает, только сотрудники бухгалтерской службы - лишние документы, начисления, расчеты, отражение в учете. Если Вас терзают сомнения, можете мне позвонить по т. +7 911 715-23-68.
С уважением,
М.В. Кондратьева 12.01.2014, АлександрДобрый день!
Подскажите пожалуйста как связаться с Шпергазе Татьяной Владимировной?
Достаточно адрес электронной почты.
Хочу задать вопрос! Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме17.10.2025 17:13
Желтый портфель
Добрый день, я не могу найти в личной кабинете желтый портфель? ... Подробнее... 15.10.2025 15:37
Возможно ли принять в расходы при УСН (ОСНО) оплату студентов - практикантов КНР
Добрый день. Вопрос описан в приложенном файле. Суть вопроса заключается в том, что может ли ООО на УСН и ОСНО принять в затраты стипендию выплаченную колледжу за производственную практику студентам - ... Подробнее... 13.10.2025 18:31
СМЗ или ИП
Вопрос по СМЗ. Если у двух ИП есть проекты, на них сейчас работают СМЗ. СМЗ проверенные специалисты, их еще найти надо, но СМЗ, постоянные тоже есть. Оформлять бессмысленно, проекты могут и не быть. Е ... Подробнее... 13.10.2025 18:18
Видеоматериалы с семинара 07.10.25
Добрый день! Не появились коды для просмотра видеоматериалов с семинара от 07.10.25 Все оплачено ... Подробнее... 10.10.2025 11:16
Требование налоговой , истребование документов
Добрый день, получили требование в рамках встречной проверки по покупателю. "На основании пункта 2 статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с мероприятиями вне рамок налоговы ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме17.10.2025 19:09
Возможно ли принять в расходы при УСН (ОСНО) оплату студентов - практикантов КНР
Кристина Анатольевна, полагаю, что в соответствии со статьёй 252 НК РФ указанные Вами затраты не могут быть учтены в целях налогообложения (ОСН, УСН), поскольку таковые представляются экономически нео ... Подробнее... 17.10.2025 17:44
Желтый портфель
Вход через Личный кабинет, если в левой колонке сайта ниже меню написано "Здравствуйте, уважаемый (ая) ..." - вход совершен.
Далее переходите на страницу "Расписание семинаров", в ... Подробнее... 13.10.2025 19:06
СМЗ или ИП
Оксана Геннадьевна, принципиальной разницы в использовании налоговых схем по уклонению от уплаты НДФЛ и страховых взносов с использованием ИП или СЗ не имеется - и там, и там гражданско-правовой догов ... Подробнее... 13.10.2025 18:42
Видеоматериалы с семинара 07.10.25
09.10.2025 разослали очникам, возможно - попало в спам. Отправила повторно. ... Подробнее... 10.10.2025 18:50
Требование налоговой , истребование документов
Лидия Викторовна, не видя требование, оценивать его законность сложно. Тем не менее, ориентируйтесь на правовую позицию, изложенную в Определении Конституционного Суда РФ от 07.04.2022 N 821-О (пункт ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
